Раздел 2. Учет кассовых операций
ОГЛАВЛЕНИЕ
1.Введение………………………………………………
2.Раздел 1. Эксплуатация ККТ и расчеты с покупателями…………………
3.Раздел 2. Учет кассовых операций…………………………………………….
4.Раздел 3. Контроль сохранности товарно-материальных ценностей…………
3.1 Оформление договора о материальной ответственности………………..
3.2 Подготовка и проведение инвентаризации, ее документальное оформление…………………
5.Заключение…………………..
6. Список использованной литературы………………….
7.Приложения…………………….
Раздел 1. Эксплуатация ККТ и расчеты с покупателями
Узел расчета в магазине состоит из ККМ POS-система саус St Минимаркет 8" (см.приложение№1) создана на базе производительного POS-компьютера и 8-ми дюймового монитора Posiflex. Ридер магнитных карт встроен в специализированную клавиатуру с 84-ю программируемыми клавишами. POS-система поставляется с фискальным регистратором FPrint-55К.
Техническая характеристика ForPOSt.
| POS-компьютер | Posiflex PB-3200 |
| Процессор | Intel ATOM 1.6 GHz |
| Оперативная память | 512 MB DDR 2, 2 слота |
| Жесткий диск / Compact Flash | 160 GB |
| Порты | 4 COM, 1 LPT, 6 USB, 2 PS/2, 1 CR (на 2 денежных ящика) |
| Монитор | Posiflex LM-2008 |
| Тип | TFT |
| Диагональ | 8" |
| Разрешение | 800х600 |
| Экран | Влагозащищенный |
| Фискальный регистратор (опционально) | FPrint-55К |
| Способ печати | термопечать |
| Качество печати, dpi | 203 |
| Скорость печати мм/с | 200 |
| Ресурс печатающей головки, км чековой ленты | 100 |
| Автоотрез | да (наличие гребенки для ручного отделения чековой ленты) |
| Интерфейс подключения к ПК | мультиинтерфейсный RS-232С и USB |
| Количество символов в строке | от 24 до 36 (при бумаге 58 мм) от 24 до 27 (при бумаге 44 мм) |
| Ширина бумаги, мм | 58 |
| Денежный ящик | Posiflex CR-4000 |
| Количество отделений для купюр | 5 |
| Количество отделений для монет | 9 |
| Дисплей покупателя | Posiflex PD-2601 |
| Количество строк и символов | 2х20 |
| Размеры символов | 9,03 мм х 5,25 мм |
| Клавиатура | Posiflex KB-6600 |
| Количество клавиш | 84 |
| Ридер магнитных карт | 1, 2 дорожки в клавиатуре |
| Операционная система | Windows POSReady |
|
|
|
подключением электронных весовDIGI SM-300 (См. приложение №2), сканеров, компьютеров, платежными терминалами TPC 232 для оплаты покупок при помощи пластиковых карточек, аппаратами BERLIO CREDIT CARD и OMNI 395 (MasterCard, EuroCard, Visa, Berlio), все кассовые кабины оборудованы ленточным транспортером.
Отобранные товары покупатели укладывают в инвентарную корзину или тележку и доставляют в узел расчета. Здесь происходит расчет как за товары, отобранные покупателем, так и за товары, отпущенные ему через прилавок обслуживания( выпечка, салаты, колбасы,) В узле расчета покупателю вручают кассовые чеки, служащие подтверждением правильности расчетов, и в случае необходимости, основанием для обмена товаров. Запрещено устраивать двойной контроль при расчетах с покупателями. Администрация магазина имеет право проводить лишь выборочную проверку правильности оплаты и контролировать работу кассира.
|
|
|
Для того чтобы ускорить расчетные операции с покупателями, в магазине рекомендуется оборудовать единый узел расчета. Напряженность работы контролеров-кассиров в часы «пик» следует регулировать. Для расчетов с покупателями, совершившими мелкие покупки (1-2 предмета), выделяют «экспресс-кассы». Ускорению расчетов с покупателями способствует также применение быстродействующих и автоматизированных кассовых машин, а также механизированных расчетных узлов с механизмом для автоматической выдачи сдачи, конвейером для перемещения товаров и другими устройствами, облегчающими и ускоряющими расчетные операции с покупателями.
