Ограничения хранения наличных денежных средств
Согласно действующему законодательству предприятия вправе иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов. Юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег в соответствии с приложением к Указанию ЦБ РФ № 3210-У от 11.03.2014г., исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег.
Подразделению юридического лица, по месту нахождения которого оборудуется обособленное рабочее место (рабочие места), сдающему наличные деньги на банковский счет, открытый юридическому лицу в банке, лимит остатка наличных денег устанавливается в порядке, предусмотренном в Указании ЦБ РФ № 3210-У от 11.03.2014г. для юридического лица.
Юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, сдающие наличные деньги в кассу юридического лица, определяет лимит остатка наличных денег с учетом лимитов остатка наличных денег, установленных этим обособленным подразделениям.
Экземпляр распорядительного документа об установлении обособленному подразделению лимита остатка наличных денег направляется юридическим лицом обособленному подразделению в порядке, установленном юридическим лицом.
Юридическое лицо хранит на банковских счетах в банках денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денег, являющиеся свободными денежными средствами.
Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций.
|
|
|
В других случаях накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается.
Таким образом, для правильного определения потребности предприятия в наличных денежных средствах с учетом установленного ему лимита, сумма, определяется по формуле:
1) из выручки
L = V/R*Nc,
где L – лимит, V – выручка, R – расчетный период (максимальный – 92 календарных дня), Nc – количество календарных дней между сдачей денег в банк.
2) нет наличной выручки (вновь созданная организация)
L = Р/R*N
где L – лимит, Р – расходы за расчетный период (за исключением заработной платы выплаты на социальные пособия), R – расчетный период (максимальный – 92 календарных дня), N – количество календарных дней между получением наличных денежных средств из банк.
Индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать.
Дата добавления: 2015-12-17; просмотров: 13; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!