Технико-экономические показатели участка
ВВЕДЕНИЕ
Автомобильный транспорт сейчас – самый распространенный вид транспорта. Он моложе железнодорожного и водного, первые автомобили появились в самом конце 19 века. После Второй мировой войны автомобильный транспорт начал составлять конкуренцию железной дороге. Преимущества автомобильного транспорта - маневренность, гибкость, скорость. Грузовые автомобили перевозят ныне практически все виды грузов, но даже на больших расстояниях автопоезда успешно конкурируют с железной дорогой при перевозке ценных грузов, для которых критична скорость доставки, например, скоропортящихся продуктов. Абсолютное большинство ныне существующих автомобилей – автомобили индивидуального пользования (легковые). Их используют, как правило для поездок на расстоянии до двухсот километров.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Расчетная часть
1.1 Расчет численности всех категорий работников
1.2 Расчет затрат на производство по участку
1.3 Расчет цены ремонта узла автомобиля
1.4 Расчет экономических показателей участка
1.5 Теоретический вопрос
1.6 Распределение заработной платы между членами бригады с учетом
2.Заключение
3.Литература
1.РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
Расчет численности всех категорий работников
1. Расчет численности основных производственных рабочих (Np)
Np = Toб / (Фпол * Кв);
Nр=16200/(1732*1.07)≈9чел.;
где Фпол— полезный фонд рабочего времени одного рабочего в год, час.;
|
|
|
Кв— коэффициент выполнения норм выработки, принимаемый равным 1,07;
Toб – общая трудоемкость ремонтных работ на годовую программу;
Тоб=16200нормо-час;
Фпол = Фном * (1 - L / 100);
Фпол=2037(1-15/100)=1732ч;
Фном = (Дк - Дв - Дп ) * Fсм – Дпч;
Фном=(Дк-Дв-Дп)*Fсм-Дпч=2037ч.;
где Фном—номинальный фонд времени одного рабочего в год, час.;
Дк — календарное кол-во дней в году;
Дк=365дн.;
Дв — число выходных дней в году;
Дв=105дн.;
Дп — число праздничных дней в году;
Дп=5дн.;
Fcм — продолжительность смены, час.;
Fcм=8час.;
Дпч — предпраздничные часы, час.;
Дпч=3час.;
L— потери рабочего времени на отпуск(До) , б.лист(Дбл), выполнение гос. обяз. (Дг.об), принимаемый 15-16%.
L = ((До + Д бл + Дг.об)/Драб)*100 %
2. Численность вспомогательных рабочих принимается из расчета 20 % от числа основных рабочих
Nв = 0,2 * Np;
Nв=0,2*9≈2чел.
3. Численность руководителей, специалистов принимается из расчета 10 % от числа основных рабочих
Npук.c = 0,1 * Np;
Nрук.с=0,1*9≈1чел.;
4. Численность служащих принимается из расчета 6 % от числа основных рабочих
Nсл = 0,06 * Np;
Nсл=0,06*9≈1чел.;
|
|
|
5. Общая численность работников участка
Nобщ = Np + Nв + Nрук.с + Nсл;
Nобщ=9+2+1+1=13чел.;
Расчет затрат на производство по участку
доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством о труде и Положением по оплате труда: за неблагоприятные условия труда; за работу в ночное время; за совмещение профессий, должностей; за расширение зон обслуживания и увеличение объёмов работ; надбавки за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде, за стаж работы в отрасли и др.;
премии рабочим за производственные результаты.
1. Распределение численности основных производственных рабочих по разрядам.
Таблица 1
| Разряды | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Проценты | 11,2 | 22,2 | 22,2 | 22,2 | 22,2 |
| Количество | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 |
2. Расчет среднего тарифного разряда
2. iср =S( i * Ni) / S N;
iср=(1*3+4*2+5*2+6*2+7*2)/9=5,2;
где i — разряд;
Ni — количество рабочих по i-му разряду.
