Запрет на осуществление кредитной организацией
Отдельных банковских операций
Запрет на осуществление кредитными организациями отдельных банковских операций, предусмотренных выданными лицензиями, вводится предписанием и распространяется на все их филиалы. В предписании о введении запрета на совершение отдельных банковских операции должны также содержаться рекомендации по ограничению (прекращению) выплаты и получения доходов (дивидендов), воздержанию от выхода из состава учредителей (участников) кредитной организации.
Эта мера воздействия предусмотрена двумя нормативными правовыми актами и может применяться по-разному.
Во-первых, запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций сроком на один год применяется Банком России на основании ч. 2 ст. 74 Закона о Банке России. Эта мера может быть введена в случае неисполнения кредитной организацией в срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков). Порядок применения указанной меры установлен п. 1.20 Инструкции ЦБ РФ N 59. Этой Инструкцией предусмотрено, что запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций означает требование территориального учреждения Банка России полностью прекратить осуществление соответствующих операций, предусмотренных выданными банковскими лицензиями. В частности, запрет на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады означает, что кредитная организация не вправе с даты, установленной предписанием, принимать новые вклады. Однако по общему правилу банк вправе выполнять поручения клиентов о пополнении уже существующих вкладов.
|
|
|
Во-вторых, ст. ст. 47 и 48 Закона о банкротстве кредитных организаций предусмотрен запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц, действующий до дня прекращения права банка на работу с вкладами или до дня отзыва у банка лицензии Банка России. Эта мера применяется ЦБ РФ в порядке, установленном указанием ЦБ РФ от 11 ноября 2009 г. N 2330-У "О порядке введения запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц" (далее - указание ЦБ РФ N 2330-У). В соответствии с п. 3 указания ЦБ РФ N 2330-У со дня введения запрета и до дня прекращения права банка на работу со вкладами или до дня отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций банк не вправе привлекать денежные средства физических лиц во вклады и (или) на банковские счета, заключать с физическими лицами новые договоры банковского вклада или договоры банковского счета, а также зачислять дополнительные денежные средства во вклады и (или) на счета, открытые в банке до введения указанного запрета, за исключением процентов, начисляемых в соответствии с условиями договора банковского вклада или договора банковского счета.
|
|
|
Таким образом, если запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц применяется Банком России на основании ст. ст. 47 и 48 Закона о банкротстве кредитных организаций, то такой запрет лишает банки права не только открывать новые вклады (счета) физических лиц, но и зачислять на ранее открытые счета (вклады) дополнительные средства.
§ 6. Запрет на открытие филиалов
Запрет на открытие филиалов применяется в целях ограничения риска кредиторов и клиентов кредитной организации в случае опасного нарастания проблем в деятельности кредитной организации, неудовлетворительного финансового положения. Банк России может ввести указанное ограничение сроком до одного года. Запрет оформляется предписанием, в котором должна быть указана дата начала применения этой меры воздействия. Рассматриваемая мера воздействия может быть введена вновь, если по истечении срока действия предписания результаты анализа деятельности кредитной организации не свидетельствуют о ликвидации проблем, связанных с ухудшением ее деятельности.
|
|
|
§ 7. Предъявление Банком России требования
о замене руководителя кредитной организации
Требование о замене руководителей кредитной организации может быть предъявлено в случае систематического (более трех раз за последние 12 месяцев) невыполнения кредитной организацией в установленный срок предписаний об устранении нарушений, которые привели к ухудшению ее финансового положения и созданию реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков), выявления серьезных нарушений в организации бухгалтерского учета кредитной организации, несоблюдения банковского законодательства при выполнении банковских операций, а также операций на рынке ценных бумаг.
Территориальное учреждение Банка России также вправе потребовать от кредитной организации замены руководителей исполнительных органов кредитной организации в следующих случаях:
|
|
|
- за назначение на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, руководителей и главного бухгалтера филиала лиц, предварительно не согласованных с Банком России в установленном порядке;
- за повторное нарушение кредитной организацией в течение последних 12 месяцев требований федеральных законов и нормативных актов Банка России относительно порядка формирования уставного капитала.
