Кассовые операции банка

Кассовая наличность банка включает оборотную кассу и ряд дру­гих высоколиквидных активов, которые не приносят банку про­центного дохода. Состав и величина кассовых активов американ­ских банков:

Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потреб­ность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, раз­мена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного досто­инства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется мно­гими факторами. Как правило, поступление наличных денег в тече­ние дня примерно равно сумме выплат. Однако, могут быть и зна­чительные отклонения, связанные с сезонными факторами (рост спроса на наличные деньги в преддверии праздников, в разгар курорт­ного сезона и т.п.). Размер требуемого запаса наличных денег связан с территориальным расположением банка: банк, находящийся да­леко от местного отделения федерального резервного банка должен хранить больший запас наличных денег.

Согласно российскому законодательству, клиент имеет право открывать столько счетов, сколько ему необходимо.

Виды счетов:

-расчетный счет. Открывается коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя. По этому счету осуществляются все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением производства, расходами. На него зачисляется выручка. Со счетов списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты стоимости сырья, уплачиваются налоги. Счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам определяет направления использования средств. Существует две разновидности расчетного счета:

а) счет для осуществления совместной деятельности, особенностью которого является множественный состав его владельцев. Но совместное распоряжение счетом не распространено, поскольку предполагает получение согласия всех владельцев по отдельным платежам, что крайне не удобно.

б) счет для выполнения работ по соглашению о разделе продукции. Его особенность – счет используется исключительно для выполнения определенных работ. Может открываться как в рублях, так и в иностранной валюте. Если выручка на этот счет поступает в инвалюте, то правила об обязательной продаже 50 % не действуют.

-текущий счет – счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, не осуществляющих предпринимательскую деятельность. Он предназначен для хранения денег, расчетных операций. По сравнению с владельцами расчетного счета, самостоятельность владельцев текущего счета существенно ограничена, они распоряжаются деньгами в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

Разновидности текущего счета:

а) бюджетный счет – счет, который открывается предприятиям при выделении им денежных средств из Федерального, региональных или местных бюджетов для осуществления определенных видов деятельности. Это могут быть субсидии, дотации. Особенность бюджетного счета проявляется, во-первых, в целевом назначении зачисленных денег, контролировать которые должен собственник (либо доверенное лицо) и во-вторых, в ограниченном сроке существования счета, составляющим 1 год, поскольку бюджет в России утверждается ежегодно, следовательно в конце года счета должны быть закрыты, а остатки по ним перечислены в бюджет.

б) инвестиционные и конверсионные счета – счета по учету средств Федерального бюджета, предоставляемых на возвратной и платной основе на финансирование инвестиций и конверсионных программ. Владельцами таких счетов являются предприятия.

Кассовые операции занимают большой объем работы в банковской деятельности. Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении их кассового обслуживания.

По договору банковского счета банки не могут отказать клиентам в открытии счета, если он согласен с объявленными условиями и если у банка есть техническая возможность принять данного клиента на обслуживание.

Для открытия счета клиент предоставляет следующие документы:

-заявление на открытие счета (для оповещения банка о возникновении потребности в этом);

-копии Устава, учредительного договора и протокола общего собрания (для подтверждения юридической дееспособности, т.е. правомочности открытия счета);

-справка о постановке на учет из ГНИ;

-копии документов, подтверждающих регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде занятости, Фонде обязательного мед. страхования, Фонде социального страхования (для удостоверения выполнения клиентом всех обязательств перед бюджетом);

-2 карточки с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиска печатей (для их сличения при дальнейшем использовании счета).

После открытия счета банк предоставляет следующий набор услуг:

· ведение счета

· организация и проведение безналичных расчетов

· выполнение операций с наличными деньгами

Прием от клиентов юридических лиц денежной наличности производится по объявлению на взнос наличными с зачислением суммы на его расчетный (текущий) счет. Выдача и списание денег производится по денежным чекам, при проведении расчетов в безналичном порядке используются расчетные чеки. Прием и выдача денежной наличности гражданам осуществляется по приходным и расходным кассовым ордерам.