4. Расчет среднего тарифного коэффициента
Ктср = Ктб - (Ктб - Ктм) * (iб - iср);
Ктср=1,9-(1,9-1,73)*(6-5,2)=1,764;
где Ктср — средний тарифный коэффициент;
Ктб— тарифный коэффициент, соответствующий большему разряду из двух смежных;
Кт6=1,9;
Ктм— тарифный коэффициент, соответствующий меньшему разряду из двух смежных;
|
|
|
Кт5=1,73;
iб— тарифный разряд, соответствующий большему из двух смежных тарифных коэффициентов;
iб=6;
iср— средний разряд.
5. Определение среднечасовой тарифной ставки (дробного разряда)
Cчср = ( ЗПтар1 / Fмес ) * Ктср * Котр;
Счср=272 800/169,8*1,764*1,1=3 117.;
где ЗПтар1— месячная тарифная ставка рабочего 1-го разряда.;
ЗПтар1=272 000.;
Fмес— среднемесячная норма для расчета часовых тарифных ставок и
сдельных расценок, час.;
Fмес=169,8;
Котр. – отраслевой коэффициент повышения тарифных ставок (1,1)
6. Расчет заработной платы по тарифу основных производственных рабочих (ЗПтар)
ЗПтар = Тоб * Счср;
ЗПтар=16 200*3117=50 495 400.;
7. Расчет доплаты не освобожденному бригадиру за руководство бригадой, —25% от тарифной ставки1 разряда (Постановление Минтруда РБ от 21.01.2000г. № 6).
Дб = ЗПтар1 * 0,25 * 11 * Nб;
Дб=272 800*0,25*11*2=1 500 400.;
где Nб— количество создаваемых бригад (из расчета на каждые 5―7 чел. рабочих).
Nб=2бригады;
8. Расчет доплат за профессиональное мастерство (Постановление Минтруда РБ от 16.01.99г. №7—с 3-го по 6 -й разряд,- от 12 до 24% от тарифной ставки1 разряда).
Дпроф = ЗПтар1 * 0,24 * 11 * Nр(3—6);
Дпроф=272 800*0,24*11*7=5 041 344тг.;
9. Надбавки за непрерывный стаж работы (ст. 63 п.44 ТК РБ до 20% от тарифной ЗП)
|
|
|
Нст = ЗПтар * 0,2;
Нст=50 495 400*0,2=10 099 080тг.;
10. Расчет премии основным производственным рабочим (Декрет Президента РБ №17 от 18.07.02 - до 30%).
Пр = (ЗПтар. + Дб + Дпроф) * 0,3;
Пр=(50 495 400+1 500 400+5 041 344)*0,3=17 111 143тг.;
11. Итого основная заработная плата производственных рабочих
ЗПосн = ЗПтар. + Пр + Дб + Дпроф + Нст;
ЗПосн=50 495 400+17 111 143+1 500 400+5 041 344+
+10 099 080=84 247 367тг.;
1.2.2 Расчет дополнительной заработной платы производственных рабочих
ЗПдоп = ЗПосн * Кдз;
ЗПдоп=84 247 367*0,13=10 952 158тг.;
где Кдз— коэффициент дополнительной зарплаты, принимаемый 0,13.
3.Общий фонд заработной платы основных производственных рабочих
ЗПобщ = ЗПосн + ЗПдоп;
ЗПобщ=84 247 367+10 952 158=95 199 525тг.;
1.2.3 Расчет отчислений на сумму начисленной заработной платы основных производственных рабочих (Озп)
а) в фонд соц.защиты - 34% от основной и дополнительной заработной платы;
б) взносы по обязательному страхованию - 0,7% от основной и дополнительной заработной платы(ЗПобщ).
Озп = 0,347* ЗПобщ;
Озп=0,347*95 199 525=33 034 235тг.;
1.2.4 Расчет затрат на материалы и покупные комплектующие
Зм = Нм * Тоб / 100;
Зм=480 000*16 200/100=77 760 000тг.;
где Нм —норматив затрат на материалы и покупные комплектующие с учетом коэф. удорожания на 100 чел.-час. ремонтных работ, тг.