Требование о замене руководителей кредитной организации оформляется в виде предписания.
§ 8. Отзыв лицензии
Основания для отзыва лицензии у кредитной организации перечислены в ст. 20 Закона о банках. Указанные основания разделены на две группы. Часть 1 ст. 20 Закона о банках содержит основания, при наличии которых Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций, если сочтет такое решение целесообразным. В части 2 ст. 20 Закона о банках, напротив, перечислены случаи, когда Банк России обязан отозвать банковскую лицензию.
Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;
2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
3) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;
4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);
5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;
6) неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом о Банке России, а также неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6 и 7 (за исключением п. 3 ст. 7) Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (далее - Закон N 115-ФЗ);
7) неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;
8) наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного Законом о банкротстве кредитных организаций, имеются основания для ее назначения, предусмотренные указанным Федеральным законом;
9) неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях;
10) неисполнения кредитной организацией, являющейся управляющим ипотечным покрытием, требований Закона об ипотечных ценных бумагах и изданных в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации, а также неустранения нарушений в установленные сроки, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом о Банке России.
Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
1) если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%;
2) если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации. Указанное основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций не применяется к кредитным организациям в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций;
3) если кредитная организация не исполняет в срок, установленный Законом о банкротстве кредитных организаций, требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);
4) если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного законом;
5) если банк, размер собственных средств (капитала) которого на 1 января 2007 г. равен 180 млн. руб. или выше этой суммы, в течение трех месяцев подряд допускает снижение размера собственных средств (капитала) ниже 180 млн. руб., за исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала), и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;
6) если банк, размер собственных средств (капитала) которого на 1 января 2007 г. менее 180 млн. руб., не достиг на соответствующую дату размера собственных средств (капитала), установленного ч. ч. 5 и 6 ст. 11.2 Закона о банках, или если этот банк в течение трех месяцев подряд допускает уменьшение размера собственных средств (капитала) (за исключением случаев такого снижения вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка) менее большей из двух величин: размера собственных средств (капитала), достигнутого им на 1 января 2007 г., или размера собственных средств (капитала), установленного ч. ч. 5 и 6 ст. 11.2 Закона о банках, и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;
7) если банк, имевший на 1 января 2007 г. собственные средства (капитал) в размере, равном 180 млн. руб. и выше, и допустивший снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера, установленного ст. 11.2 Закона о банках, вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала), в течение 12 месяцев не достиг указанного минимального размера собственных средств (капитала) и не подал в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;
8) если банк, имевший на 1 января 2007 г. собственные средства (капитал) в размере менее 180 млн. руб. и допустивший уменьшение размера собственных средств (капитала) по сравнению с уровнем, достигнутым на 1 января 2007 г. или установленным на соответствующую дату ч. ч. 5 и 6 ст. 11.2 Закона о банках, вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка, в течение 12 месяцев не достиг большей из двух величин: размера собственных средств (капитала), имевшегося у него на 1 января 2007 г., или размера собственных средств (капитала), установленного на соответствующую дату ч. ч. 5 и 6 ст. 11.2 Закона о банках, и не подал в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации.
В указанных выше случаях Банк России отзывает у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в течение 15 дней со дня получения его органами, ответственными за отзыв указанной лицензии, достоверной информации о наличии оснований для отзыва этой лицензии у кредитной организации.
Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям, за исключением оснований, предусмотренных ст. 20 Закона о банках, не допускается. Отзыв лицензии осуществляется Банком России на основании приказа. Он вступает в силу со дня принятия и может быть обжалован в течение 30 дней со дня публикации сообщения об этом в "Вестнике Банка России". Сообщение об отзыве у кредитной организации банковской лицензии подлежит опубликованию в недельный срок со дня принятия приказа Банка России.
