Лекция 13. Управление денежными потоками на предприятии
Сущность и задачи управления денежными потоками
Управление денежными потоками организации является частью общей системы управления его финансовой деятельностью.
Денежный поток — это совокупность распределенных во времени объемов поступления и выбытия денежных средств в процессе осуществления хозяйственной деятельности организации. Поступление (приток) денежных средств называется положительным денежным потоком. Выбытие (отток) денежных средств называется отрицательным денежным потоком. Разность между положительным и отрицательным денежными потоками по каждому виду деятельности или по хозяйственной деятельности организации в целом называется чистым денежным потоком (нетто-результатом).
Управление денежными потоками особенно важно для предприятия с точки зрения необходимости:
• регулирования ликвидности баланса;
• оптимизации оборотных активов (оценка краткосрочной потребности в денежных средствах для приобретения запасов, управление дебиторской задолженностью и краткосрочными финансовыми вложениями);
• планирования временных параметров капитальных вложений и источников их финансирования;
• размещения долгосрочных финансовых вложений;
• проведения взвешенной дивидендной политики;
• управления текущими расходами и их оптимизации в процессе производства и реализации готовой продукции (работ, услуг);
• планирования денежной выручки от реализации продукции (работ, услуг);
• прогнозирования экономического роста.
Денежный поток— это совокупность всех поступлений (положительный денежный поток) и выплат денежных средств (отрицательный денежный поток), генерируемых организацией (рис. 13.1).
Дата добавления: 2018-04-04; просмотров: 233; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!