Нм=480 000тг.
1.2.5 Итого прямых затрат
Зпр = ЗПобщ + Озп + Зм;
Зпр=95 199 525+33 034 235+77 760 000=205 993 760тг.;
1.2.6 Расчет затрат по содержанию и эксплуатации оборудования
1. Расчет затрат на электроэнергию для производственных целей
Зэ = (Nу * Фоб * Кз * Кс * Цэ) / (Кпд * Кп);
Зэ = (25,92*1 938*0,7*0,6*509,4)/(0,85*0,96)=13 170 639тг.
Nу = 0,16 * Тоб / 100;
Nу=0,16*16 200/100=25,92
где Nу—установленная мощность всех потребителей (принимаемая из расчета 0,16 кВт на 100 чел.час. ремонтных работ), кВт*ч;
Кз— коэффициент загрузки оборудования (0,7-0,8 );
Кс— коэффициент спроса, учитывающий одновременность работы оборудования и приборов (0,6-0,7);
Кпд— коэф.полезного действия (0,85-0,9);
Кп— коэффициент, учитывающий потери в сети (0,96);
Цэ—цена 1 кВт*час, тг.;
Фоб—действительный фонд времени работы оборудования, час;
Фоб = Др * Fсм * Ки;
Фоб=255*8*0,95=1 938час.;
где Ки— коэффициент использования оборудования по времени (0,95);
Расчет амортизационных отчислений по оборудованию
Аоб = ( Наоб * Соб ) / 100;
Аоб=(10*144 787 500)/100=14 478 750тг
где Наоб— норма амортизационных отчислений по оборудованию (10%);
Соб— балансовая стоимость ОС по оборудованию
1.2.7 Сводная таблица затрат на производство по участку
Таблица 2
| № | Статьи затрат | Сумма, тг. | В том числе, тг. | |||
| Материальные затраты (МЗ) | Заработная плата (ЗП) | Налоги и отчисления от ФЗП | Амортизация (Ао) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Общий фонд ЗП основных производственных рабочих (ЗПобщ) | 95 199 525 | − | 95 199 525 | − | − |
| 2 | Отчисления от ФЗП основных производственных рабочих (Озп) | 33 034 235 | − | − | 33 034 235 | − |
| 3 | Затраты на материалы и покупные комплектующие (Зм) | 77 760 000 | 77 760 000 | − | − | − |
| 4 | Итого прямых затрат (Зпр = ЗП общ + Озп + Зм) | 205 993 760 | 77 760 000 | 95 199 525 | 33 034 235 | − |
| Накладные расходы: | ||||||
| 5 | Затраты по содержанию и эксплуатации оборудования (Зсэ об) | 31 269 077 | (Зэ + 0,5 * Зстроб) 14 980 483 | (0,5 * Зстроб) 1 809 844 | − | Аоб 14 478 750 |
| 6 | Общепроизводственные и общехозяйственные расходы (Роб-хоз) | 112 888 307 | Зосв+Зот+Зв+ +0,5*(Зстрзд + +Зрац + Зохр + +Зпроч) 44 342600 | ЗПц+0,5*(Зстрзд +Зрац + Зохр + +Зпроч) 57 266 538 | − | А 11 279 169 |
| 7 | Отчисления от ФЗП персонала участка(Озпц) | 20 499 505 | − | − | 20 499 505 | − |
| 8 | Итого затрат (прямые + накладные) | 370 650 649 | 137 083 083 | 154 275 907 | 53 533 740 | 25 757 919 |
| 9 | Отчисления и инновационный фонд (О иф) до 0,25% от с/с | 928 949 | − | − | − | − |
| 10 | Итого производственная себестоимость (С) | 371 579 598 | − | − | − | − |
1.3 Расчет плановой цены ремонта коробки передач
Затраты на материалы и покупные комплектующие (З’м);
З’м=45 000.;
Основная заработная плата производственных рабочих
ЗП’осн = tкр * С’чср * 1,3;
ЗП’осн=7,98*3117*1,3=32 336.;
где С’чср— часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ;
tкр — нормативная трудоемкость на КР агрегата.
tкр=7,98чел-ч.
