РАСЧЕТ УСЛОВИЯ НА ПРАВО ПРИМЕНЕНИЯ РЕГРЕССИВНЫХ СТАВОК ЕДИНОГО

⇐ ПредыдущаяСтр 13 из 16Следующая ⇒

0	6

лист

Страница №

Форма по КНД

ИНН/КПП организации

СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА ПО МЕСЯЦАМ ПОСЛЕДНЕГО КВАРТАЛА ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА

Наименование показателя	Код строки	Единица измерения	Нарастающим итогом с начала налогового периода по:
			1-й месяц последнего квартала отчетного периода		2-й месяц последнего квартала отчетного периода		3-й месяц последнего квартала отчетного периода
			по данным		по данным		по данным
			налогоплательщика	налогового органа	налогоплательщика	налогового органа	налогоплательщика	налогового органа
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Средняя численность работников	010	чел.
Суммы выплат, произведенных в пользу физических лиц, принимаемые к расчету	020	руб. коп.
10 % (30 %) работников, имеющих наибольшие по размеру доходы (стр. 010 х 10 % (30 %): 100 %)	030	чел.
Суммы выплат 10 % (30 %) работников, имеющих наибольшие по размеру доходы	040	руб. коп.
Налоговая база без учета выплат работникам, имеющим наибольшие по размеру доходы (стр. 020 - стр. 040)	050	руб. коп.
Налоговая база в среднем на 1 работника (стр. 050 : (стр. 010 - стр. 030))	060	руб. коп.
Количество месяцев, истекших с начала налогового периода	070	мес.
Налоговая база в среднем на 1 работника, приходящаяся на один месяц в истекшем налоговом периоде (стр. 060 : стр. 070)	080	руб. коп.

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

Подпись ___________________

Подпись____________________

Дата __.__.______

Руководитель:

ИНН

Главный бухгалтер:

ИНН Q

М.П.

По расчету на право применения регрессивных ставок единого социального налога налогоплательщик в последнем квартале отчетного периода {нужное подчеркнуть):

1-ймесяц имеет (не имеет) право на применение регрессивных ставок единого социального налога

2-й месяц имеет (не имеет) право на применение регрессивных ставок единого социального налога

3-й месяц имеет (не имеет) право на применение регрессивных ставок единого социального налога

Должность работника Инспекции МНС России___________ Подпись__________________ Расшифровка подписи __________________________

«__ »____________ 200__ года

Задание 7. Учет затрат на производство продукции и выпуск готовой продукции

7.1. Используя данные хозяйственных операций (табл. 32), запишите операции № 44, 45 в книгу покупок (см. табл. 28).

7.2. Составьте расчет распределения общехозяйственных расходов по видам продукции (операция № 47) (табл. 33).

7.3. Запишите хозяйственные операции № 44 - 47 в ведомости № 15 (см. табл. 19) и журналы-ордера № 7, 6, 10 (см. табл. 8, 20, 21).

7.4. Составьте расчет фактической себестоимости готовой продукции (операция № 49) (см. табл. 21).

7.5. Составьте счет-фактуру № 5 от 01.03. _ г. (табл. 34) и платежное поручение № 5 от 21.03. _ г. (операция № 50) (табл. 35).

7.6. Запишите в книгу продаж операции № 25, 50 (табл. 36).

7.7. Запишите хозяйственные операции № 48 - 51 в журналы-ордера № 10/1, 11 (табл. 37,38).

Таблица 32

Хозяйственные операции ООО «Орбита» за 1-й квартал 200 _ г.

№ п/п

содержание операции

сумма, руб.

начислено ТЭЦ № 2 за комунальные услуги по счёту № 725 от 28.03.__г

10 260

НДС-18 %

1 847

итого к оплате

12 107

начислено ОАО "Связьинформ" за почтово телефонные услуги по счёту № 418 от 28.03.__г.

1 680

НДС-18 %

302

итого к оплате

1 982

на основании авансового отчёта главного бухгалтера Ивановой Е.П. списываются подотчётные суммы

654

списываются общехозяйственные расходы на себестоимость :

светильника "Каскад"

светильника "Фантазия"

выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по плановой себестоимости:

светильника "Каскад"

143 600

светильника "Фантазия"

152 200

итого

295 800

спсываются отклонения фактической себестоимости готовой продукции от плановой:

светильника "Каскад"

светильника "Фантазия"

итого

незавершённое производство на 01.04.__г.