Не позднее рабочего дня, следующего за днем отзыва банковской лицензии, Банк России обязан назначить в кредитную организацию временную администрацию (ч. 8 ст. 20 Закона о банках) и приступить к ее принудительной ликвидации по инициативе Банка России (ст. 23.1 Закона о банках). Деятельность назначенной Банком России временной администрации регулируется Законом о банкротстве кредитных организаций.
Отзыв лицензии на осуществление банковских операций приводит к следующим последствиям.
1. Срок исполнения всех обязательств кредитной организации, возникших до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций, считается наступившим. При этом размер денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей, выраженных в иностранной валюте, должен быть пересчитан в рубли по курсу, установленному Банком России на день отзыва лицензии.
2. Прекращается начисление процентов и финансовых санкций по всем видам задолженности кредитной организации, предусмотренным федеральными законами или договорами, за исключением финансовых санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение текущих <1> обязательств.
--------------------------------
<1> Под текущими обязательствами кредитной организации понимаются: 1) обязательства по оплате расходов, связанных с продолжением осуществления деятельности кредитной организации (в том числе коммунальных, арендных и эксплуатационных платежей, расходов на услуги связи, обеспечение сохранности имущества), расходов на выполнение функций назначенной Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией, оплату труда лиц, работающих по трудовому договору, выплату выходных пособий этим лицам в случае их увольнения, а также иных расходов, связанных с ликвидацией кредитной организации после дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций; 2) обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие со дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций; 3) обязательства по перечислению денежных сумм, удержанных из заработной платы (алиментов, налога на доходы физических лиц, профсоюзных и страховых взносов и иных возложенных на работодателя в соответствии с федеральными законами платежей), выплачиваемой работникам кредитной организации в соответствии с федеральными законами.
3. Приостанавливается исполнение документов об имущественных взысканиях, не допускается принудительное исполнение иных документов, взыскание по которым производится в бесспорном порядке, за исключением исполнения исполнительных документов о взыскании задолженности по текущим обязательствам кредитной организации.
4. До дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ликвидации кредитной организации запрещается:
- совершение сделок с имуществом кредитной организации, в том числе исполнение кредитной организацией обязательств, за исключением сделок, связанных с текущими обязательствами кредитной организации, определяемыми в соответствии со ст. 20 Закона о банках;
- исполнение обязанности по уплате обязательных платежей, возникшей до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
- прекращение обязательств перед кредитной организацией путем зачета встречных однородных требований.
5. Прекращаются прием и осуществление по корреспондентским счетам кредитной организации платежей на счета клиентов кредитной организации (физических и юридических лиц). В соответствии с п. 1.5 указания ЦБ РФ от 5 июля 2007 г. N 1853-У "Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)" со дня отзыва у кредитной организации лицензии расчетные документы, поступающие на списание денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) ликвидируемой кредитной организации (ее филиала), за исключением расчетных документов, связанных с исполнением текущих обязательств ликвидируемой кредитной организации, возвращаются подразделениями расчетной сети Банка России, обслуживающими ликвидируемую кредитную организацию (ее филиал), кредитными организациями-корреспондентами отправителям указанных расчетных документов с уведомлением об отзыве у кредитной организации лицензии и указанием даты и номера соответствующего приказа Банка России.
6. После издания приказа об отзыве лицензии кредитная организация не вправе совершать банковские операции, предусмотренные ее лицензией, за исключением случаев, установленных законом. В ст. 20 Закона о банках имеется перечень банковских операций и других действий, которые вправе выполнять кредитная организация с отозванной лицензией. Так, в период после дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций и до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ее ликвидации кредитная организация имеет право:
1) взыскивать и получать задолженность, в том числе по ранее выданным кредитам, осуществлять возврат авансовых платежей, ранее осуществленных кредитной организацией, получать средства от погашения ценных бумаг и доходы по ценным бумагам, принадлежащим кредитной организации на праве собственности;
2) осуществлять возврат имущества кредитной организации, находящегося у третьих лиц;
3) получать доходы от ранее проведенных банковских операций и заключенных сделок, а также от операций, связанных с профессиональной деятельностью данной кредитной организации на рынке ценных бумаг;
4) осуществлять по согласованию с Банком России возврат денежных средств, ошибочно зачисленных на корреспондентский счет или корреспондентский субсчет кредитной организации. Порядок согласования возврата ошибочно зачисленных денежных средств устанавливается нормативными актами Банка России;
5) осуществлять возврат клиентам кредитной организации ценных бумаг или иного имущества, которые приняты кредитной организацией на хранение и (или) учет по договорам доверительного управления или иным договорам, связанным с осуществлением кредитной организацией профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, с отражением этого на соответствующих счетах или счетах депо;
6) осуществлять иные действия по выполнению функций назначенной Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией, предусмотренные Законом о банкротстве кредитных организаций и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.