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
ЗП’доп = ЗП’осн * Кдз
ЗП’доп=32 336*0,13=4 204.;
1.3.4 Отчисления на заработную плату производственных рабочих
О’зп = 0,347 * (ЗП’осн + ЗП’доп);
О’зп=0,347*( 32 336+4 204)=12 679.;
1.3.5 Итого прямых затрат
З’пр = З’м + ЗП’осн + ЗП’доп + О’зп ;
З’пр=45 000+ 32 336+4 204+12 679=94 219.;
1.3.6 Накладные расходы:
по содержанию и эксплуатации оборудования (Зсэ’об)
Зсэ’об = (Унр1 * ЗП’осн) / 100;
Зсэ’об=(37,1* 32 336)/100=11 997.;
в том числе зарплата — ЗП’нр1 = (д зп1 * Зсэ’об) / 100;
ЗП’нр1=5,8*11 997/100=696.;
общепроизводственные и общехозяйственные расходы (Р’об-хоз)
Р’об-хоз = (Унр2 * ЗП’осн) / 100;
Р’об-хоз=(133,9* 32 336)/100=43 298.;
в том числе зарплата — ЗП’нр2 = (д зп2 * Р’об-хоз) / 100;
ЗП’нр2=50,7*43 298/100=21 952.;
Отчисления от ФЗП персонала участка (Озп’ц)
Озп’ц =0,347 * (ЗП’нр1 + ЗП’нр2);
Озп’ц=0,347*(696+21 952)=7 859.;
Итого себестоимость капитального ремонта агрегата с учетом отчислений в
инновационный фонд
С’кр = (З’пр + Зсэ’об + Р’об-хоз + Озп’ц) + О’ ИФ;
С’кр=(94 219+11 997+43 298+7 859)+394=157 767.;
О’ ИФ=(З’пр + Зсэ’об + Р’об-хоз + Озп’ц) *ст.ИФ/ (100-ст.ИФ);
О’ИФ=(94 219+11 997+43 298+7 859)*0,25/(100-0,25)=394.;
(ставка отчислений в ИФ-0,25%)
Расчет плановой прибыли
П’ = Ур * С’кр / 100;
П’=17*157 767/100=26 820.;
где Ур— уровень плановой рентабельности, % (из исходных данных).
Ур=17%
Стоимость ремонта без НДС (С’без НДС )
С’без НДС = С’кр + П’;
С’безНДС=157 767+26 820=184 587.;
Налог на добавленную стоимость (НДС’) по ставке — 20 %
НДС’ = С’без НДС * 20 / 100;
НДС’=184 587*20/100=36 917.;
Итого планово-расчетная цена ТР агрегата (Ц’кр)
Ц’кр = С’без НДС + НДС’;
Ц’кр=184 587+36 917=221 504.;
Технико-экономические показатели участка
Плановая прибыль по участку
П = Ур * С / 100;
П=17*371 579 598/100=63 168 532;
где Ур— плановый уровень рентабельности ;
Ур=17%;
С— себестоимость годового объема работ по участку.