2 145

светильника "Каскад"

1 060

светильника "Фантазия"

1 085

по счету-фактуре № 5 от 21.03.__г. отпущена продукция ООО "Свет":

светильника "Каскад"

16 500

светильника "Фантазия"

15 500

НДС-18 %

58 576

итого к оплате

377 600

списывается с подотчёта заведующего складом фактическая себестоимость реализованной продукции:

светильника "Каскад"

143 205

светильника "Фантазия"

142 495

итого

285 700

Таблица 33

Расчёт распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов

Вид продукции	Заработная плата производственных рабочих	Общепроизводственные расходы (ОПР)		Общехозяйственные расходы (ОХР)
Вид продукции	Заработная плата производственных рабочих	% ОПР	Сумма	% ОХР	Сумма

Таблица 34

Приложение N 1

к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур,

книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость

СЧЕТ-ФАКТУРА N ___ от "__" _____________________ (1)

Продавец____________________________________________________________________________________________________________ (2)

Адрес ______________________________________________________________________________________________________________ (2а)

ИНН/КПП продавца __________________________________________________________________________________________________ (2б)

Грузоотправитель и его адрес___________________________________________________________________________________________ (3)

Грузополучатель и его адрес____________________________________________________________________________________________ (4)

К платежно-расчетному документу N _______________________________ от __________________________________________________ (5)

Покупатель___________________________________________________________________________________________________________ (6)

Адрес _______________________________________________________________________________________________________________ (6a)

ИНН/КПП покупателя_________________________________________________________________________________________________ (6б)

Наименование товара (опи- сание выпол- ненных ра- бот, оказан- ных услуг), имуществен- ного права	Еди- ница изме- рения	Коли- чество	Цена (тариф) за еди- ницу изме- рения	Стоимость товаров (работ, услуг), имущест- венных прав, всего без налога	В том числе акциз	Нало- говая ставка	Сумма налога	Стоимость товаров (работ, услуг), имущест- венных прав, всего с учетом налога	Страна проис- хожде- ния	Номер тамо- женной деклара- ции
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11



Всего к оплате

Руководитель организации (подпись) (ф.и.о.) Главный бухгалтер (подпись) (ф.и.о.)

Индивидуальный предприниматель (подпись) (ф.и.о.) (реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя)

Примечание. Первый экземпляр - покупателю, второй экземпляр - продавцу.

Таблица 35

Приложение 9

к Положению Банка России

"О безналичных расчетах

в Российской Федерации"

от 3 октября 2002 г. N 2-П

┌───────┐

│0401061│

______________________ ______________________ ______________________ └───────┘

Поступ. в банк плат. Оконч. срока акцепта Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ N __________ _________________

Дата Вид платежа

─────────┬──────────────────────────────────────────────────┬─────────┬───────

Условие │ │Срок для │

оплаты │ │акцепта │

│ │ │

─────────┼──────────────────────────────────────────────────┴─────────┴───────

Сумма │

прописью │

│

─────────┴─────────────────────┬────────┬─────────────────────────────────────

ИНН │Сумма │

│ │

├────────┼─────────────────────────────────────

│Сч. N │

Плательщик │ │

───────────────────────────────┼────────┤

│БИК │

├────────┤

│Сч. N │

Банк плательщика │ │

───────────────────────────────┼────────┼─────────────────────────────────────

│БИК │

├────────┤

│Сч. N │

Банк получателя │ │

───────────────────────────────┼────────┤

ИНН │Сч. N │

│ │

├────────┼──────┬───────────┬──────────────────

│Вид оп. │ │Очер. плат.│

├────────┤ │ │

│Наз. пл.│ ├───────────┤

├────────┤ │ │

Получатель │Код │ │Рез. поле │

───────────────────────────────┴────────┴──────┴───────────┴──────────────────

Назначение платежа

_{Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов}

______________________________________________________________________________

Подписи Отметки банка получателя

_________________________

М.П.

_________________________

Таблица 36

КНИГА ПРОДАЖ

Продавец ______________________________________

Идентификационный номер налогоплательщика-продавца
Продажа за период с_____________________________ по ____________

Дата и номер счета-фактуры продавца	Наименование покупателя	ИНН покупателя	Дата оплаты счета-фактуры продавца	Всего продаж, включая НДС	В том числе
					продажи, облагаемые налогом по ставкам					продажи, освобождаемые от налога	№ п/п из книги покупок
					18 процентов		10 процентов		0 процентов
					стоимость покупок без НДС	сумма НДС	стоимость покупок без НДС	сумма НДС	0 процентов
1	2	3	За	4	5а	56	6а	66	7	8	9

Исполнитель

Таблица 37

Журнал-ордер № 10/1 (извлечение)
за_______________200 г.

По кредиту счетов 02, 05,10,20,21,23,25, 26, 70,96 97 и др

№ счета	С кредита счетов В дебет счетов	02	10		20	23	28	69	70	96	Разные суммы	25	26	Итого
	С кредита счетов В дебет счетов		по учетным ценам	отклонения (+,-) или ТЗР	20
43	Готовая продукция
44	Расходы на продажу
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
70	Расчеты с персоналом по оплате труда
12	Счёт недостача потерь
91	Прочие доходы и расходы
	Итого
	По ж/о № 10
	Всего

Исполнитель !■

Журнал-ордер № 11

за_______________ 200 _ г.

По кредиту счетов 40, 41, 42, 43, 45, 62, 90, 91 и аналитические данные по счетам 90 и 91

Таблица 38

В дебет счетов		С кредита счетов
Счет№	Наименование	40	41	42	43	44	45	62	90	91
90	Продажи
51	Расчетный счет
62	Расчеты с покупателями и заказчиками
58	Финансовые вложения









	Итого

Исполнитель

Приложение № 1 к ж/о №11

Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 276; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 7 8 9 10 11 121314 15 16 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!