Состав и структура затрат на производство
| Показатель | Сумма, тыс.руб. | Удельный вес, % |
| 1. Прямые затраты на производство, всего | 11946,96 | 83,5 |
| 1.1В том числе переменные | 11651,76 | |
| Из них Материалы | 8067,36 | |
| заработная плата | 2643,6 | |
| страховые взносы во внебюджетные фонды | 940,8 | |
| 1.2 Постоянные | 295,2 | |
| Из них амортизация основных средств | 247,2 | |
| прочие (ремонт основных средств, услуги сторонних организаций) | ||
| 2. Общецеховые расходы, всего | 2091,6 | 14,6 |
| В том числе 2.1переменные | 1255,2 | |
| Из них заработная плата вспомогательных работников | 752,4 | |
| страховые взносы во внебюджетные фонды | 267,6 | |
| обслуживание оборудования | 130,8 | |
| вспомогательные материалы | 104,4 | |
| 2.2 Постоянные | 836,4 | |
| Из них амортизация складских помещений | ||
| заработная плата мастеров, контролеров | 349,2 | |
| страховые взносы во внебюджетные фонды | 123,6 | |
| прочие (арендная плата за автотранспорт, транспортный и земельный налог и т.п.) | 327,6 | |
| 3, Управленческие расходы, всего | 1,9 | |
| 4. Общая сумма затрат на производство | 14314,56 |
Общую сумму затрат необходимо увеличить: 4 - вариант на 20%
Вывод: из данных таблицы видно, что затраты на производство за год составляют 14314,56 т.руб. из них большая часть приходится на прямые затраты на про-во 83,5%(11946,96т.руб), общецеховые затраты составляют 14,6 %, управленческие 1,9%. Затраты на про-во в основном состоят из переменных затрат(материалы, з/п, налоги).
|
|
|
Задание 1.
Составьте план продаж.
Составьте график поступления денежной выручки на предстоящий период.
Планируемые объемы продаж и цены реализации отражены в таблице 1.
Продажа продукции А и В в планируемом году обеспечивается денежными поступлениями в следующих пропорциях: 40% в квартале отгрузки, 60% в следующем квартале после отгрузки. Дебиторская задолженность за продукцию на начало планируемого года отраженная в разделе 2 бухгалтерского баланса ожидается к получению: в 1 квартале -45 тыс.руб., во 2 квартале 35 тыс.руб..
Таблица 1
Объем продаж и цены реализации в планируемом году
| Виды продукции | Период | Объем продаж, ед. | Цена реализации, руб. |
| А | 1 квартал | ||
| 2 квартал | |||
| 3 квартал | |||
| 4 квартал | |||
| За год | х | ||
| В | 1 квартал | ||
| 2 квартал | |||
| 3 квартал | |||
| 4 квартал | |||
| За год | х | ||
| Всего за год по предприятию | х |
· Цена увеличивается на 1% для варианта: 2-2%.
Таблица 2
План продаж продукции
| Показатель | Планируемый год | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | год | |
| Запланированные продажи, ед. Продукция А | |||||
| Продукция В | |||||
| Цена за единицу, тыс.руб. Продукция А | 3,1 | 3,2 | 3,3 | Х | |
| Продукция В | 1,5 | 1,6 | 1,7 | 1,8 | Х |
| Запланированные продажи, тыс.руб. Продукция А | |||||
| Продукция В | |||||
| Всего продажи, тыс.руб. |
Таблица 3
|
|
|
План-график поступления денежной выручки
| Показатель | Отчетный год | Планируемый период | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | год | ||
| Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб. | ||||||
| Сумма задолженности к погашению в текущем периоде, тыс.руб. | ||||||
| Поступления от продаж каждого квартала, тыс.руб. | ||||||
| 1 квартал 3750 | ||||||
| 2 квартал 4520 | ||||||
| 3 квартал 5330 | ||||||
| 4 квартал 5520 | ||||||
| Всего поступлений за год |
Дата добавления: 2015-12-17; просмотров: 16; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!