Выплата процентного дохода по облигации
4.1. Облигации предоставляют право их владельцу на получение ***процентного дохода*** в соответствии с решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии. ***Процентный доход*** начисляется к номинальной стоимости облигации.
4.2. Учреждение Банка, осуществляющее операции с облигациями, производит выплату ***процентного дохода*** по облигации независимо от места ее размещения.
4.3. **В решении о выпуске ***и проспекте эмиссии*** облигаций определяется размер или порядок определения размера @@@ процентного дохода @@@, а также даты выплаты ***процентного дохода*** либо порядок определения таких дат **.
4.4. При выплате ***процентного дохода*** по облигации наличной иностранной валютой часть валюты, подлежащая выплате в сумме менее минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты, выплачивается владельцу облигации белорусскими рублями по курсу покупки соответствующей иностранной валюты, установленному в учреждении Банка, совершающем данную операцию, на момент проведения операции.
При выплате ***процентного дохода*** наличной иностранной валютой одновременно по нескольким облигациям @@@ одного или разных выпусков @@@ белорусскими рублями выплачивается часть общей суммы ***процентных доходов***, подлежащая выплате в сумме менее минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты, в вышеуказанном порядке. *** @@@ Предложение исключено @@@ ***
|
|
|
4.5. При расчете и выплате суммы ***процентного дохода*** по облигациям учреждение Банка производит округление (отдельно за каждый ***период начисления процентного дохода***) в порядке, установленном для счетов физических лиц ***Правилами признания в бухгалтерском учете доходов и расходов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденными Правлением Банка 19.11.2009 (протокол № 134.3)***.
**При начислении ***процентного дохода*** по облигациям количество дней в году принимается равным 365 (366)[1]**.
4.6. В соответствии с решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии ***процентный доход*** по облигации выплачивается по фиксированной либо плавающей ставке **слова исключены **.
**Величина ***процентного дохода*** по облигациям, выплачиваемого периодически в течение срока их обращения, может быть постоянной или переменной и рассчитывается в соответствии с *** @@@ пунктом @@@ 74 Инструкции № 146*** **.
**Часть исключена **
4.7. При выплате ***процентного дохода*** наличными денежными средствами операционно-кассовый работник:
производит проверку правильности и полноты оформления облигации;
проверяет облигацию на соответствие требованиям пункта 2.13 настоящей Инструкции;
при наличии ненадлежащим образом заполненных реквизитов облигации выплату ***процентного дохода*** производит после подтверждения учреждением Банка, которым была размещена облигация, факта **продажи ** и даты размещения облигации в порядке, установленном разделом 8 настоящей Инструкции;
|
|
|
**производит расчет суммы ***процентного дохода*** с использованием соответствующего программного обеспечения **;
вводит информацию в электронную базу данных с заполнением всех реквизитов реестра операций по облигациям **ОАО «АСБ Беларусбанк»** (приложение 1 к настоящей Инструкции);
***на купоне*** соответствующего ***периода начисления процентного дохода*** учиняет запись или проставляет штамп «Оплачено» (при перечислении в безналичной форме дополнительно учиняет запись «в безналичной форме»), ставит дату, заверяет запись своей подписью и оттиском печати операционного отдела (отделения) учреждения Банка. Оттиски печати должны быть четкими и не накладываться друг на друга;
***отделяет от облигации (вырезает) заполненный купон, а также предыдущие купоны с отметкой «Не выплачивается» (при их наличии), которые вместе с расходным кассовым (валютным) ордером @@@ слова исключены @@@ помещаются в документы дня***;
формирует расходный кассовый ордер ф. 0402540102 (расходный валютный ордер ф. 0402540150) на сумму ***процентного дохода*** (с учетом пункта 4.4 настоящей Инструкции) и подписывает его (в расходном кассовом (валютном) ордере в графе «Выдать» указывает «Физическому лицу», в графе «Назначение платежа» («Содержание операции») указывает «Выплата ***процентного дохода*** по облигациям **ОАО «АСБ Беларусбанк»** серии __ номер ____». В случае выплаты ***процентного дохода*** одновременно за несколько ***периодов начисления процентного дохода*** операция оформляется расходным кассовым (валютным) ордером на общую сумму. По требованию владельца облигации ему выдается реестр выплат по облигациям **ОАО «АСБ Беларусбанк»** (приложение 8 к настоящей Инструкции);
|
|
|
**абзац исключен **
истребует подпись на расходном кассовом (валютном) ордере у получателя суммы ***процентного дохода***;
выдает физическому лицу причитающуюся сумму ***процентного дохода***, облигацию.
