Взаимодействие органов и агентов валютного контроля

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 4Следующая ⇒

Постановлением правительства Российской Федерации от 24.02.2009 №166 по согласованию с Центральным банком Российской Федерации утверждены «Правила представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченный правительством Российской Федерации орган валютного контроля (Федеральную службу финансово-бюджетного надзора) необходимых для осуществления его функций документов и информации».

Представление в Росфиннадзор (его территориальные органы) необходимых для осуществления его функций документов и информации осуществляется Центральным банком Российской Федерации (его территориальными учреждениями), ФНС России (ее территориальными органами), ФТС России (ее территориальными органами), уполномоченными банками (их филиалами), подотчетными Центральному банку Российской Федерации, государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (ее филиалами), а также не являющимися уполномоченными банками профессиональными участниками рынка ценных бумаг, в том числе держателями реестра (регистраторами), подотчетными федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг (далее - участники рынка ценных бумаг).

Представление в территориальные органы Росфиннадзора документов и информации осуществляется непосредственно территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации, территориальными органами ФНС и ФТС России, уполномоченными банками (их филиалами), филиалами государственной корпорации Внешэкономбанк, участниками рынка ценных бумаг, расположенными на территории деятельности соответствующего территориального органа Росфиннадзора и (или) передавшими информацию о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ.

При отсутствии у ФНС России или ФТС России запрашиваемых Росфиннадзором документов и информации указанные агенты валютного контроля запрашивают их в установленном каждым из этих федеральных органов исполнительной власти порядке у своих территориальных органов и представляют в Росфиннадзор с соблюдением установленных сроков.

Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, ФНС России (ее территориальные органы), ФТС России (ее территориальные органы), уполномоченные банки (их филиалы) и филиалы государственной корпорации Внешэкономбанк представляют в Росфиннадзор (его территориальный орган) в пределах компетенции имеющиеся в их распоряжении документы и информацию, связанные с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций, открытием и ведением счетов, по запросу, при условии, что запрошенные документы входят в перечень документов, предусмотренный частью 4 статьи 23 Закона № 173-ФЗ.

Росфиннадзор может запросить у Центрального банка Российской Федерации, как органа валютного контроля, документы и информацию, связанные с проведением валютных операций по ранее выданным в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации лицензиям и разрешениям.

Запрос Росфиннадзора (его территориального органа) о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций, должен содержать информацию о наличии признаков нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации или актов органов валютного регулирования, совершенного резидентом или нерезидентом, с указанием известных Росфиннадзору (его территориальному органу) сведений о валютной операции резидента или нерезидента, достаточных для идентификации конкретной валютной операции (нарушения), а также следующую необходимую для идентификации резидента или нерезидента информацию:

- в отношении юридического лица - наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, юридический и почтовый адреса;

- в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, и адрес места жительства.

Запрос направляется в Центральный банк Российской Федерации (его территориальные учреждения), ФНС России (ее территориальные органы), ФТС России (ее территориальные органы), уполномоченные банки (их филиалы), Внешэкономбанк (его филиалы) заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, ФНС России (ее территориальные органы), ФТС России (ее территориальные органы), уполномоченные банки (их филиалы) и филиалы Внешэкономбанка представляют в Росфиннадзор (его территориальный орган), а Центральный банк Российской Федерации и государственная корпорация Внешэкономбанк - в Росфиннадзор документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в том виде, в котором они были им представлены резидентом или нерезидентом.

Центральный банк Российской Федерации, ФНС России, ФТС России и государственная корпорация Внешэкономбанк представляют документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в Росфиннадзор в течение 20 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций.

Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, территориальные органы ФНС России и ФТС России, уполномоченные банки (их филиалы) и филиалы Внешэкономбанка представляют документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в Росфиннадзор (его территориальный орган) в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций.

Территориальные органы ФНС России и ФТС России при отсутствии у них запрашиваемых документов и информации, связанных с проведением валютных операций, обязаны направить письменный запрос о представлении указанных документов и информации в соответствующий подчиненный им территориальный орган в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса, с одновременным уведомлением об этом Росфиннадзора (его территориального органа). В этом случае запрошенные документы и информация представляются в Росфиннадзор (его территориальный орган) в течение 20 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.

Днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций, считается:

- для Центрального банка Российской Федерации (его территориальных учреждений), ФНС России (ее территориальных органов) и ФТС России (ее территориальных органов) - дата регистрации получателем в установленном порядке указанного запроса;

- для уполномоченных банков (их филиалов) и Внешэкономбанк (его филиалов) - дата вручения заказного почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.

