Синтетический учет кассовых операций.
| № | Содержание операции | Д | К |
| Поступление наличных д\с в кассу с р\с из банка на выдачу з\п, пособий, премий. | |||
| Оприходование наличных д\с в кассу с валютного счёта | |||
| Возврат поставщиком в кассу излишне уплаченные д\с | |||
| Поступили в касу суммы от покупателей и заказчиков | |||
| Оприходование наличных д\с полученных по договору краткосрочного\долгострочного кредита | 66,67 | ||
| Возврат в кассу излишне уплаченных сумм з\п | |||
| Отражены неиспользованные д\с выданные под отчёт (возвращены в кассу) | |||
| Отражены суммы погашенного наличными материальным ущербом, причинённого работниками в результате недостач, хищений, брака, а также по по возмещению других видов ущерба. | 73-2 | ||
| Поступления в кассу наличных д\с, погашение задолженности по предоставленным им займам | 73-1 | ||
| Наличные д\с, внесённые в качестве вклада в уставный капитал | 75-1 | ||
| Поступление в кассу страхового возмещения от страховой организации | 76-1 | ||
| Поступление в кассу д\с по признанной претензии | 76-2 | ||
| Получены наличные д\с в качестве вклада по договору о совместной деятельности | |||
| Поступили в кассу средства целевого финансирования | |||
| Поступили наличные д\с за проданную продукцию | 90-1 | ||
| Поступили д\с от продажи прочего имущества, а также операционные доходы | 91-1 | ||
| Внесены из кассы на р\с д\с | |||
| Внесены из кассы д\с в иностранной валюте на валютный счёт | |||
| Приобретены акции за наличные д\с | |||
| Из кассы счета поставщиков и подрядчиков | |||
| Выплачены из кассы суммы по перерасчёту с покупателями и заказчиками, возврат аванса покупателя | |||
| Выданы из кассы д\с погашение краткосрочного кредита | |||
| Уплачены из кассы налоги и сборы | |||
| Уплачены из кассы страховые взносы | |||
| Наличные д\с выданы под отчёт | |||
| Наличные д\с предоставлены работнику в виде займа | 73-1 | ||
| Выплачены из кассы дивиденды учредителю организации | 75-2 | ||
| Отражена отрицательная курсовая разница (состав прочих доходов | 91-2 |
14. Порядок заполнения журнала – ордера №1 м ведомости №1, их значение в БУ.
Журнал – ордер №1 ведётся с кредита счёта к которому открывается, в дебет корреспондирующих с ним счетов. Итог каждой колонки показывает куда направляются средства с данного счёта, общий итог равен обороту по кредиту. Запись производится ежедневно общими суммами. Общие итогом за месяц по журналу ордеру заносятся в главную книгу.
Ведомость №1 открывается по дебетовому признаку. Показывает операции проведённые в дебет счёта к которому открыта, в кредит корреспондирующих счетов. Итоги каждой колонки показывают откуда поступили деньги на данный счёт. Общий итог равен обороту по дебету. Заполняется 1 раз в день общими суммами.
Дата добавления: 2015-12-21; просмотров: 17; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!