7. После отзыва лицензии кредитная организация подлежит ликвидации. При наличии у нее признаков несостоятельности она ликвидируется в порядке, установленном ст. 65 ГК РФ и Законом о банкротстве кредитных организаций. При отсутствии признаков несостоятельности кредитная организация ликвидируется в принудительном порядке по инициативе ЦБ РФ (п. 23.1 Закона о банках).
За период с начала 2000 г. по март 2005 г. Банк России отозвал лицензии у 127 кредитных организаций. Наиболее распространенными основаниями для отзыва лицензии явились:
а) нарушение норм действующего банковского законодательства - в 123 случаях;
б) неплатежеспособность кредитных организаций - в 86 случаях;
в) непредставление отчетности в Банк России - в 44 случаях;
г) недостоверность представляемой в Банк России отчетности в 41 случае;
д) снижение размера капитала кредитной организации - в 18 случаях. В подавляющем большинстве случаев (около 90%) возникновение оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций обусловлено неудовлетворительным менеджментом кредитной организации, а также действиями (в том числе противоправными) со стороны участников (учредителей) банков <1>.
--------------------------------
<1> Материалы международного семинара "Международный опыт по применению мер к слабым банкам". Москва, Центральный банк Российской Федерации, 14 - 15 марта 2005 г. С. 3 - 5.
В период с 1 января 2006 г. до 1 января 2008 г. лицензии были отозваны у 109 банков. По информации ЦБ РФ, отзыв лицензий осуществлялся в 2006 - 2007 гг. по следующим основаниям:
1) недостоверная отчетность (п. 3 ч. 1 ст. 20 Закона о банках) - 5 случаев;
2) задержка представления отчетности (п. 4 ч. 1 ст. 20 Закона о банках) - 2 случая;
3) осуществление операций, не предусмотренных лицензией (п. 5 ч. 1 ст. 20 Закона о банках) - 1 случай;
4) нарушение банковского законодательства (п. 6 ч. 1 ст. 20 Закона о банках) - 80 случаев;
5) нарушение требований ст. ст. 6 и 7 Закона N 115-ФЗ (п. 6 ч. 1 ст. 20 Закона о банках) - 105 случаев;
6) достаточность капитала ниже 2% (п. 1 ч. 2 ст. 20 Закона о банках) - 1 случай;
7) размер собственных средств ниже минимального значения уставного капитала (п. 2 ч. 2 ст. 20 Закона о банках) - 1 случай;
8) неисполнение в срок требований Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала) (п. 3 ч. 2 ст. 20 Закона о банках) - 1 случай;
9) неисполнение требований кредиторов (п. 4 ч. 2 ст. 20 Закона банках) - 4 случая <1>.
--------------------------------
<1> http// www.cbr.ru/ credit/ likvidbase/ print/ asp?file=about.htm. 3 мая 2009 г.
На практике имеются примеры, когда решения Банка России об отзыве лицензий на право осуществления банковских операций были признаны незаконными в судебном порядке. В отдельных случаях Банк России по собственной инициативе отменяет или приостанавливает действие своего приказа об отзыве лицензии.
