Обеспечение сохранности денежных средств и материальных ценностей
ОТЧЕТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
О финансовой деятельности ТСЖ «Ново-Отрадное» за 2020 год
«31» мая 2021 года
Ревизионная комиссия в составе:
Сафронова Светлана Александровна
провела проверку финансовой деятельности ТСЖ «Ново-Отрадное» за период с 01.01.2020г. по 31.12.2020г. в присутствии Председателя правления ТСЖ «Ново-Отрадное» О.М.Матевосян и бухгалтера М.Е.Гуреевой.
Ревизия финансовой деятельности Товарищества проводилась путём осуществления контрольных действий по документальной и фактической проверке законности и обоснованности операций, правильности их отражения в бухгалтерском учёте и отчётности. При проверке ревизионная комиссия руководствовалась следующими нормативными документами:
· Гражданский Кодекс РФ;
· Жилищный Кодекс РФ;
· ФЗ от 6 декабря 20211 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте».
Соответствие осуществляемой деятельности учредительным документам
В соответствии со статьёй 147 ЖК РФ руководство деятельностью товарищества собственников жилья осуществляется правлением Товарищества, которое принимает решения по всем вопросам деятельности товарищества, за исключением вопросов, отнесённым к исключительной компетенции общего собрания собственников.
В проверяемом периоде –ВРИО председателя правления Акулова Дарья Викторовна (протокол Правления №3 от 03.12.2019 года) и председатель правления Матевосян Оксана Михайловна (протокол Правления № 4 от 05.03.2020г.)
|
|
|
Члены правления, избранные общим собранием (протокол от 08.07.2019 года, от 31.01.2020 года):
Акулова Дарья Викторовна
Матюхин Сергей Васильевич
Рутковский Сергей Юльянович
Сильченко Татьяна Николаевна
Матевосян Оксана Михайловна
Матевосян Тигран Виленович (с 01.01.2020г по 04.03.2020г)
Обязанности по ведению бухгалтерского учёта в период с 04.12.2019 года по 04.03.2020 года – Врио председателя правления Акулова Дарья Викторовна.
С 05.03.2020г. по 31.12.2020г – председатель правления Матевосян Оксана Михайловна.
Главный бухгалтер с 01.01.2020 г. по 31.12.2020г. – Гуреева Марина Евгеньевна.
В ходе проверки деятельности правления Товарищества, председателя правления и работников Товарищества нарушений Устава, решений общего собрания Товарищества не выявлено. Действия Товарищества осуществляются в соответствии с требованиями жилищного Кодекса РФ, Устава Товарищества, решениями общего собрания Товарищества.
Исполнение сметы доходов и расходов, поступления обязательных платежей и взносов
В ходе проверки были использованы следующие документы:
· Устав;
· Смета (плановая и фактическая) на 2020год;
· Протоколы заседаний Правления за 2020 год;
· Протоколы общих собраний членов ТСЖ за 2020год;
|
|
|
· Договоры с ресурсоснабжающими и иными организациями, действующими в проверяемом периоде;
· Акты на выполнение работ по вышеуказанным договорам;
· Первичные учётные документы и регистры бухгалтерского учёта за 2020 год;
· Налоговая отчетность;
· Приказы по персоналу.
Фактов нарушений финансовой дисциплины и правильности ведения бухгалтерского учёта и составления отчётности не выявлено. Обязательные платежи и взносы взимались согласно утвержденной общим собранием членов ТСЖ сметы расходов (протокол от 22.02.2021 года).
Фактическое поступление денежных средств на расчётный счёт ТСЖ, а также их расходование отражено в таблице 1.
