Оборотная сторона журнала-ордера № 15 и аналитические данные к счету 99 «Прибыли и убытки»
за 200 г.
| № п/п | Статья аналитического учета | Обороты, руб. | |||||
| С начала года до отчетного месяца | За отчетный месяц | Итого с начала года | |||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 1 | Результат от продажи готовой продукции (обычный вид деятельности) | ||||||
| 2 | Результат прочих доходов и расходов | ||||||
| 3 | Результат от списания материально-производственных запасов по случаю стихийных бедствий | ||||||
| 4 | Налог на прибыль | ||||||
| 5 | Штрафы и пени по налогам | ||||||
| Итого (финансовый результат) | |||||||
Исполнитель
Задание 9. Составление финансовой бухгалтерской отчетности
1. Подсчитайте обороты за 1-й квартал и выведите остатки по всем счетам на 01.04._ г. (ведомости, журналы-ордера).
2. Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам за 1-й квартал 200 г.
(табл. 44).
3. Запишите обороты и остатки в Главную книгу (см. прил. 1).
4. Составьте квартальную бухгалтерскую отчетность:
а) бухгалтерский баланс (форма № 1) (табл. 45);
б) отчет о прибылях и убытках (форма № 2) (табл. 46).
Таблица 44
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
за 200 г.
|
|
|
| Код счета | Наименование счета | Сальдо на 01.01, руб. | Оборот за месяц, руб. | Сальдо на 01.04, руб. | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|
|
|
|
|
|
| Актив | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I . ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | ПО | ||
| Основные средства | 120 | ||
| Незавершенное строительство | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| Итого по разделу I | 190 | ||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 210 | - | |
| В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | |||
| животные на выращивании и откорме | |||
| затраты в незавершенном производстве | |||
| готовая продукция и товары для перепродажи | |||
| товары отгруженные | |||
| расходы будущих периодов | |||
| прочие запасы и затраты | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| В том числе покупатели и заказчики | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | ||
| В том числе покупатели и заказчики | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства | 260 | ||
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| Итого по разделу II | 290 | ||
| БАЛАНС | 300 |
Таблица 45
|
|
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| коды | |||
| 0710001 | |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
|
| ||
| 384/385 | |||
на 200 г.
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация _______________________________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности____________________________________________________по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности____________________________
_____________________________________________________________ поОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. /млн руб. (ненужное зачеркнуть)
Местонахождение (адрес)______________________________________________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
| Окончание табл. 45 Форма 0710001 с.2 | |||
| Пассив | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III . КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 | ||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( ) | ( ) | |
| Добавочный капитал | 420 | ||
| Резервный капитал | 430 | ||
| В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | ||
| Итого по разделу III | 490 | ||
| IV . ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| Итого по разделу IV | 590 | ||
| V . КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | ||
| В том числе: поставщики и подрядчики | |||
| задолженность перед персоналом организации | |||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | |||
| задолженность по налогам и сборам | |||
| прочие кредиторы | |||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| Итого по разделу V | 690 | ||
| БАЛАНС | 700 | ||
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства | |||
| В том числе по лизингу | |||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | |||
| Товары, принятые на комиссию | |||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | |||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | |||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | |||
| Износ жилищного фонда | |||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | |||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | |||
| Руководитель___________ _____________ Главный бухгалтер____________ _____________
| |||
Отчёт о прибылях и убытках
| коды | |||
| 0710001 | |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
|
| ||
| 384/385 | |||
На______________200 г.
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация _______________________________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности____________________________________________________по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности____________________________
_____________________________________________________________ поОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. /млн руб. (ненужное зачеркнуть)
Местонахождение (адрес)______________________________________________________
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
| наименование | код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | |||
| Себестоимость, проданных товаров, продукции, работ, услуг | ( ) | ( ) | |
| Валовая прибыль | ( ) | ( ) | |
| Коммерческая расходы | ( ) | ( ) | |
| Управленческие расходы | |||
| Прибыль (убыток) продаж | |||
| Прочие доходы и расходы Проценты к получению | |||
| Проценты к уплате | ( ) | ( ) | |
| Доходы от участия в других организациях | |||
| Прочие операционные доходы | ( ) | ( ) | |
| Прочие операционные расходы | |||
| Внереализационные доходы | |||
| Внереализационные расходы | ( ) | ( ) | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | |||
| Отложенные налоговые активы | |||
| Отложенные налоговые обязательства | ( ) | ( ) | |
| Текущий налог на прибыль | |||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | |||
| СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) | |||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | |||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | |||
Окончание табл. 46
Форма 0710002 с.2
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 276; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!