4.8. При выплате ***процентного дохода*** в иностранной валюте часть ***процентного дохода*** в размере менее минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты выплачивается белорусскими рублями в следующем порядке.
Операционно-кассовый работник:
|
|
|
оформляет выплату ***процентного дохода*** на сумму, выраженную в единицах иностранной валюты, существующих в виде банкнот, в соответствии с пунктом 4.7 настоящей Инструкции;
на часть ***процентного дохода***, подлежащую выплате в размере менее минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты, формирует расходный кассовый ордер ф. 0402540102 для выплаты белорусскими рублями по курсу покупки соответствующей иностранной валюты, установленному в учреждении Банка, совершающем данную операцию, на момент проведения операции, и выплачивает причитающуюся сумму в соответствии с **пунктом 4.7** настоящей Инструкции;
*по окончании операционного дня формирует итоговый мемориальный ордер *.
4.9. @@@ Перечисление процентного дохода в безналичной форме осуществляется на основании заявления физического лица (приложение 23 к настоящей Инструкции).
Операционно-кассовый работник:
осуществляет действия в соответствии с абзацами вторым – седьмым пункта 4.7 настоящей Инструкции;
отделяет от облигации (вырезает) заполненный купон, а также предыдущие купоны с отметкой «Не выплачивается» (при их наличии), которые вместе с документами по оформлению операции (заявление, мемориальный ордер, платежное поручение) помещаются в документы дня;
осуществляет перечисление процентного дохода в белорусских рублях и иностранной валюте по назначению в учреждения Банка и возвращает облигацию физическому лицу. По требованию владельца облигации ему выдается реестр выплат по облигациям ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение 8 к настоящей Инструкции).
По итогам операционного дня на общую сумму операций перечисления процентного дохода по облигациям в безналичном порядке оформляются итоговый мемориальный ордер и реестр к нему (приложение 1 к настоящей Инструкции).
Перечисление денежных средств на счета физических лиц:
- открытые в учреждениях Банка;
- вновь открываемые (при отсутствии у клиента счета в Банке) –
осуществляется в соответствии с Положением о порядке совершения операций по счетам физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением Банка 14.07.2011 (протокол № 75.6).
4.9.1. Перечисление процентного дохода на счета, открытые в иных банках Республики Беларусь, осуществляется с учетом следующих особенностей.
4.9.1.1. В белорусских рублях:
операционно-кассовый работник вводит в электронную базу данных реквизиты, указанные в заявлении клиента-физического лица;
на основании данных, введенных в электронную базу данных, ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета посредством мемориального ордера осуществляет перечисление денежных средств.
4.9.1.2. В иностранной валюте:
оформление платежных документов осуществляется в соответствии с пунктом 3.3 Инструкции о порядке исполнения международных банковских переводов физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 23.05.2011 (протокол № 55.3);
исполнение перевода осуществляется:
- внутри Республики Беларусь без использования в качестве банка-корреспондента иностранного банка – в порядке, аналогичном изложенному в Инструкции о порядке исполнения банковских переводов в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 22.08.2006 (протокол № 65.7);
- в банки Республики Беларусь через корреспондентские счета, открытые в иностранных банках, – в порядке, изложенном в разделе 3 Инструкции о порядке исполнения международных банковских переводов физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 23.05.2011 (протокол № 55.3) @@@.
4.10. При выявлении облигации, **вызывающей сомнение в ее подлинности **, операционно-кассовый работник изымает облигацию и, не осуществляя никаких операций по ней, путем экстренной связи (нажатия кнопки тревожной сигнализации) сообщает в территориальные органы внутренних дел и информирует о данном факте службу безопасности учреждения Банка, а также составляет специальный формуляр по финансовой операции, подлежащей особому контролю, с присвоением соответствующего признака подозрительности **слова исключены ** в соответствии с ***Правилами @ № 12.7 @ ***.
4.11. В конце рабочего дня осуществляются действия в соответствии с пунктами 16.18, 16.19 настоящей Инструкции.
Дата добавления: 2015-12-18; просмотров: 18; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!