В соответствии с договором банк принимает на себя обязательства:

· проводить по счету клиента все виды банковских операций, предусмотренных законодательством

· обеспечивать сохранность и конфиденциальность всех денежных средств на счете

· зачислять и списывать средства по поручению клиента не позже дня, следующего за днем поступления платежных документов

· выдавать выписки по счету, информирующие клиента об остатках

Закрытие счета может быть осуществлено, во-первых, по решению владельца (в любое время без каких-либо претензий и условий); во-вторых, по решению банка (при несоблюдении условий договора, например, требования минимального размера остатка по счету, а также при отсутствии операций по счету в течение 1 года); и в-третьих, по решению арбитражного суда (при признании предприятия – клиента банка банкротом).

15. Кредитные риски. Страхование риска непогашения кредита в РФ

Под кредитным риском понимают вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком осн.условий кредитного договора. Кредитный риск склад-ся из риска неуплаты % по ссуде и риска невозвращения осн.суммы долга.

Можно выделить следующие виды кредитного риска:

1) риск злоупотреблений. Так называемые "зло­употребления" - одна из наиболее распространенных причин безнадежной задолженности банкам. Речь идет о выдаче руководством и высшими служащими "дружес­ких" кредитов родственникам, друзьям, деловым парт­нерам без должного обеспечения и обследования финан­сового положения заемщика. В этом случае банк может сколько угодно афишировать свои "безупречные" прин­ципы кредитования, описывать службы, занимающиеся оценкой кредитных рисков и принимающих решение о предоставлении кредита или отказе в нем, но пока ком­мерческие банки (особенно российские) ^не решат про­блему злоупотребления, их кредитный риск будет оста­ваться весьма значительным;

2) риск неплатежа по внутренним займам. Дан­ный риск связан с трудностью учета всех факторов, вли­яющих на платежеспособность заемщика. Этими факто­рами могут быть: неспособность должника создать адек­ватный будущий денежный поток в связи с изменениями в деловом, экономическом и/или политическом окруже­нии, в котором оперирует заемщик; подорванная дело­вая репутация заемщика; неуверенность в будущей сто­имости и качестве кредитного обеспечения и ряд других. Главное средство борьбы с неплатежами такого рода -диверсификация портфеля банковских ссуд, ведущая к рассредоточению риска;

3) риск неплатежа по иностранным кредитам. Этот риск связан с задержкой платежей по кредитам за­емщикам из других стран. В 70-е годы этот вид риска явился причиной банкротства ряда крупных американских банков. Это произошло из-за массовых неплатежей по кре­дитам, выданным заемщикам из развивающихся стран.

Факторы, влияющие на возникновение и величину кредитных рисков:

Макроэкономические:

- общее состояние экономики страны

- активность денежно-кредитной политики ЦБ РФ

- уровень конкуренции на кредитном рынке

- уровень цен на банковские продукты и услуги

- спрос на кредит со стороны клиентов

Микроэкономические факторы:

- качество кредитной политики

- кредитный потенциал банка

- состав клиентуры банка

- качество кредитного портфеля

- ценовая политика банка

-профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала

Методы управления кредитным риском:

1- Дифференциация заемщиков – оценка кр/сп-ти ссудозаемщика, определение условий кредитования, исходя из его рейтинга;

2- Диверсификация кредитных вложений – применений разных объектов и форм кредитования: сочетание мелких и крупных ссуд;

3- Ограничение рисков – применение лимитов объема крупных кредитных вложений, лимит объема кредита одного заемщика;

4- Хеджирование рисков;

5- Деление рисков – соперничество с др.банками по совместному кредитованию.

К факторам, повы­шающим кредитный риск, относятся:

- значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кре­дитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувстви­тельной к изменениям в экономике;

- большой удельный вес кредитов и других бан­ковских контрактов, приходящихся на клиентов, испы­тывающих определенные финансовые трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизучен­ных, новых, нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;

- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной ин­формацией;

- либеральная кредитная политика (предоставле­ние кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);

- неспособность получить соответствующее обеспе­чение для кредита или принятие в качестве такового цен­ностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;

- значительные суммы, выданные заемщикам, свя­занным между собой;

- нестабильная экономическая и политическая си­туация.

 

 

17. Управ-е активами банка анализ их эффективности.