Таблица 1. Поступление и расход денежных средств за 2020 год по ТСЖ "Ново-Отрадное"
| Доходы факт | |||||
| Остаток на 01.01.2020г | 212381,81 | ||||
| Поступление вступительных взносов и взносов на содержание общего имущества | 885 403,93 | ||||
| Целевые | 1 508 825,86 | ||||
| Прочие | 77 848,18 | ||||
| Возврат судебных издержек | 39 067,00 | ||||
| Поступление от собственником, пользующихся водопроводом (57 домов) | 87 776,30 | ||||
| ИТОГО ДОХОДЫ | 2 598 921,27 | ||||
| Расходы на содержание общего имущества | 957 536,00 | ||||
| Расходы с ресурсоснабжающими организациями (эл.энергия и ТБО) | 259 156,26 | ||||
| Общехозяйствнные расходы | 123 357,60 | ||||
| Фонд оплаты труда | 452 259,25 | ||||
| Судебные расходы | 138 064,32 | ||||
| Расходы на водопровод | 698 130,41 | ||||
| ИТОГО РАСХОДЫ | 2 628 503,84 | ||||
| Остаток на 31.12.2020г | 182 799,24
|
Фактические расходы, осуществленные Товариществом, имеют расхождения от утвержденной на 2020 год сметы доходов и расходов и представлены в таблице 2.
Таблица 2. Расшифровка статей затрат на 2020 год по ТСЖ "Ново-Отрадное"
|
| Статьи затрат | наименование затрат | факт смета 20 | план смета 20 | Отклонение | Причина отклонения | ||||||||||
| 1 | Фонд оплаты труда | 452 259,25 | 410 553,00 | -41 706,25 |
| |||||||||||
|
| зарплата | 326 431,73 | 314600 | -11 831,73 |
| |||||||||||
|
| председатель | 135 150,00 | 131300 | -3 850,00 | Выплата за 2019 г | |||||||||||
|
| зам председателя | 32 087,36 | 26000 | -6 087,36 | Выплата за 2019 г | |||||||||||
|
| бухгалтер | 159 194,37 | 157300 | -1 894,37 | Повышение до рег. МРОТ | |||||||||||
|
| инженер | 0,00 |
| 0,00 |
| |||||||||||
|
|
| налоги | 125 827,52 | 95953 | -29 874,52 | Платежи за 2019г. | ||||||||||
| 2 | Содержание инфраструктуры |
| 0,00 |
| ||||||||||||
|
| Расходы на содержание общего имущества | Очистка ЛЭП от поросли |
| 20000 | 20 000,00
| Отсутствие необходимости | ||||||||||
|
| Плановый ремонт уличного освещения | 80 854,00 | 100000 | 19 146,00 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | |||||||||||
|
| Увеличение мощности, покупка трансформатора |
| 400000 | 400 000,00 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | |||||||||||
|
| Уборка снега | 7 500,00 | 26000 | 18 500,00 | Отсутствие необходимости | |||||||||||
|
| Обслуживание газопровода | 15 699,80 | 15 792,00 | 92,20 |
| |||||||||||
|
| Восстановление дороги | 2 126,20 | 500 000,00 | 497 873,80 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | |||||||||||
|
| Строительство дороги | 536 786,00 | 600 000,00 | 63 214,00 | Оптимизация расходов | |||||||||||
|
| Эксплуатационное обслуживание электроустанок | 78 305,04 | 85 423,68 | 7 118,64 | Задолженность оплачена в 2021г. | |||||||||||
|
| Благоустройство мусорной площадки | 2 600,00 | 30 000,00 | 27 400,00 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | |||||||||||
|
| Установка шлагбаума |
| 50 000,00 | 50 000,00 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | |||||||||||
|
| Покосы травы | 26 000,00 | 50 000,00 | 24 000,00 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | |||||||||||
|
| Затраты на изменение вида разрешенного использования земель | 18 000,00 | 20000 | 2 000,00 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | |||||||||||
|
| Межевые работы | 21 000,00 | 50000 | 29 000,00 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | |||||||||||
|
| Земельный налог | 24 746,00 | 70 000,00 | 45 254,00 | Перерасчет из-за уточнения оспариваемой суммы | |||||||||||
|
