Прием платежей в погашение кредита, уплату процентов (и неустоек) наличными в рублях производится с выдачей квитанции ф. N 31 или ф. № ПД-4.

Погашение задолженности путем списания сумм со счета клиента по вкладу производится в установленном порядке на основании поручений вкладчика ф. N 187 и ф. N 190.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится.

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

- на уплату неустойки;

- на уплату просроченных процентов;

- на уплату срочных процентов;

- на погашение просроченной задолженности по ссуде;

- на погашение срочной задолженности по ссуде.

Начисление и уплата процентов авансом не допускается. При не поступлении от Заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

При поступлении от Заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений.

Анализ динамики кредитования частных лиц по видам кредитов

Резкий рост объемов кредитования населения на фоне небольшого роста производства, реальных доходов и потребительского спроса стал в России одним из самых ярких доказательств того, что рынок заработал. За прошлый год объем банковских кредитов, выданных частных лицам, вырос в полтора раза до 142 млрд рублей [12]. В некоторых городах Сибири этот показатель превысил среднероссийский уровень. Сегодня в крупных городах, таких как Томск, в кредит можно купить если не все, то очень многое. Доступными стали компьютерная и оргтехника, автомобили, бытовая техника, строительные материалы, одежда. В кредит можно теперь получить образование, съездить в тур. поездку и даже отпраздновать свадьбу.

В советское время кредитование населения было скромным: магазины, кредитовавшиеся в банках под оборот собственных средств, предлагали в рассрочку и в очень ограниченном объеме некоторые дорогостоящие вещи. Товарное предложение систематически не удовлетворяло потребительский спрос, а значит и расширять его посредством кредитования не имело особого смысла.

На заре перестройки самым веским аргументом в пользу новой экономической системы — рыночной — было обещание новой власти уделять больше внимания развитию отраслей экономики, занятых в производстве предметов потребления, а не средств производства. Но, как известно, низкая покупательная способность на селения привела к тому, что товарный дефицит уступил свое место не менее болезненному денежному. В итоге потребности людей в товарах так и не были удовлетворены.

Кредитованием частных лиц. Банки в России стали заниматься уже в 1995-1996 гг. Сразу же выявилась положительная тенденция: частных лица показали себя как очень качественные заемщики. Однако тогда, в 96-м году, рентабельность бизнеса, называемого сегодня розничным, была невысокой. Как оказалось, работа с населением может приносить прибыль, только если она носит масштабный характер. На это тогда не было ни сил, ни средств, да и технологии обработки больших массивов информации практически отсутствовали.

На сегодня бесспорным лидером на рынке кредитования частных лиц являются филиалы Сбербанка РФ, которые выдали потребительских кредитов на общую сумму 144 856 273 000 руб. В последнее время Сбербанк резко расширил ассортимент услуг по кредитованию частных лиц. Так, в конце 2002 года выдан первый корпоративный кредит, подразумевающий, что за кредитоспособность своих сотрудников поручается предприятие-работодатель. Процентные ставки колеблются в диапазоне от 15% на 1 год до 18% на 5 лет. Еще одна форма кредитов населению — на приобретение жилья на срок до 15 лет под 18% годовых с подтверждением факта целевого использования средств. Начинает набирать обороты жилищное кредитование: если 3 года назад выдавался в среднем один такой кредит в месяц, то сегодня — порядка 10—15. Ведет Сбербанк и акцию «народный телефон» — кредитование на установку стационарного или приобретение сотового телефонов. Далее за Сбербанком идет «Русский стандарт», однако объем выданных им кредитов несопоставимы со объемами СБ – 13 751 584 000 руб. Отличную конкуренцию российским банкам составляют дочерние иностранные банки. Таких банков в пятерке лидеров три (Приложение 7). Однако следует отметить, что эти банки не используют в своей деятельности некоторые виды кредитов. Так, ХКФ-банк не выдает кредиты до востребования, а также кредиты на срок свыше 3 лет. В целом, можно отметить что из тридцатки банков-лидеров по потребительскому кредиту 19 банков из Москвы и Московской области, из которых только совсем небольшое количество работает за пределами Московской области. Остальные же 11 банков из достаточно крупных российских городов, которые за исключением группы банков ОВК ориентированы на регион, в котором созданы.

В настоящее время Сбербанк России является лидером на рынке кредитов частных лицам. Его доля составляет около 22%. Однако это еще не предел – в стратегии развития Сбербанка до 2005 года заявлен целевой ориентир увеличить эту долю до 30 %. И если смотреть на долю кредитов частных лицам в кредитном портфеле Тамбовского отделения, то мы увидим, что в 2001 году эта доля составляла только 14%, в 2002 году она возросла до 19% (темп роста составил 58,33%), а в 2003 году возросла аж до 38% (темп роста = 100%, а по сравнению с 2001 годом эта доля увеличилась в 3,16 раз). Такая динамика впечатляет, а если учесть, что Тамбовского отделения № 8602 на рынке региональных банковских услуг занимает долю в 82% то, можно сделать вывод, что такими темпами Сбербанк достигнет заявленный ориентир.

Если задаться вопросом для чего же Сбербанку такая большая доля кредитов населению, ведь доходность по кредитам частных лицам значительно ниже доходности по кредитам юр. лицам (Таблица 1), тем более, что в связи с существующей тенденцией к снижению ставки рефинансирования ЦБ, а также все более усиливающейся конкуренцией на данном сегменте рынка, эта доходность также имеет тенденцию к снижению. Ответ на этот вопрос достаточно прост, во-первых Сбербанк всегда заявлял одной из своих приоритетных целей работу с населением. Во-вторых, это достаточно простой способ минимизировать кредитные риски, как показывает практика доля невозвратов среди частных лиц значительно ниже, чем среди юр. лиц.