Так, лицензия на право осуществления банковских операций была отозвана у акционерного банка "Империал" (г. Москва) с 25 августа 1998 г. (Приказ Банка России от 25 августа 1998 г. N ОД-393). Однако Приказом Банка России от 4 июня 1999 г. N ОД-201 действие Приказа об отзыве лицензии было приостановлено до 7 октября 1999 г., а с 12 декабря 1999 г. Приказ об отзыве лицензии был приостановлен по решению суда. 17 апреля 2000 г. апелляционная инстанция Арбитражного суда г. Москвы прекратила банкротство банка. У коммерческого банка "Славия" (г. Москва) с 18 мая 1999 г. была отозвана лицензия на право осуществления банковских операций, однако с 10 сентября 1999 г. Приказ об отзыве лицензии был приостановлен по решению суда. Лицензия банка "Нарт" (г. Нальчик) была отозвана с 15 апреля 1997 г. Приказ Банка России был приостановлен до июля 2000 г. Банковская лицензия коммерческого банка "Одусбанк" (г. Краснодар) была отозвана с 1 октября 1998 г., а с 17 августа 2001 г. Приказ об отзыве лицензии утратил силу. У банка "Оптимум" (г. Москва) лицензия была отозвана с 20 апреля 1999 г., а с 31 декабря 1999 г. Приказ об отзыве лицензии был отменен. Банк России отозвал лицензию у банка "Прогресспромбанк" (г. Тверь) с 30 июля 1998 г., но с 16 ноября 1999 г. приостановил действие Приказа об отзыве лицензии, а с 8 июля 2000 г. возобновил вновь. У банка "Сахабилиибанк" (г. Якутск) лицензия на право совершения банковских операций была отозвана с 25 июля 1998 г., однако Приказ об отзыве лицензии вначале был приостановлен с 31 августа 2000 г. по 30 ноября 2000 г., а с 15 декабря 2000 г. утратил силу. В период с 2004 г. по декабрь 2007 г. в арбитражных судах были оспорены 33 приказа Банка России об отзыве лицензии. Действия Банка России, связанные с отзывом лицензий у кредитных организаций, признаны законными, а соответствующие приказы обоснованными <1>.
--------------------------------
<1> http// www.cbr.ru/ credit/ likvidbase/ print/ asp?file=about.htm. 3 мая 2009 г.
Глава 9. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(БАНК РОССИИ) КАК СУБЪЕКТ ЧАСТНОГО ПРАВА
§ 1. Операции и иные сделки Банка России
Наряду с осуществлением административных функций Банк России вправе выполнять определенный круг банковских операций, поскольку он все же является банком.
В соответствии со ст. ст. 46 и 48 Закона о Банке России его клиентами являются кредитные организации (как российские, так и иностранные), государство (т.е. органы государственной власти) и органы местного самоуправления, их организации, государственные внебюджетные фонды, воинские части, военнослужащие, служащие Банка России, а также иные лица в случаях, предусмотренных федеральными законами. Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.
Перечень основных банковских операций и иных сделок, осуществляемых Банком России, содержится в ст. 46 Закона о Банке России. Банку России предоставлено право:
- предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;
- предоставлять кредиты без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня. Перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются для определения кредитоспособности получателей кредитов, и необходимых минимальных показателей соответствующих рейтингов, дополнительные требования к получателям кредитов, а также порядок и условия предоставления соответствующих кредитов устанавливаются Советом директоров;
- покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке, а также продавать ценные бумаги, выступающие обеспечением кредитов Банка России;
- покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;
- покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
- покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;
- проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;
- выдавать поручительства и банковские гарантии;
- осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
- открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;
- выставлять чеки и векселя в любой валюте.
В соответствии со ст. 81 Закона о Банке России ЦБ РФ осуществляет межбанковские расчетные операции.
Круг банковских операций и сделок Банка России может быть расширен специальным законодательством. Так, в соответствии с п. п. 2 - 4 ст. 119 БК РФ Банк России и его учреждения осуществляют обслуживание государственного внутреннего долга путем размещения долговых обязательств Российской Федерации, выполнения операций по их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме. Эти операции осуществляются на основе специальных соглашений, заключаемых с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации выполнять функции эмитента государственных ценных бумаг. Банк России осуществляет функции генерального агента (агента) по обслуживанию государственного внутреннего долга безвозмездно. В соответствии со ст. 155 БК РФ Банк России обслуживает счета бюджетов, а также осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации. Статьей 244 этого же Кодекса предусмотрено, что единый счет федерального бюджета (единый счет Федерального казначейства) находится в Банке России.
Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.
Перечень банковских операций, осуществляемых Банком России, не является исчерпывающим. В соответствии со ст. 46 Закона о Банке России ЦБ РФ вправе осуществлять и другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.
Закон существенно ограничил перечень банковских операций, оказываемых Банком России, по сравнению с операциями обычного банка. Эти ограничения коснулись главным образом кредитных операций и выбора обеспечения выданного кредита. Например, ЦБ РФ не вправе выдавать кредиты на срок более одного года без обеспечения ценными бумагами и другими активами, если иное не предусмотрено федеральным законом о федеральном бюджете, пролонгировать выданные кредиты. Банк России может использовать в качестве обеспечения своих кредитов ценные бумаги, определенные Советом директоров <1>. В случаях, установленных Советом директоров, обеспечением могут выступать другие ценности, а также гарантии и поручительства.
--------------------------------
<1> См.: указание Банка России от 27 ноября 2008 г. N 2134-У "О перечне ценных бумаг, входящих в ломбардный список Банка России" // Вестник Банка России. 2008. N 74.
В ст. 49 Закона о Банке России содержится ряд других ограничений деятельности ЦБ РФ. Так, Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами. Вместе с тем он может осуществлять банковское обслуживание военнослужащих, служащих Банка России и иных лиц в случаях, установленных федеральными законами.
ЦБ РФ не вправе приобретать доли (акции) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных ст. 8 Закона о Банке России. Так, ЦБ РФ предоставлено право участвовать в капитале Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России).
Кроме того, Банк России не вправе участвовать в капиталах или являться членом иных коммерческих или некоммерческих организаций, если они не обеспечивают деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих, за исключением случаев, установленных федеральными законами.
Банк России не вправе осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России, его предприятий, учреждений и организаций.
§ 2. Банк России как юридическое лицо
Проблема определения правовой природы Банка России стала предметом острой дискуссии в юридической литературе. Прежде всего обсуждается вопрос о том, является ли Банк России коммерческой или некоммерческой организацией, либо его правовая природа несопоставима ни с одной известной ГК РФ конструкцией юридического лица.
В соответствии со ст. ст. 50, 120 и 296 ГК РФ учреждение как разновидность некоммерческих организаций обладает следующими признаками:
1) не преследует цель извлечения прибыли в качестве основной цели своей деятельности;
2) не распределяет полученную прибыль между участниками;
3) может быть создано для осуществления управленческих функций;
4) обладает имуществом на праве оперативного управления;
5) бюджетное учреждение отвечает по своим обязательствам находящимися в его распоряжении денежными средствами. При недостаточности указанных денежных средств субсидиарную ответственность по обязательствам такого учреждения несет собственник его имущества.
Автономное учреждение отвечает по своим обязательствам всем закрепленным за ним имуществом, за исключением недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества, которое закреплено за автономным учреждением собственником этого имущества или приобретено автономным учреждением за счет выделенных таким собственником средств. Собственник имущества автономного учреждения не несет ответственность по обязательствам автономного учреждения.
В соответствии со ст. ст. 50, 113 ГК РФ унитарное предприятие - это коммерческая организация:
1) которая преследует цель извлечения прибыли в качестве основной цели своей деятельности;
2) имущество которой находится в государственной или муниципальной собственности и является неделимым, т.е. не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками предприятия;
3) органом управления которой является руководитель, который назначается собственником;
4) которая отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ей имуществом;
5) которая не несет ответственности по обязательствам собственника его имущества.