| УСН | 6 645,99 | 95 341,00 | 88 695,01 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | |||||||||||
|
| Непредвиденные расходы | 75 649,52 | 158160,65 | 82 511,13 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | |||||||||||
|
| Гос.пошлина за регистрацию общего имущества |
| 44000 | 44 000,00 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | |||||||||||
|
| Расходы на юриста | 26 100,00 | 70000 | 43 900,00 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | |||||||||||
|
| Прочие (возмещаемые населением) | 35 523,45 |
| -35 523,45 | не лимитируется | |||||||||||
|
| итого | 957 536,00 | 2 384 717,33 | 1 427 181,33 |
| |||||||||||
|
| Расходы с ресурсоснабжающими организациями (эл.энергия и ТБО) | Эл.энергия мест общего пользования | 238 823,32 | 230000 | -8 823,32 |
| ||||||||||
|
|
| Вывоз мусора | 20 332,94 | 20332,94 | 0,00 |
| ||||||||||
|
|
| итого | 259 156,26 | 250 332,94 | -8 823,32 |
| ||||||||||
|
| Общехозяйствнные расходы | Почтовые | 25 669,76 | 30000 | 4 330,24 | Оптимизация расходов | ||||||||||
|
|
| Обслуживание 1С | 7 830,00 | 20000 | 12 170,00 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | ||||||||||
|
|
| Канцтовары | 10 835,51 | 15000 | 4 164,49 | Оптимизация расходов | ||||||||||
|
|
| Электронная отчетность, касса | 15 190,00 | 16000 | 810,00 |
| ||||||||||
|
|
| ГСМ+аренда автомобиля+связь | 38 820,00 | 35000 | -3 820,00 | Выплата за 2019г | ||||||||||
|
|
| Аренда юр. Адреса | 2 002,33 | 4634,63 | 2 632,30 |
| ||||||||||
|
|
| Аренда помещений для собраний |
| 2000 | 2 000,00 | Санитарно-эпидемиологические ограничения | ||||||||||
|
|
| Расходы по ведению банк счета | 3 370,00 | 12445 | 9 075,00 | Оптимизация расходов, закрытие счета | ||||||||||
|
|
| За внесение денег и перечисления | 19 640,00 | 25000 | 5 360,00 | Отсутствие необходимости | ||||||||||
| итого | 123 357,60 | 160 079,63 | 36 722,03 |
| ||||||||||||
|
|
| Юридические услуги | 94 797,20 | 100 000,00 | 5 202,80 |
| ||||||||||
|
|
| оплата госпошлины на судебные иски | 43 267,12 | 70 000,00 | 26 732,88 | Недостаточный сбор средств на содержание общего имущества | ||||||||||
|
|
| итого | 138 064,32 | 170 000,00 | 31 935,68 |
| ||||||||||
| Расходы на водопровод | ||||||||||||||||
|
|
| Анализы | 14 596,20 | 30000 | 15 403,80 | Отсутствие необходим,,,ости | ||||||||||
|
|
| Карточка на скважину | 5 527,48 |
| -5 527,48 | непредвиденные расходы | ||||||||||
|
|
| Замена насоса 2020 | 51 795,00 | 70000 | 18 205,00 | Оптимизация расходов | ||||||||||
|
|
| Электро/энергия насос | 32 860,73 | 24000 | -8 860,73 |
| ||||||||||
|
|
| Технологическая обвязка | 18 418,00 |
| -18 418,00 | непредвиденные расходы | ||||||||||
|
|
| Водный налог | 1 133,00 | 1000 | -133,00 |
| ||||||||||
|
|
| Пошлина рег з/у | 22 000,00 | 22000 | 0,00 |
| ||||||||||
|
|
| Ограждение | 38 200,00 | 40000 | 1 800,00 |
| ||||||||||
|
|
| Оформление лицензии |
| 6000 | 6 000,00 | Отсутствие необходимости | ||||||||||
|
|
| Приобретение з/у под скважиной | 513 600,00 |
| -513 600,00 |
| ||||||||||
|
|
|
| 0,00 |
| ||||||||||||
| Итого | 698 130,41 | 193 000,00 | -505 130,41 |
| ||||||||||||
| ИТОГО | 2 628 503,84 | 3 568 682,90 | 940 179,06 | |||||||||||||
Обеспечение сохранности денежных средств и материальных ценностей
На основании банковской справки об остатках кассового лимита для ТСЖ «Ново-Отрадное», установленного в размере ноль, наличных денежных средств в кассе Товарищества не имеется. Лимит остатка кассы соблюдается.
Дата добавления: 2022-06-11; просмотров: 83; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!