Особенности размещения, выплаты дохода (дисконта) и погашения дисконтных облигаций
5-1.1. Операции с дисконтными облигациями Банка совершаются в соответствии с разделами 3 – 5 настоящей Инструкции с учетом следующих особенностей.
5-1.2. Дисконтные облигации продаются по стоимости ниже номинальной. Цена размещения (продажи) облигации устанавливается ежедневно в соответствующем программном обеспечении по следующей формуле:
Цп = Н / (1 + П х К1 / (365 х 100) + П х К2 / (366 х 100)), где:
Н – номинал облигации;
П – годовая доходность, устанавливаемая в решении о выпуске облигаций;
К1 – количество дней до даты начала погашения облигации, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней;
К2 – количество дней до даты начала погашения облигации, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.
Расчет цены продажи осуществляется с точностью, определяемой решением о выпуске облигаций.
День размещения и день начала погашения облигации считается одним днем. При этом, если срок (период) делится переходом с календарного года, состоящего из 365 дней, на календарный год, состоящий из 366 дней, либо наоборот, то при определении значений К1 и К2 уменьшается количество дней в первой части периода независимо от количества дней в календарном году.
5-1.3. При покупке @@@ облигации(ий) @@@, @@@ номинированной(ых) @@@ в иностранной валюте, часть стоимости @@@ облигации(ий) @@@ в размере менее минимального номинала банкноты иностранной валюты физическое лицо вносит белорусскими рублями по обменному курсу продажи иностранной валюты, установленному в подразделении учреждения Банка на момент совершения операции продажи @@@ облигации(ий) @@@.
|
|
|
5-1.4. Отнесение суммы дисконта на расходы осуществляется в течение срока обращения облигации – в конце каждого месяца и в день начала погашения облигаций, установленный решением о выпуске облигаций.
Сумма ежемесячного начисления дисконта (Д) рассчитывается по формуле:
Д = Цп х П х Т / (365 (366) х 100), где:
Цп – цена продажи одной облигации;
П – годовая доходность, устанавливаемая в решении о выпуске облигаций;
Т – количество дней в месяце.
При первом начислении дисконта по проданной облигации в количестве дней в месяце день продажи облигации не учитывается.
Если дата начала погашения облигации определена решением о выпуске облигаций позднее, чем первое число месяца, то в последнем месяце обращения облигации сумма начисления дисконта рассчитывается по формуле:
Д = (Н – Цп) – å Д, где:
Цп – цена продажи облигации;
Н – номинал облигации;
å Д – общая сумма дисконта, начисленного по состоянию на первое число месяца, в котором определена дата начала погашения облигации.
Погашение дисконтной облигации производится по ее номинальной стоимости.**
Дата добавления: 2015-12-18; просмотров: 21; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!