Примерный перечень вопросов для проведения рубежного контроля
1. Понятие и основания налоговой ответственности.
2. Основные принципы налоговой ответственности.
3. Восстановительная и штрафная налоговая ответственность: функции,
основания, санкции.
4. Соотношение налоговой, административной и уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства.
5. Понятие и признаки налогового правонарушения. Объективно-противоправное деяние в налоговом праве.
6. Юридический состав налогового правонарушения.
7. Классификация налоговых правонарушений.
8. Взыскание недоимки и пени как меры (санкции) восстановительной налоговой ответственности.
9. Требование об уплате налога. Основания, порядок и сроки его направления.
10. Взыскание недоимки и пени за счет денежных средств организации или индивидуального предпринимателя.
11. Взыскание недоимки и пени за счет иного имущества организации или индивидуального предпринимателя.
12. Взыскание недоимки и пени с физических лиц.
13. Списание с налогоплательщиков недоимки и пени, признанных безнадежными к взысканию.
14. Понятие штрафной налоговой ответственности, ее соотношение с уголовной, административной, восстановительной налоговой ответственностью.
15. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.
16. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении на логового правонарушения.
|
|
|
17. Презумпция невиновности в налоговом праве. Объективное вменение в налоговом праве.
18. Налоговые санкции как меры ответственности за совершение налогового правонарушения.
19. Взыскание налоговых санкций.
20. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
21. Срок давности взыскания налоговых санкций и срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Примеры тестовых заданий
1.Взыскание пеней с налогоплательщика, не уплатившего налог полностью, является:
а) наказанием;
б) компенсационной мерой;
в) наказанием или компенсационной мерой в зависимости от размера пеней.
2. Ответственность за нарушения налогового законодательства — это:
а) самостоятельный вид юридической ответственности;
б) совокупность различных видов юридической ответственности.
3. За нарушения налогового законодательства могут применяться меры:
а) административной ответственности;
б) административной и уголовной ответственности;
в) административной, уголовной, дисциплинарной иматериальной ответственности.
4. Установление санкций с учетом характера правонарушения и степени общественной опасности — требование принципа:
|
|
|
а) определенности;
б) соразмерности;
в) дифференциации.
5. Наложение взыскания с учетом причиненного вреда — требование принципа:
а) определенности;
б) соразмерности;
в) дифференциации.
6. Установление штрафов с целью пополнения доходов бюджета нарушает принцип:
а) обоснованности;
б) нерепрессивности;
в) соразмерности.
7. В основу научной и законодательной классификации нарушений налогового законодательства положен:
а) общий объект правонарушения;
б) родовой объект правонарушения;
в) непосредственный объект правонарушения.
Литература*
Нормативные правовые акты ко всем темам: [2]
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. - 2009. - N 4. - Ст. 445.
Налоговый кодекс Российской федерации (часть первая): ФЗ от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.06.2012) // СЗ РФ. – 1998. - № 31. – Ст. 3824.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): ФЗ от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // Собрание законодательства РФ. – 2000. - N 32. - Ст. 3340.
|
|
|
Официальные акты высших судебных органов ко всем темам:
О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации: постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5 // Вестник ВАС РФ. – 2001. - № 7.
Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 N 71 // Вестник ВАС РФ. – 2003. - N 5.
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 31.10.1995 № 8 «О некоторых вопросах применения судами Конституции РФ при осуществлении правосудия» // Рос. газ. – 1995. – 28 дек.
Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ N 9 от 11.06.1999 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации"// Вестник ВАС РФ. – 1999. - N 8.
Основная литература ко всем темам:
Налоговое право: учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. - М.: Проспект, 2012. - 376 с.
Налоговое право: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: РАП, Эксмо, 2008.*
Крохина Ю.А. Налоговое право: учеб. для вузов / Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2012.
Борисов Ю.К., Кудрявцева А.Л. Пособие по вопросам налоговой ответственности // СПС КонсультантПлюс. 2010.*
Налоги и сборы в Российской Федерации: учеб. пособие / Под ред. А.А. Ялбулганова. – М.: Норма, 2011. – 432 с.*
Тютин Д.В. Налоговое право: Курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2011.*
Дополнительная литература ко всем темам [3]
Дата добавления: 2015-12-20; просмотров: 12; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!