Активные оп-и банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Активы комм.банка можно разделить на 4 категорий: касовая наличность, инвестиции в ц/б, ссуды, здания и оборудование. Качество активов опр-ся их ликв-тью, объемом рисковых активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обяз-вам структура активов комм.банка должна соотв-ть качественным требованиям ликв-ти. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликв-ти в зав-ти от срока погашения. В целях контроля за состоянием ликв-ти банка, т.е. его спос-ти обеспечить своевременное и полное выполнение своих ден. и иных обязат-в, вытекающих из сделок с использ-ем фин. инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, к-ые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликв-ти и опр-ся как отн-е между активами и пассивами с учетом сроков, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов. Норматив мгновенной ликв -ти банка (Н2) регулирует риск потери банком ликв-ти в теч. 1 операц.дня. Н2 = Лам/ Овм *100% >= 15%, Лам-высоколикв. активы (мгновенная лик-ть), т.е. фин. активы, которые д/б получены в течение ближайшего календ.дня или м/б незамедлительно востребованы банком и в случае необ-ти реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств.(ср-ва на корр.сч. банка в ЦБ, касса). Овм- обяз-ва по сч. до востребования. Норматив текущей лик-ти (Н3) регулирует риск потери банком лик-ти в теч. 30 календ.дней. Н3 = Лат/ Овт х 100% >= 50%. Лат - ликвидные активы, которые д/б получены банком или м/б востребованы в течение 30 дн.(Лам+влож.в гос.долг.обяз-ва). Овт - обязательства по сч.до востребования и на срок до 30дн. Норматив долгоср.лик-ти (Н4) регулирует риск потери банком ликв-ти в рез-те размещения средств в долгоср.активы. Н4 = Крд/(К + ОД) х 100% <= 120%. Крд – кредиты,выданные банком, размещенные депозиты, в т.ч. в драг.мет. с оставшимся сроком погашения >1г. ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долг.обязат-вам банка с оставшимся сроком погашения >1г. Норматив общей ликв-ти (Н5) регулирует общий риск потери банком ликв-ти и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Н5= Лат/ (А – Ро)х100% >= 20%, А - общая сумма всех активов по балансу банка. Ро - обязательные резервы банка. Инстр. От 16.01.04

18.Понятие ликвидности кредитной организации. Факторы, определяющие состояние ликвидности

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Ликвидность банка – есть его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Потенциальные, или забалансовые, обязательства выражены в выданных банком гарантиях, открытий кредитных линий клиентам и др.

Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств, в т.ч. и тех, которые могут возникнуть в будущем. При этом источниками средств для выполнения обязательств являются денежная наличность, выраженная в остатках денег в кассе и на корр. счетах; активы, которые можно быстро превратить в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от ЦБ.

Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями для банка, т.е. оборачиваться убытками.

Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка обуславливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

Факторы внутреннего распорядка:

- крепкая капитальная база банка (означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и депозиторов).

- качество его активов (качество активов определяется на основе 4 критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности). Ликвидность активов – это способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником. Рискованность означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Доходность отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базой. Диверсифицированность показывает степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения).

- умеренная зависимость от внешних источников (межбанковские кредиты)

- сопряженность активов и пассивов по срокам

- грамотный менеджмент (система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности)

- первоклассный имидж банка (положительный имидж банка позволяет иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов).

Факторы внешнего распорядка:

- общая политическая и экономическая обстановка в стране

- развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка (способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов)

-организация системы рефинансирования

-эффективность надзорных функций БР.

Коэффициенты ликвидности:

1)Коэффициент текущей ликвидности =текущие активы / текущие пассивы.Показывает способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам. Предполагает сопоставление текущих активов, т.е. средств, которыми располагает клиент в различной форме с текущими пассивами, т.е. обязательствами ближайших сроков погашения. Если долговые обязательства превышают средства клиента, то последний является некредитоспособным. Значение коэффициента не должно быть <1

1) Коэффициент быстрой ликвидности = ликвидные активы / текущие пассивы

Ликвидные активы п.с. ту часть текущих пассивов, которая относительно быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга.

 

---

Дата добавления: 2015-12-17; просмотров: 190; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!