Перелік й опис вихідних повідомлень
Найменування повідомлення | Форма подання | Періодичність | Термін видачі | Одержувач | Кількість примірників | Кількість різноманітних видів | Максимальна кількість рядків |
0530901 | МГ,ВК | щодня | 9 год. дня, наступного за звітним | бухгалтер | 1 | 1 | 20 |
0350902 “Відомість використання коштів за цільовим призначенням” | Те саме | щомісяця | На перше число місяці, наступного за звітним | Те саме | 1 | 1 | 300 |
0350903 “Журнал-ордер”№1 за кредитом рахунку 301 “Каса” | -“-“-“- | Те саме | Те саме | -“-“-“- | 1 | 1 | 300 |
0350904 відомість №1 за дебітом рахунку 301 “Каса” | -“-“- | -“-“-“-“- | -“-“-“ | -“-“-“- | 1 | 1 | 300 |
BUCH-PROV | файл | -“-“-“-“- | -“-“-“ | Бухгалтер зведеного обліку |
Характеристика структурних одиниць інформації вихідних документів.
Тип рядка | Найменування елемента | Позначення | Шаблон | ||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
Касова книга | |||||
Заголовний | Назва підприємства | Naim | Х(25) | ||
Дата | Dat-vip | 9(8) | |||
Вхідний залишок | Vh-saldo | 9(8).9(2) | |||
Інформаційний | Номер документа | Nom-doc | Х(4) | ||
Від кого одержано або кому видано | Tab-n | Х(4) | |||
Дебіт | D | Х(4) | |||
Кредит | K | Х(4) | |||
Сума | Sum | 9(8).9(2) | |||
Підсумковий | Оборот за дебітом | Oborot-d | 9(8).9(2) | ||
Оборот за кредитом | oborot-k | 9(8).9(2) | |||
Вихідний залишок | Ish-saldo | 9(8).9(2) | |||
Оформлювальний | Підпис касира | ||||
Підпис бухгалтера | |||||
Відомість використання коштів за цільовим призначенням
| |||||
Заголовний | Назва підприємства | Naim | Х(25) | ||
Дата | Dat-vip | 9(8) | |||
Ліміт каси | Limit | 9(3).9(2) | |||
Інформаційний | Цільове призначення коштів | Soder-oper | Х(50) | ||
Сума | Sum | 9(8).9(2) | |||
Вхідний залишок | Vh-saldo | 9(8).9(2) | |||
Оборот за дебітом | Oborot-d | 9(8).9(2) | |||
Оборот за кредитом | Oborot-k | 9(8).9(2) | |||
Вихідний залишок | Ish-saldo | 9(8).9(2) | |||
Оформлювальний | Підпис касира | ||||
Підпис бухгалтера | |||||
Журнал-ордер №1 за кредитом рахунку 301 “Каса” | |||||
Заголовний | Назва підприємства | Naim | Х(25) | ||
Дата | Dat-vip | 9(8) | |||
Інформаційний | Номер документа | Nom-doc | Х(4) | ||
Кореспондуючі рахунки | D | Х(4) | |||
Сума | Sum | 9(8).9(2) | |||
Обороти за кредитом у розрізі рахунків | Oborot-k | 9(8).9(2) | |||
Оформлювальний | Підпис касира | ||||
Відомість №1 за дебітом рахунку 301 “Каса” | |||||
Заголовний | Назва підприємства | Naim | Х(25) | ||
Дата | Dat-vip | 9(8) | |||
Інформаційний | Номер документа | Nom-doc | Х(4) | ||
Кореспондуючі рахунки | K | Х(4) | |||
Сума | Sum | 9(8).9(2) | |||
Обороти за дебітом у розрізі рахунків | Oborot-d | 9(8).9(2) | |||
Оформлювальний | Підпис касира | ||||
Підпис бухгалтера |
|
|
Тема 12.
Комплекс сводного учета и составления отчетности включает в себя задачи обобщение информации па аналитических и синтетических счетах с дальнейшей группировкой полученных данных по одному или нескольким счетам с целью формирования данных для составления отчетности, анализа, аудита и принятия управленческих решений.
АРМ бухгалтера сводного учета и составления отчетности предусматривает отражение хозяйственных операций, изменяющих состояние средства предприятия, и их источников на счетах бухгалтерского учета.
Последние служат средством экономической группировки хозяйственных средств и их источников, выраженных в натуральном и стоимостном (денежном) измерениях, и позволяют получить в удобном виде информацию, необходимую для управления предприятием.