Унитарные предприятия бывают двух видов: основанные на праве хозяйственного ведения и основанные на праве оперативного управления. Унитарные предприятия первого вида обязаны обладать минимальным уставным фондом; имеют право создавать в качестве юридического лица другое унитарное предприятие путем передачи ему в установленном порядке части своего имущества в хозяйственное ведение (дочернее предприятие); собственник имущества предприятия, основанного на праве хозяйственного ведения, не отвечает по обязательствам предприятия, за исключением случаев, предусмотренных п. 3 ст. 56 ГК РФ. По долгам унитарного предприятия, основанного на праве оперативного управления, субсидиарную ответственность несет собственник.
В соответствии со ст. 294 ГК РФ право хозяйственного ведения - это право владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом собственника в пределах, установленных законом или иными правовыми актами. В отношении такого имущества собственник-учредитель сохраняет правомочия, предусмотренные п. 1 ст. 295 ГК РФ и ст. 20 Федерального закона от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных предприятиях". Он вправе создать предприятие, включая назначение директора, утверждение устава и определение объема правоспособности, реорганизовать и ликвидировать его (только в этой ситуации допускается изъятие имущества предприятия без согласия последнего), осуществлять контроль за использованием по назначению и сохранностью принадлежащего предприятию имущества. В соответствии с п. 2 ст. 295 ГК РФ из правомочия распоряжения изъята возможность самостоятельно, без предварительного согласия собственника распоряжаться недвижимостью. Продажа, сдача в аренду или в залог, внесение в качестве вклада в уставный или складочный капитал обществ и товариществ и иные формы отчуждения и распоряжения недвижимым имуществом не допускаются.
В соответствии со ст. 296 ГК РФ право оперативного управления - это право владеть, пользоваться и распоряжаться закрепленным за учреждением имуществом собственника в пределах, установленных законом, в соответствии с целями деятельности учреждения, заданиями собственника и назначением имущества. Собственник вправе изъять у субъекта права оперативного управления излишнее, неиспользуемое или используемое не по назначению имущество, и распоряжаться им по своему усмотрению (п. 2 ст. 296 ГК РФ). Казенное предприятие не вправе отчуждать или иным образом распоряжаться ни движимым, ни недвижимым имуществом собственника без его специального согласия, если только речь не идет о производимой им продукции. Собственник устанавливает также и порядок распределения доходов казенного предприятия, не согласуя его с самим предприятием. Это отличает правомочия собственника от аналогичных правомочий по отношению к обычному унитарному предприятию, где он вправе получить лишь часть прибыли от своего имущества. Что касается бюджетного учреждения, то оно вообще лишено права распоряжения, в том числе и отчуждения закрепленным за ним имуществом или имуществом, полученным по смете, если только речь не идет о денежных средствах, расходуемых им по смете в соответствии с их целевым назначением. Таким образом, бюджетное учреждение даже с согласия собственника не вправе отчуждать закрепленное за ним как движимое, так и недвижимое имущество собственника. При возникновении такой необходимости оно вправе просить собственника, чтобы он сам (от своего имени) произвел отчуждение принадлежащего ему имущества. Автономное учреждение без согласия собственника не вправе распоряжаться недвижимым имуществом и особо ценным движимым имуществом, которое закреплено за ним собственником или приобретено автономным учреждением за счет средств, выделенных ему собственником на приобретение такого имущества. Остальным закрепленным за ним имуществом автономное учреждение вправе распоряжаться самостоятельно, если иное не установлено законом.
Теперь посмотрим, имеются ли у ЦБ РФ признаки учреждения или предприятия, или же его правовое положение серьезно отличается от стандартных конструкций ГК РФ. В соответствии со ст. 3 Закона о Банке России получение прибыли не является целью деятельности ЦБ РФ. Казалось бы, в правовой природе ЦБ РФ найден основной признак некоммерческой организации. Однако это не так. В Законе о Банке России имеется внутреннее противоречие между приведенной выше нормой и нормой ч. 3 ст. 2, где на ЦБ РФ возлагается обязанность осуществлять свои расходы за счет собственных доходов. Следовательно, Банк России не сможет полностью освободить себя от деятельности, направленной на извлечение прибыли. В противном случае он окажется без финансирования и все возложенные на него управленческие задачи окажутся нерешенными. Поэтому придется признать, что Банк России поневоле вынужден зарабатывать средства к существованию, а редакция ст. 3 Закона о Банке России является в лучшем случае неточной. Более того, нельзя не учитывать, что в соответствии со ст. 26 Закона о Банке России 50% прибыли ЦБ РФ должны ежегодно перечисляться в государственный бюджет, т.е. собственник систематически изымает часть прибыли Банка России <1>. Итак, мы установили, что часть прибыли Банка России изымается собственником. Следовательно, основной признак некоммерческой организации отсутствует.