Валовая выручка по участку (В)
B = С + П + HДC;
В=371 579 598+63 168 532+86 949 626=521 697 756;
НДС = (С + П)* 20 / 100;
НДС=(371 579 598+63 168 532)*20/100=86 949 626;
Прибыль, остающаяся в распоряжении участка (Пч)
Пч = П - Нн – Нп;
Пч=63 168 532-1 519 905-14 795 671=46 852 957;
где Нн— налог на недвижимость;
Нн = (СостI + СостII + СостIII + СостIV ) * %Ннкв / 100;
Нн=(161 649 675+155 210 195+148 770 751+142 331 235)*
*0,25/100=1 519 905р.;
где Сост I , II , III , IV— остаточная стоимость основных фондов на начало соответственно I , II , III , IV кварталов, ;
%Ннкв — квартальная ставка налога на недвижимость, % (0,25%);
СостI = Сос - %изн. * Сос / 100;
СостI=394 267 500-59*394 267 500/100=161 649 675;
где %изн.— износ основных фондов на начало года, % (59%);
СостII = СостI – Ао / 4;
СостII=161 649 675-25 757 919/4=155 210 195;
СостIII = СостII – Ао / 4;
СостIII= 155 210 195- 25 757 919/4= 148 770 751;
СостIV = СостIII – Ао / 4;
СостIV= 148 770 751- 25 757 919/4= 142 331 235;
где Ао— годовая сумма амортизационных отчислений,
Нп = (Пн * %Нп) /100;
Нп=( 61 648 627*24)/100=14 795 670;
где %Нп— ставка налога на прибыль ( 24% );
Пн— налогооблагаемая прибыль ;
Пн = П – Нн;
Пн= 63 168 532-1 519 905=61 648 627;
Выработка на одного работника
Во = В / Noбщ;
Во=521 697 756/13=40 130 597тг/чел.;
Выработка на одного производственного рабочего
Вр = В / Np;
Вр=521 697 756/9=57 966 417тг./чел.;
Среднемесячная заработная плата. (Согласно коллективному договору в организации принято положение о том, что 58% чистой прибыли ( из исходных данных) направляется на оплату труда работников).
а) на одного работника
ЗПсро = ФОТ / (Noбщ * 12);
ЗПсро=181 450 622/(13*12)=1 163 145.;
ФОТ= ЗПобщ+ (%Пч* Пч/100);
ФОТ=154 275 907(58*46 852 956/100)=181 450 622;
где Noбщ— численность всех категорий работающих, чел.;
ЗПобщ— фонд оплаты труда всех категорий работающих,;(табл.№2)
% Пч – процент чистой прибыли, направляемой на потребление.
Пч- прибыль чистая,
б) на одного производственного рабочего
ЗПср(р) = ФОТ произв.рабочих / (Nр * 12);
ЗПср(р)=95 431 788/(9*12)=883 628;
ФОТ произв.рабочих =ЗПпроизв.р-х+((%Пч* Пч/100): Nобщ. *Nр));
ФОТ произв.рабочих =95 199 525+((58*46 852956/100)/13*9=
95 431 788.;
где Nр— численность производственных рабочих, чел.;
ЗПпроизв.р-х – заработная плата производственных рабочих, р.;(табл.№2)
Фондоотдача Фо
Фо = В / Cос;
Фо=521 697 756/394 267 500=1,323.;
Фондоемкость
Фе = Сос / В;
Фе=394 267 500/521 697 756=0,756;
Фондовооруженность труда (Фв)
Фв = Сос / Nр;
Фв=394 267 500/9=43 807 500 тг/чел .;
1.4.10 Технико-экономические показатели участка
Таблица 4.
| № | Наименование показателей | Ед. измерения | Величина показателя |
| 1 | Себестоимость годового объема работ по участку(С) | тг | 371 579 598 |
| 2 | Валовая выручка по участку (В) | тг | 521 697 756 |
| 3 | Выработка на одного работника | тг/чел | 40 130 509 |
| 4 | Выработка на одного производственного рабочего | тг/чел | 57 966 417 |
| 5 | Среднемесячная заработная плата на одного работника | тг | 1 163 145 |
| 6 | Среднемесячная заработная плата на одного производственного рабочего | тг | 883 628 |
| 7 | Фондоотдача | тг/р | 1,32 |
| 8 | Фондоемкость | тг/р | 0,76 |
| 9 | Фондовооруженность труда | тг/чел | 43 804 500 |
| 10 | Рентабельность ОПФ | % | 11,88 |
| 11 | Себестоимость КР агрегата | тг | 184 587 |
| 12 | Плановая цена КР агрегата | тг | 221 504 |
| 13 | Количество ремонтов | раз | 2030 |
Дата добавления: 2021-04-15; просмотров: 36; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!