Представление документов и информации, связанных с проведением валютных операций, осуществляется:

- Центральным банком Российской Федерации (его территориальными учреждениями), ФНС России (ее территориальными органами) и ФТС России (ее территориальными органами) - почтовым отправлением;

- уполномоченными банками (их филиалами) и Внешэкономбанком (его филиалами) - заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или путем представления непосредственно в Росфиннадзор (его территориальный орган) представителем уполномоченного банка (его филиала) или Внешэкономбанка (его филиала), полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Днем представления в Росфиннадзор (его территориальный орган) запрошенных им документов и информации, связанных с проведением валютных операций, считается:

- дата направления Центральным банком Российской Федерации (его территориальными учреждениями), ФНС России (ее территориальными органами) и ФТС России (ее территориальными органами) почтового отправления;

- дата направления уполномоченными банками (их филиалами) и Внешэкономбанком (его филиалами) заказного почтового отправления с уведомлением о вручении;

- дата, указанная в отметке Росфиннадзор (его территориального органа) о принятии документов и информации, связанных с проведением валютных операций, представленных уполномоченными банками (их филиалами) и Внешэкономбанком (его филиалами) непосредственно в Росфиннадзор (его территориальный орган).

В случае передачи документов и информации, связанных с проведением валютных операций, в электронном виде и (или) с использованием электронных носителей информации Центральный банк Российской Федерации, ФНС России, ФТС России, уполномоченные банки и Внешэкономбанк заключают с Росфиннадзором соглашение о порядке такой передачи.

Участники рынка ценных бумаг как агенты валютного контроля представляют в Росфиннадзор (его территориальный орган) по запросу документы и информацию, связанные с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций с внешними и внутренними ценными бумагами, совершенных с использованием услуг, предоставленных такими участниками рынка ценных бумаг (далее - документы и информация по рынку ценных бумаг), при условии, что запрошенные документы входят в перечень документов, предусмотренный частью 4 статьи 23 Закона №173-ФЗ.

Запрос Росфиннадзора (его территориального органа) о представлении участником рынка ценных бумаг документов и информации по рынку ценных бумаг должен содержать информацию о наличии признаков нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации или актов органов валютного регулирования, совершенного резидентом или нерезидентом, с указанием известных Росфиннадзору (его территориальному органу) сведений о валютной операции резидента или нерезидента, достаточных для идентификации конкретной валютной операции (нарушения), а также следующую необходимую для идентификации резидента или нерезидента информацию:

Запрос направляется участнику рынка ценных бумаг заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Днем получения запроса о представлении документов и информации по рынку ценных бумаг считается дата вручения заказного почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.

Участники рынка ценных бумаг представляют имеющиеся в их распоряжении документы и информацию по рынку ценных бумаг в Росфиннадзор (его территориальный орган) в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации по рынку ценных бумаг.

В случае отсутствия у участника рынка ценных бумаг документов и информации по рынку ценных бумаг, указанных в запросе о представлении документов и информации по рынку ценных бумаг, он обязан направить письменный запрос соответствующему резиденту или нерезиденту в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения этого запроса, с одновременным уведомлением об этом Росфиннадзора (его территориального органа).

Соответствующее уведомление направляется участником рынка ценных бумаг в письменной форме заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или представляется в Росфиннадзор (его территориальный орган) непосредственно представителем участника рынка ценных бумаг, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Участник рынка ценных бумаг обязан представить документы и информацию по рынку ценных бумаг в Росфиннадзор (его территориальный орган) в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем их получения от резидента или нерезидента.

Участник рынка ценных бумаг представляет документы и информацию по рынку ценных бумаг в Росфиннадзор (его территориальный орган) путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении или представления непосредственно в Росфиннадзор (его территориальный орган) представителем участника рынка ценных бумаг, полномочия которого подтверждены законодательством Российской Федерации.

Днем представления в Росфиннадзор (его территориальный орган) запрошенных им документов и информации по рынку ценных бумаг считается:

- для документов и информации, направленных заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении;

- для документов и информации, представленных в Росфиннадзор (его территориальный орган) непосредственно, - дата, указанная в отметке Росфиннадзора (его территориального органа) о принятии документов и информации.

Документы и информация по рынку ценных бумаг представляются участником рынка ценных бумаг в Росфиннадзор (его территориальный орган) в том виде, в котором они были представлены участнику рынка ценных бумаг резидентом или нерезидентом.

Резиденты и нерезиденты представляют участнику рынка ценных бумаг документы и информацию по рынку ценных бумаг в соответствии с правилами представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, утвержденными постановлением правительства Российской Федерации от 17.02.2007 № 98.

Центральный банк Российской Федерации как орган валютного контроля, ФНС России, ФТС России и участники рынка ценных бумаг как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации передают предусмотренную частью 9 статьи 23 Закона № 173-ФЗ информацию в Росфиннадзор на бумажном носителе за подписью уполномоченного должностного лица в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем ее выявления.

В случае передачи информации, указанной в пункте 24 Правил, в электронном виде и (или) с использованием электронных носителей информации Центральный банк Российской Федерации, ФНС России, ФТС России и участники рынка ценных бумаг заключают с Росфиннадзором соглашение о порядке такой передачи.

Дата добавления: 2021-03-18; просмотров: 59; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!