Практическая работа 6

Тема:Учет операций на расчетном счете в банке

Наименование работы:Составление первичных документов по расчетному счету Цель: 3. Усвоить порядок заполнения первичных документов по расчетному счету 4. Осознать себя в системе профессиональных отношений Задание 1. Оформить первичные документы по движению денежных средств на расчетном счете. 1) Заполнить Объявление на взнос наличными по условиям 1 2) Составить платежные поручения по условиям 2, 3 Задание 2. Задание 3. Составитькорреспонденцию счетов по банковским операциям Методические указания:

Каждая организация вправе открывать в любом банке расчетные и другие счета для хранения свободных денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций. Для открытия расчетного счета организация должна представить в учреждение выбранного ею банка следующие документы: заявление на открытие счета установленного образца; нотариально заверенные копии устава организации, учредительного договора и регистрационного свидетельства; справку налогового органа о регистрации организации в качестве налогоплательщика; копии документов о регистрации в качестве плательщиков страховых взносов во внебюджетные фонды; карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера с оттиском печати организации, нотариально заверенную. Между организацией и банком заключается договор на расчетно - кассовое обслуживание. После открытия расчетного счета банк присваивает ей определенный номер и выдает чековую книжку на получение наличных денежных средств. Наличные и безналичные операции оформляются банком документами установленных форм: объявления на взнос наличными, чеки (денежные), платежные поручения, платежные требования, чеки др. Объявление на взнос наличными – при сдаче денежных средств на расчетный счет из кассы. Оно заполняется в одном экземпляре и состоит из трех частей: объявление и талон к объявлению, которые остаются в банке, а также квитанция, которая выдается на руки лицу, внесшему наличные деньги, и служит оправдательным документом. Чек (денежный) содержит письменное распоряжение владельца счета обслуживающему банку на выдачу наличных денежных средств в указанной в чеке сумме и на определенные цели. Чек выписывается в одном экземпляре и состоит из двух частей: чек, который передается в банк, и корешок, который остается в чековой книжке. Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета банку на перечисление денежных средств с его расчетного счета на счет получателя. В нем обязательно указывается назначение подлежащих перечислению сумм. Сводным документом по операциям на расчетном счете является выписка банка. В ней отражаются остатки на начало и конец дня, операции по зачислению и перечислению денежных средств. При получении выписок в банке необходимо проверить наличие и соответствие приложений, подтверждающих проведенные хозяйственные операции. Выписки банка являются регистрами аналитического учета операций по расчетному счету. Полученные выписки с приложенными документами в бухгалтерии организации подвергаются тщательной проверке, которая проводится в день их получения из банка. Об ошибочно зачисленных или списанных суммах сообщается банку и на следующий день восстанавливается правильная операция. В соответствии с приложенными документами бухгалтером проставляется корреспонденция счетов, т.е. указываются счета, корреспондирующие со счетом 51 «Расчетный счет». Условие 1. 14 января текущего года бухгалтером СХПК «Заря» внесены денежные средства на расчетный счет организации - 168000 руб. Условие 2.15 января текущего года - перечислены с расчетного счета денежные средства ООО «Техно» в сумме 30 000 рублей за топливные насосы, в том числе НДС 18% (определить); Условие 3. 21 января текущего года - перечислены налоги: НДФЛ - 9140 руб. страховые взносы в Пенсионный фонд РФ- 25160 руб. Исходные данные: - наименование организации СХПК «Заря» Юридический адрес - 431630, Республика Мордовия, Б.- Игнатовский район, с. Андреевка, ул. Лесная, 23. ОГРН/ОГРЮЛ - 1076315008362 ИНН/КПП: 631560789/631501001 - ответственные лица СХПК«Заря»: Бухгалтер - Свиридова Н.А Кассир - Петрова Г.П. Руководитель (директор) – Петров И.С. Номер счета: 40702710500001038252 в КБ ОАО «АльфаБанк». - контрагенты: 1) ООО «Техно» Юридический адрес - 430000, г. Саранск, ул. Садовая, 263. Почтовый адрес - 430000, г. Саранск, ул. Чернореченская, 50, оф. 227. ОГРН/ОГРЮЛ - 1066315008374 ИНН/КПП: 631570799/631401001 р/с 40702810500001048286 в АБ «Коммерческий» 2) перечисление налогов Получатель- УФК МФ РФ (для ИФНС по Ленинскому району) УФК МФ РФ - Управление Федерального казначейства министерства РФ Банк получателя – ГРКЦ ГУ Банка России по Республике Мордовия, г. Саранск

Р/С	К/С	БИК
	нет

Дата добавления: 2015-12-21; просмотров: 16; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 2 345 6 7 8 9 10 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!