Кредитный процесс и сущность кредита

Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значе­ния – "верую, доверяю" и "долг, ссуда". Кредит можно рассматривать с трех точек зрения:

1) как экономические отношения,

2) как движение ссудного капитала,

3) как особую форму движения денег, включающие в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширения воспроизводства.

За счет кредита происходит формирование основных и обо­ротных средств предприятий; осуществляются расчеты между то­варопроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, уча­ствующей в денежном обороте (в том числе в функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопле­ния, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продук­ции предприятий.

Кредитные отношения предполагают субъектов (кредитор и за­емщик), а также объект – ссужаемую стоимость в денежной или товарной форме.

Кредитор – это субъект, предоставляющий ссуду, заемщик – субъект, получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными кредиторами и долж­никами выступает кредитное учреждение, которое является од­новременно должником кредитора – вкладчика и кредитором должника – заемщика.

Сущность кредита как экономической категории проявляются в его четырех основных функциях.

Перераспределительная – ее содержание состоит в том, что посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению.

Функция создания кредитных средств обращения и экономии издержек. В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной форм сферы обращения. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег, начиная от векселей до современных электронных. Данная функция находится в зависимости от уровня развития товарно-денежных отношений, денежно- кредитной системы и тех форм денег, которые находятся в обращении. Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате этого снижаются издержки обращения, а вместе с ними и непроизводительные расходы. Таким образом, создается основа для расширения масштабов производства и увеличения массы и нормы прибыли.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы и индивидуального накопления.

Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика, с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому на протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль за соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об изменении режима кредитования, либо о досрочном возврате ссуды.

Возможность кредитных отношений предопределяется коле­баниями общего объема потребности предприятий в материальных и денежных ресурсах в ходе кругооборота средств, образова­нием временно свободных ресурсов у одних товаропроизводите­лей и возникновением дополнительной потребности в них у дру­гих. Причинами таких колебаний являются сезонность производства, реализации, заготовок, хранения, переработки, транспортировки продукции, снабжения предприятий, а также нарушения нормального хода кругооборота, в том числе вслед­ствие задержек на отдельных его стадиях (неплатежи, досрочные поставки производственных запасов, задержки с отгрузкой гото­вой продукции, остановки производства из-за забастовок и вы­хода из строя оборудования). Дополнительная потребность в де­нежных ресурсах может возникать вследствие технического перевооружения, а также у товаропроизводителей с длительным производственным циклом.

В свою очередь у других предприятий накапливаются денеж­ные средства для осуществления капвложений в будущем, для предстоящих сезонных закупок сырья, материалов, энергоноси­телей. Являясь временно свободными, они могут быть использо­ваны в качестве кредитных ресурсов. Кроме того, вследствие разной продолжительности кругооборота средств у предприятий разных отраслей наблюдается разновременность авансирования и высвобождения из оборота денежных средств, что создает воз­можность их кредитного перераспределения.

Возникновение кредитных отношений требует соблюдения определенных условий: во-первых, одновременного наличия вре­менно свободных материальных и денежных ресурсов у одних соб­ственников (хозяйствующих субъектов) и потребности в них у других, во-вторых, соответствия сроков возможного предостав­ления средств и сроков их высвобождения после использования, в-третьих, доверия потенциального кредитора к потенциальному заемщику и, в-четвертых, соблюдения двусторонней материальной выгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду.

Кредитный процесс – это единство взаимосвязанных друг с другом стадий, таких как планирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд.

Возврат ссуженной стоимости с процентами ее владельцу-кре­дитору означает прекращение кредитных отношений между участниками сделки, воспроизводство собственника кредитных ре­сурсов как потенциального кредитора.

Кредит предоставляется в денежной и товарной форме.

Виды товарной формы кредита:

1. При коммерческом кредите один товаропроизводитель прода­ет другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа. Наи­более распространена отсрочка до трех месяцев, однако она мо­жет предоставляться и на более длительный срок. Атрибутом коммерческого кредита выступает вексель.

2. Аренда (лизинг) основных фондов (строений, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств). Особенность этого вида кредитных отношений в том, что получаемый кредитором доход от предоставленного и аренду имущества включает процент за кредит и сумму износа имущества за время использования заемщиком-арендатором.

3. Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потребительских товаров (как правило, длительного пользования) населению с рассрочкой платежа.

4. Международный кредит также может осуществляться в товар­ной форме при отношениях с иностранными партнерами на меж­фирменном и межправительственном уровнях – при коммерче­ском кредитовании торговой деятельности, лизинге, а также компенсационных сделках (например, строительство предприятия на средства иностранного капитала с последующим погашением задолженности поставками его готовой продукции).

Виды денежной формы кредита:

1. Банковский кредит является основным видом кредита в де­нежной форме. Банки мобилизуют временно свободные денеж­ные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, одновременно передают их во временное пользование своим заемщикам – товаропроизводителям, государству, населению.

2. Межбанковский кредит используется при перераспределении на возвратной основе временно свободных кредитных ресурсов одних банков в пользу других, испытывающих потребность в источниках средств для кредитования своих клиентов.

3. Государственный кредит является особой формой кредита, при которой заемщиком (или кредитором) выступает государство или местные органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде всего через ЦБ.

4. Межхозяйственный кредит применяется при предоставлении денежных средств во временное пользование, минуя банк, одним хозяйствующим субъектом другому на платной основе.

5. К потребительскому кредиту в денежной форме прибегают при предоставлении банками и предприятиями денежной ссуды сво­им работникам и клиентам на хозяйственное обзаведение, стро­ительство, покупку квартир, транспортных средств, товаров дли­тельного пользования.

6. Международный кредит в валюте может предоставляться на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе.

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Обобщив различные классификации можно выделить следующие виды кредитов по представленным критериям:

1. По субъекту кредитования:

- кредит государственным предприятиям и организациям;

- кредит негосударственным предприятиям и организациям;

- кредит предпринимателям без образования юридического лица;

- кредит гражданам;

- кредит банкам (межбанковский);

- кредит прочим хозяйствам.

2. По назначению:

- потребительский кредит;

- промышленный кредит;

- торговый кредит;

- сельскохозяйственный кредит;

- инвестиционный кредит;

- ипотечный кредит;

- бюджетный кредит.

3. По сфере применения:

- кредит в сферу производства;

- кредит в сферу обращения.

4. По срокам использования:

- кредит до востребования;

- срочный кредит, который в свою очередь подразделяется на:

- краткосрочный (до 1 года);

- среднесрочный (от 1 года до 3 лет);

- долгосрочный (свыше 3 лет).

5. В зависимости от платности:

- кредит с рыночной процентной ставкой;

- кредит с повышенной процентной ставкой;

- кредит с льготной процентной ставкой.

6. В зависимости от валюты кредитования:

- кредит в рублях;

- кредит в иностранной валюте (долларах США, евро и т.д.).

7. По способу погашения:

- кредиты, погашаемые единовременно;

- кредиты, погашаемые в рассрочку.

8. По видам процентных ставок:

- кредиты с фиксированной процентной ставкой;

- кредиты с плавающей процентной ставкой.

9. По обеспеченности:

- кредит необеспеченный (бланковый);

- кредит обеспеченный (по видам обеспечения).

10. По размерам:

- мелкий кредит;

- средний кредит;

- крупный кредит. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается выданный кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.

---

Дата добавления: 2016-01-05; просмотров: 12; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!