Финансово-эксплуатационная потребность
Правила:
- ДЗ должна быть больше КЗ
- % по ДЗ должны быть больше % по КЗ
При организации фондов обращения необходимо касаться
структуры дебиторской задолженности:
Срочная
Просроченная
2.1. Сомнительная – возникли некоторые сомнения
2.2. Безнадежная – невозможная к взысканию
По ГК стандартный срок дебиторской задолженности нахождения в составе фондов обращения – 3 года. Состав изменяется на сумму, срок исковой давности по которой истек. За балансом находится потом еще 5 лет. Для организаций, обязанность по уплате НДС остается. Прямая задача финансиста – не списывать дебиторскую задолженность, а сыскивать её.
Коэффициент инкассации: 
,
может быть больше 1 – значит гасится дебитора прошлых периодов.
Денежные средства:
- представлены денежными средствами в наличной форме в кассах организации и в безналичной форме в кредитных учреждениях;
- денежные средства в пути
- денежные документы (почтовые марки)
В соответствии с правилами ДО на территории РФ денежные средства находятся в преимущественно безналичной форме. Общие гражданские правила организации хозяйственной деятельности не предусматривают наличное денежное обращение, только трудовые отношения предусматривают наличный оборот. В силу специфики РФ наличные денежные отношения между хозяйствующими субъектами присутствуют.
Государство регламентирует наличное денежное обращение:
|
|
|
- Лимит остатка кассы – путем договорных отношений с кредитной организацией. Устанавливается ан 1 год и един на все кассы организации. При закрытии календарного года лимит = 0. С 1 января всегда новый лимит.
- Предельный лимит расчетов между хозяйствующими субъектами – 60000 р. по сделке наличными денежными средствами.
- При нарушении норм – организация несет ответственность
- Валюта РФ – рубль, свободно можно рассчитываться в рублях, в валюте – через коммерческий банк.
- Хождение наличной валюты между предприятиями запрещено, поступление валюты в кассы организации разрешено только при наличии заграничных командировок.
- Вексельная форма обращения, форфейтинг, факторинг
Необходимо нормирование остатка денежных средств, который обслуживает текущую финансовую потребность. Осуществляется в рублях.
Те финансовые ресурсы, которые авансированы в обычную деятельность и обслуживают обычную деятельность – оборотный капитал. Постоянно для них определяется необходимая величина. Основная задача – избежать неиспользования средств. Нужно переводить остатки неиспользованные в фонды обращения и зарабатывать хотя бы на процентной марже.
|
|
|
В силу специфики российского РЦБ нет возможности делать краткосрочные вложения организациями. Т.е. РЦБ в РФ сейчас обслуживает обычную деятельность профучастников РЦБ. Т.е. инструментов нет практически и доходность не обеспечивается.
Дата добавления: 2015-12-20; просмотров: 20; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!