--------------------------------
<1> На 2005 г. этот процент установлен еще выше. В соответствии со ст. 23 Федерального закона от 23 декабря 2004 г. N 173-ФЗ "О Федеральном бюджете на 2005 год" на ЦБ РФ возложена обязанность перечислить в 2005 г. в федеральный бюджет 80% прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с НК РФ. В 2007 г. Банк России обязан перечислить в Федеральный бюджет часть своей прибыли в размере 34400 млн. руб. в соответствии с Федеральным законом от 19 декабря 2006 г. N 238-ФЗ "О Федеральном бюджете на 2007 год". Действие ч. 1 ст. 26 Закона о Банке России в настоящее время приостановлено до 1 января 2013 г. Федеральным законом от 22 сентября 2009 г. N 218-ФЗ в части размера перечисляемых в федеральный бюджет процентов фактически полученной Банком России по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с НК РФ. При этом установлено, что 75% прибыли, фактически полученной Банком России по итогам 2009, 2010 и 2011 гг., остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с НК РФ, после утверждения годовой финансовой отчетности Советом директоров перечисляется Банком России в федеральный бюджет.
Банк России действительно создан для управления денежно-кредитной системой Российской Федерации. Это характерно для учреждения. Банк России создан государством, которое является его собственником. Оно же, в лице Государственной Думы, назначает председателя этого Банка. Банк России подотчетен Государственной Думе.
В отношении закрепленного за ним имущества по действующему законодательству Банк России обладает следующими правомочиями. Во-первых, он может осуществлять полномочия по владению, пользованию и распоряжению этим имуществом в соответствии с целями и в порядке, которые установлены Законом о Банке России. Таким образом, ЦБ РФ обладает специальной, а не общей правоспособностью, что характерно как для унитарных предприятий, так и для учреждений. Во-вторых, в соответствии со ст. 2 Закона о Банке России изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без согласия Банка России не допускается, если иное не предусмотрено федеральным законом. В-третьих, государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральным законом. Эти правомочия не характерны для права оперативного управления. На первый взгляд они более соответствуют праву хозяйственного ведения. Однако следует признать, что правомочия Банка России в отношении закрепленного за ним имущества в отдельных случаях даже несколько шире, чем это характерно для права хозяйственного ведения. Например, в определенных законом пределах Банк России вправе создавать другие организации и наделять их имуществом (ст. ст. 8, 9, 18 Закона о Банке России) без согласия собственника. Аналогично ст. 18, п. 3 ст. 49 Закона о Банке России предоставляют ЦБ РФ право без согласия собственника осуществлять операции с недвижимостью для обеспечения деятельности Банка России и его организаций. Закон о Банке России не раскрывает все без исключения полномочия Банка России в отношении закрепленного за ним имущества. Например, остается неясным вопрос, вправе ли ЦБ РФ самостоятельно, т.е. без согласия собственника, передавать в аренду находящиеся на его балансе здания. На наш взгляд, в этих случаях следует по аналогии применять общие нормы ГК РФ о праве хозяйственного ведения.
В связи с неопределенностью правовой природы Банка России согласно законодательству рассмотрим, как она определяется в юридической литературе и какие предложения используются в законопроектной работе для устранения рассмотренных противоречий.
Все точки зрения на правовую природу Банка России можно условно разделить на следующие группы.
Дата добавления: 2016-01-05; просмотров: 16; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!