При этом используются две взаимосвязанные системы счетов бухгалтерского учета — по синтетическим и аналитическим счетам, отличающиеся степенью детализации учета средств и источников, что имеет важное значение как для усиления контроля за правильностью самого учета, так и для эффективного использования этой информации в управлении предприятием. Наряду с отражением хозяйственной деятельности предприятия комплекс задач сводного учета обеспечивает автоматизированное составление бухгалтерского баланса и отчетности, что является завершающим этапом учетного процесса и выполняется систематически по окончании отчетного периода (месяц, квартал, полугодие, год).
|
|
Рациональная организация синтетического и аналитического учета хозяйственных операций с применением АРМ бухгалтера обеспечивает:
- контроль за движением уставного фонда в части основных и оборотных средств предприятия;
- контроль за образованием и порядком использования амортизационного фонда, единого фонда оплаты труда, фондов социального развития и специального назначения;
- сохранность денежных средств и контроль за использованием их по целевому назначению;
- выявление финансовых результатов деятельности предприятия и контроль за распределением дохода;
- систематизацию и обобщение данных о производственно-хозяйственной деятельности предприятия в аналитическом и синтетическом разрезах для принятия управленческих решений.
Решение задач сводного учета и составления отчетности базируется на первичной информации, возникающей в процессе финансово-хозяйственной деятельности, а также на информации, которая полностью формируется в про цессе решения задач других участков учета.
|
|
Целью автоматизации сводного учета является предоставление информации, удовлетворяющей требованиям различных пользователей. Пользователей учетной информации можно разделить на три категории, им соответствуют три категории АРМ:
1) АРМБI категории создается для внутреннего пользователя, т.е. для тех пользователей, которые осуществляют учет (зам. главного бухгалтера, сектор сводного учета, главный бухгалтер);
2) АРМ II категории создается для управленческого состава предприятия (финансовый директор, главный экономист, зам. директора по маркетингу, руководитель пред приятия);
3) АРМ III категории используется внешними пользователями (руководители филиалов, акционеры и т.д.).
На рис. 46 показана взаимосвязь между АРМ разных категорий при использовании АРМБ сводного учета.
Вся информация, подготовленная на АРМ бухгалтера сводного учета и составления отчетности, рассматривается в свете ее конечного влияния на принятие решений. Прежде, чем принять правильное решение, необходимо определить цель или руководящее направление и получить соответствующее решение традиционных задач сводного учета и составления отчетности.
Рис. 46. Информационная взаимосвязь
АРМ бухгалтера сводного учета и составления отчетности
с другими АРМ бухгалтера и информационной системой
По результатам решения задач формируется единая база данных бухгалтерских записей. Формирование базы данных и логический контроль правильности ее заполнения выполняется в течение месяца по мере поступления информации с АРМ смежных участков учета.
Взаимосвязь данных обеспечивается использованием единой структуры кодов синтетических счетов и объектов аналитического учета, применением одних и тех же бухгалтерских записей во всех участках учета.
Разделение АРМЕ сводного учета на три категории проводится организационным образом с авторизацией доступа к необходимой информации. Поэтому структуру данных и технологию решения задач будем рассматривать как единую для всех трех категорий АРМ. Головное меню имеет следующий вид:
Входная информация Нормативно-справочная информация Аналитический учет Синтетический учет Отчетность Моделирование управленческих решений Ведение информационной базы База знаний Аудит финансово-хозяйственной деятельности |
При выборе функции «Входная информация» в меню II уровня отображается перечень входной информации:
Бухгалтерская справка Информация, получаемая из других АРМБ Книга учета хозяйственных операций |
Режим «Бухгалтерская справка» используется для корректировки данных или для ввода тех данных, которые не нашли отражения в других АРМБ.
Структура бухгалтерской справки аналогична структуре справок, описанных для других АРМБ.
В режиме «Информация, получаемая из других АРМБ» осуществляется контроль и отображение информации по каждому в отдельности АРМ бухгалтера. Это дает возможность бухгалтеру (аудитору) осуществлять контроль за наличием информации, ее достоверностью и полнотой.
Ошибочные записи анализируются и при необходимости осуществляется их корректировка в режиме «Бухгалтерская справка».
В режиме «Книга учета хозяйственных операций» производится ввод первичных операций в Книгу учета хозяйственных операций, которая представляет собой хронологически упорядоченный (по времени выполнения) список бухгалтерских проводок по счетам. Она содержит записи всех бухгалтерских операций, изменяющих состояние счетов, и служит основным источником для формирования бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерские записи в Книгу учета хозяйственных операций могут заноситься либо путем непосредственного ввода хозяйственных операций с формированием бухгалтерских проводок, либо при генерации бухгалтерских проводок путем использования Справочника типовых хозяйственных операций во время формирования первичной информации, либо посредством формирования бухгалтерских проводок из других АРМЕ.
В Книгу учета хозяйственных операций заносятся все сведения, начиная от даты начала расчетного периода и до необходимой даты. Бухгалтерские записи могут быть откорректированы, добавлены новыми, удалены, скопированы. В настоящее время по технологии формирования Книги учета хозяйственных операций создаются почти все программные комплексы, разрабатываемые на Украине. Они предназначены и функционируют лишь на небольших предприятиях. Книга учета хозяйственных операций имеет следующий вид:
Дата добавления: 2022-01-22; просмотров: 20; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!