Классификация способов и форм коммерческого кредитования
| Способы коммерческого кредитования | Формы коммерческого кредита |
| Отгрузка (отпуск) товаров (работ, услуг) в кредит предоставление кредита в товарной форме, кредит продавца | Кредитование по открытому счету: • отсрочка — оплата товаров через определенное время после их получения; • рассрочка — оплата полученного товара частями в течение установленного срока |
| Отпуск товаров на консигнацию | |
| Отпуск товаров под вексель покупателя | |
| Отпуск товаров под оплату чеком покупателя | |
| Предоставление денежных средств в счет оплаты будущих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), кредитование в денежной форме, кредит покупателя | Денежный коммерческий кредит: • аванс — оплата части стоимости будущих поставок • предварительная оплата — полная оплата стоимости будущих поставок |
Кредитование по открытому счету, когда поставщик производит отгрузку товаров с отсрочкой или рассрочкой платежа, означает прямое пополнение оборотных средств покупателя в натуральной форме. Аванс (или предоплата) также является формой прямого финансирования деятельности поставщика (подрядчика). Широкое развитие получил в современных условиях внутри- корпорационный коммерческий кредит, который транснациональные корпорации предоставляют своим филиалам в виде рассрочки платежа за товарные поставки.
^ Краткосрочный банковский кредит
В период перехода к рынку в России коренным образом изменился характер взаимоотношений предприятий с государством и банками. Произошло полное отделение собственности предприятий от собственности государства, а потому исчезла, например, столь актуальная и широко обсуждавшаяся при социализме проблема — как разграничить оборотные средства предприятия на собственные и заемные. В то же время появились новые для нас проблемы — риски при кредитовании, ценообразование на кредитном рынке, экономическая эффективность кредитных операций для банков и заемщиков и множество других проблем, которые требуют осмысления.
|
|
|
Наиболее привлекательными для банков субъектами кредитования являются рентабельные предприятия с быстрым оборотом капитала, коротким периодом производства, равномерным поступлением выручки от реализации продукции. Такими свойствами обладают прежде всего предприятия оптовой и розничной торговли или производственные предприятия, выпускающие потребительские, особенно пищевые продукты, т.е. товары с низкой ценовой эластичностью спроса. В практике российских банков в настоящее время приоритетными потенциальными заемщиками являются предприятия пищевой промышленности — хладокомбинаты, мясоперерабатывающие комбинаты, молочные заводы, мукомольные комбинаты, заводы хлебобулочных изделий, предприятия, производящие строительные и отделочные материалы, одежду, обувь, товары хозяйственного назначения, канцтовары, игрушки, спорттовары, химические удобрения. В числе приоритетных потенциальных заемщиков также предприятия Агропрома (например, птицефабрики), торговые сети и магазины розничной торговли (продовольственные, универсамы, магазины, реализующие товары массового потребления, предприятия оптовой торговли, включая импортеров продуктов питания, бытовой техники, оргтехники, товаров широкого потребления, автосалоны и автосервис. Привлекательны для банкови сырьевые отрасли, ориентированные на экспорт, которым благоприятствует внешнеторговая конъюнктура: основная доля кредитов концентрируется в экспортно-ориентированных отраслях.
|
|
|
Объектами банковского краткосрочного кредитования юридических лиц могут являться:
• товары и услуги, предоставляемые (поставляемые) заемщику по определенным контрактам;
• оборотные средства в целом, в т.ч. погашение текущей задолженности по уплате налогов;
• финансирование производственных затрат заемщика — закупка сырья, материалов, комплектующих, полуфабрикатов, расходов по транспортировке, хранению, оплате электроэнергии и т.п.;
|
|
|
• заработная плата работникам организации.
Банки как профессиональные кредиторы предлагают организациям разнообразные формы и механизмы кредитования.
Механизм банковского кредитования — это конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, от его кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах (временная или постоянная). Так, торговые предприятия традиционно используют в своем обороте значительную долю заемных средств, быстрота оборота капитала и равномерность поступления торговой выручки позволяют им заимствовать средства, не нарушая при этом своей ликвидности.
^ Разовая ссуда означает предоставление кредита разовым зачислением денежных средств на расчетный счет заемщика. При открытии кредитной линии заключается соглашение (договор) о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока при соблюдении определенных условий. В пределах лимита кредитной линии заемщику предоставляется кредит путем оплаты платежных документов по мере необходимости, т.е. ссуда не имеет конкретных заранее установленных сроков выдачи. Однако погашение кредита
может происходить как в определенные сроки на основе срочных обязательств клиента, так и по мере поступления средств на счет заемщика.
Дата добавления: 2016-01-05; просмотров: 120; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!