Подготовка ККТ перед началом работы: Перед началом работы на кассовой машине кассир получает у директора (заведующего)предприятия, его заместителя или главного (старшего) кассира все необходимое для работы (ключи от кассовой кабины, ключи от привода кассовой машины и от денежного ящика ‐ С‐ключ, пароль, разменную монету и купюры в количестве, необходимом для расчетов с покупателями, принадлежности для работы и обслуживания машины под роспись). На рабочем месте кассир, контролер‐кассир обязан:
|
|
|
‐ проверить исправность блокирующих устройств, заправить чековую и контрольную
ленты, установить дататор на текущую дату, перевести нумератор на нули;
‐ включить машину в электросеть и пробитием нулевого чека проверить ее работу от
электропривода;
‐ напечатать 2‐3 чека без обозначения суммы (нулевых) с целью проверки четкости
печатания реквизитов на чековой и контрольной лентах и правильности установки
дататора и нумератора; ‐ нулевые чеки приложить в конце дня к кассовому отчету;
‐ протереть кожух сухой тряпкой и установить со стороны покупателя (клиента) табличку со своей фамилией;
‐ разместить необходимый для работы инвентарь (микрокалькулятор, штампы, подушечку для смачивания пальцев).
Расчеты с покупателями: • определить общую сумму покупки, услуги по показаниям индикатора ККМ или с помощью счетных устройств и назвать ее покупателю (клиенту);
|
|
|
• получить от покупателя (клиента) деньги за товары (оказанные услуги) согласно сумме, называемой покупателю (клиенту), обозначенной в прейскуранте на оказываемые услуги, ценнике на продаваемый товар, на предприятиях общественного питания обозначенной в меню или ценниках в следующем порядке:
- четко назвать сумму полученных денег и положить эти деньги рядом с ККМ отдельно от других денег на виду у покупателя (клиента);
- напечатать (пробить) чек на ККМ;
- назвать покупателю (клиенту) сумму причитающейся ему сдачи;
- выдать покупателю (клиенту) сумму сдачи вместе с чеком (при этом бумажные купюры и разменную монету необходимо выдать одновременно);
- убрать полученные от покупателя (клиента) деньги в денежный ящик кассовой машины или в иное, определенное руководителем предприятия, место.
Кассир имеет право выдавать деньги покупателям (клиентам) по возвращенным (ошибочно пробитым) чекам при выполнении следующих условий:
• чеки для возврата денежных сумм должны быть пробиты в день покупки (до снятия Z-отчета) и обязательно на той ККМ, Кассир которой производит возврат денег, и обязательно в том же размере суммы, пробитой на чеке;
• товар (услуга) не получены (не востребованы) покупателем (клиентом);
• обязательно наличие на чеке разрешения на проведение операции и подписи руководителя предприятия или заведующего торговым залом.
При этом чек, по которому произошел возврат денег из операционной кассы, сохраняется Кассиром до окончания смены и, впоследствии, прикладывается к форме КМ-3. Погашенные (первоначальные) чеки вместе с актом КМ-3 сдаются в бухгалтерию предприятия. Суммы, выплаченные покупателям (клиентам) за товары, возвращенные в день покупки по представленным ими неиспользованным кассовым чекам, записываются в «Журнал кассира-операциониста» КМ-4, в графу №15, и на итоговую сумму данной графы уменьшается сумма выручки за данную рабочую смену.
Во всех остальных случаях Кассир обязан для возврата денежных сумм направить покупателя (клиента) в главную кассу предприятия или к руководителю предприятия.
Раздел 2. Учет кассовых операций
Организации, которые осуществляет операции через кассу, должны соблюдать кассовую дисциплину. При выдаче или получении денежных средств кассир должен оформить кассовый отчет. Этот документ утвержден приказом Министерства финансов РФ и имеет номер 5-Г.
Вам понадобится
- подтверждающие документы;
- форма кассового отчета.
В первую очередь нужно проставьте дату и порядковый номер документа. Вписать наименование организации, «Ника», структурное подразделение. Чуть ниже указать фамилию, имя и отчество сотрудника, который предоставил отчет. Написать и его паспортные данные (серию, номер, кем выдан и когда, номер структурного подразделения). Если сотруднику при приеме на работу был присвоен табельный номер, вписать в кассовый отчет и его.