Как уже было описано выше, Сбербанк предоставляет достаточно широкий спектр кредитов для населения. Однако если посмотреть расшифровку кредитного портфеля по частных лицам Тамбовского отделения №8602 (Таблица 2), то можно увидеть, что, несмотря на все их многообразие, основным спросом пользуются кредиты на неотложные нужды. Хотя если посмотреть в динамике, то можно увидеть явную тенденцию к снижению доли данного вида кредита в портфеле банка. Темп снижения доли объемов кредитования населения на неотложные нужды в общей сумме кредитов частных лицам в 2002 году составил 6%, а в 2003 году уже 10%, это говорит с одной стороны в условиях, когда реальные денежные доходы населения растут, неотложных и непредвиденных нужд, которые население не может самостоятельно и единовременной оплатить, становится меньше. С другой стороны этот факт может говорить о некоторых изменениях в поведении потребителя. Раньше, когда доходы не позволяли населению создавать сбережения для более крупных покупок, таких как квартира или автомобиль, люди тратили деньги сегодня и сейчас, предпочитая взять краткосрочный кредит на неотложные нужды и купить не очень дорогой товар или услугу, на который в принципе и своими силами могли бы накопить, но зачем, если можно пользоваться уже сегодня, а рассчитываться в течение года. На сегодняшний день рост реальных доходов населения (Приложение 8) таков, что граждане стали проявлять больший интерес к долгосрочным кредитам, таким как кредит на покупку объекта недвижимости. Темпы роста данного вида кредита достаточно велики: если в 2001 году он занимал 3% от общего объема ссуд частных лицам, то в 2002 году эта доля увеличилась до 5%, а в 2003 году составила 9%. С учетом существующей тенденции к дальнейшему увеличению доходов населения, а также снижению процентных ставок, можно прогнозировать и дальше такой же интенсивный рост объемов данного кредитования. А с появлением с февраля 2004 года нового вида кредита на приобретение жилья «Молодая семья», с более выгодными условиями получения, в дальнейшем можно будет говорить о значительном росте объемов кредитования на приобретение недвижимости учреждениями Сбербанка России.

Также высокими темпами растут объемы овердрафтного кредитования населения. Этот факт также подтверждает рост денежных доходов населения, как и рост его потребления. Также это можно объяснить все возрастающими темпами автоматизации общества в целом, и потребительского рынка в частности. Увеличивается количество магазинов и предприятий сферы услуг, принимающих оплату пластиковые карточки. Существуют также маркетинговые акции, которые предполагают скидки на товары, если покупатель расплачивается пластиковой картой, что также стимулирует рост данного вида кредита. Особо следует отметить, что овердрафт предоставляется только по международным картам Сбербанка России, которые просто незаменимы в поездках за границу, из чего можно заключить, что население Тамбовской области и города Тамбова в частности, стали чаще ездить за границу.

Что же касается остальных видов кредитов для частных лиц, предоставляемых Тамбовского отделения, то можно заключить, сто в нашем регионе они не получили должного распространения. Это можно объяснить целым рядом причин. Во-первых, малым количеством граждан, которые формируют свои сбережения в форме ценных бумаг и мерных слитках драгоценных металлов, причем это количество не имеет тенденции к увеличению, впрочем как и к снижению. Этим объясняется столь малая и постоянная доля кредитов по заклад ценных бумаг и под залог мерных слитков драгоценных металлов.

Во-вторых, большим количеством конкурентов, которые по отдельным вида кредитования предлагают более выгодные условия, чем Сбербанк. Это касается не процентных ставок – они несомненно самые низкие на рынке у СБ РФ, а количества документов, необходимых для получения ссуды, сроков рассмотрения заявки, а также меньшими требованиями к обеспечению.

Таблица 2. Изменение доли кредитов по видам в кредитном портфеле по частных лицам

Виды ссуд	В % к общему количеству ссуд населению
	2001г.	2002 г.	2003 г.
Ссуды на приобретение объекта недвижимости	3	5	9
На неотложные нужды	93,7	88,3	80,18
Экспресс под заклад ценных бумаг	0,1	0,1	0,1
Образовательный кредит	0	0,18	0,2
Связанное кредитование	0,1	0,12	0,2
Под залог мерных слитков драгоценных металлов	0,1	0,1	0,1
Корпоративный кредит	0	0,1	0,1
Народный телефон	0	0,1	0,12
Овердрафт	3	6	10

Если классифицировать все ссуды выдаваемые Тамбовского отделения частных лицам по срокам (Таблица 3), сто можно проследить явную тенденцию к уменьшению доли краткосрочных кредитов и увеличению в той же степени долгосрочных кредитов. По причинам, обозначенным в параграфе 1.1. среднесрочные ссуды мы не выделяем.

Таблица 3. Изменение объемов ссуд, классифицированных по временному признаку, в кредитном портфеле по частных лицам Тамбовского отделения

Виды ссуд	В % к общему объему ссуд населению
	2001г.	2002 г.	2003 г.
Краткосрочные Долгосрочные	63 37	57 43	41 59

Кроме уже рассмотренных в параграфе 1.1 классификаций кредиты можно также разделить по степени обеспеченности. Под обеспечением понимается залог. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности.

Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены).

Обеспеченная ссуда – имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

Вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авалированные указанными субъектами.

Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

---

Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 195; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!