Сначала нужно указать те суммы, которые были выданы подотчетному лицу из кассы (эту информацию внесите на основании расходного кассового ордера). Далее записать сведения о расходах сотрудника. Здесь нам нужно указать виды платежей (например, оплата проезда, проживание, покупка хозяйственных товаров и прочее). Учтите, что все сведения заносятся лишь на основании подтверждающих документов (чеки, счета, квитанции и т.д.), причем они должны быть правильно заполнены.
На оборотной стороне вписать реквизиты подтверждающих документов – номер, дату. Указать сумму, указанную в квитанции. Так как к учету принимаются только те расходы, которые являются экономически обоснованными, в отдельной графе укажите и принятую к учету сумму.
Кассовый отчет составьте в единственном экземпляре. Он может быть заполнен как при помощи автоматизированных программ, так и вручную. Пописывать отчет должны подотчетное лицо, главный бухгалтер и кассир. Запомните, что вносить сведения о подтверждающих документах должен сам сотрудник, вы лишь должны проверить эту информацию.
Если сумма выдана в иностранной валюте, то и отчет должен быть заполнен соответствующе. Для этого в форме существуют специальные графы. Отчет утверждается руководителем организации или уполномоченным сотрудником, после этого подшивается к кассовой книге ( см. приложение №3).
Кассовая книга - форма для отражения операций с наличными деньгами, учитывающая все поступления и выдачи денег. Кассовая книга ведется кассиром. Каждое предприятие может иметь только одну кассовую книгу. Листы в книге денежных средств нумеруются, прошнуровываются и опечатываются сургучной (обычно круглой) печатью предприятия. На последней странице книги делается надпись: «В настоящей книге всего пронумеровано Х страниц» и проставляются подписи руководителя и главного бухгалтера предприятия. Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах через копировальную бумагу. Вторые экземпляры должны быть отрывными, они служат отчетом кассира. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Подчистки и не оговоренные исправления в кассовой книге запрещаются. Сделанные исправления заверяются подписям
кассира и главного бухгалтера.
Записи в кассовую книгу производятся сразу после получения или выдачи денег. Кассир обязан подсчитать итоги операций за день, вывести остаток денег в кассе и передать в бухгалтерию отчет с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге (на первом экземпляре). Кассовая книга ведется ежедневно, с расчетом остатка на конец каждого дня. Бухгалтеры и другие счетные работники, имеющие право подписи кассовых документов, не могут исполнять обязанности кассиров. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера.
Отчет кассира может быть оформлен при этом одним из двух способов.
1. Отчетом кассира является следующая страница кассовой книги. Первые и вторые экземпляры страниц нумеруются одинаковыми номерами.
Между двумя листами кладется копировальная бумага, через которую осуществляется запись чернилами или шариковой ручкой.
Вторые экземпляры должны быть отрывными и служат отчетом кассира. Первые экземпляры остаются в кассовой книге.
2. Отчетом кассира является вкладной чистый лист. Нумерация в книге сплошная. На чистом листе пишется или печатается название "Отчет кассира за "______" ______г.". Записи на чистом листе осуществляются через копирку.
По окончании рабочего дня записи в отчете сверяются бухгалтером
записями в кассовой книге.
Второй вариант - горизонтальное расположение страниц.
Каждая страница кассовой книги состоит при этом из двух равных частей: одна из них (с горизонтальной линовкой) заполняется кассиром как первый экземпляр, другая (без горизонтальных линеек) - как второй экземпляре лицевой и оборотной сторон через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой. Для этого лист сгибают по линии отреза, подкладывая отрывную часть под неотрывную, и прокладывая между ними копировальную бумагу. Для ведения записей после "Переноса" отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части листа и продолжают записи по горизонтальным линейкам оборотной стороны неотрывной части.
Первые и вторые части листов нумеруют одним и тем же номером. Первые части остаются в кассовой книге. Вторые - должны быть отрывными, они служат отчетом кассира и до конца операций за день не отрываются.
Сначала на листе кассовой книги указываются все приходные документы, а затем все расходные документы.
Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает под расписку в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами.
Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия.
Дата добавления: 2023-01-08; просмотров: 109; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!