Участие государства в предупреждении банкротства кредитных организаций в период финансового кризиса
Как следует из п. 5.4, в основу мер по предупреждению банкротства положен следующий принцип: бремя устранения финансовой несостоятельности лежит, прежде всего, на их владельцах. Государство через систему банковского надзора осуществляет лишь административные меры в этой сфере. Задача надзорного органа – своевременное выявление проблем, указание на них руководителям и акционерам банка, а также активный контроль за дальнейшим развитием ситуации. Если спасти проблемный банк собственникам не удается, государство устраняет его с рынка через процедуру банкротства. Одновременно через систему страхования вкладов вкладчикам выплачиваются компенсации.
Этот стандартный подход к решению проблем банков отвечает требованиям поддержания рыночной дисциплины и защиты интересов кредиторов в обычных условиях. В периоды системных банковских кризисов или при возникновении острых проблем у отдельных групп экономически и социально значимых банков на первый план выступают другие задачи – минимизация общественных потерь и обеспечение системной стабильности. Для их решения требуются специальные государственные инструменты, а также законодательно оформленные правила принятия решений. Всецело полагаться на рыночные механизмы в такой ситуации неоправданно, поскольку их применение зависит от финансовых возможностей, добросовестности и адекватности поведения владельцев и руководителей банков.
|
|
|
Вопросы помощи финансово неустойчивым банкам нашли отражение в специальном докладе международного Форума финансовой стабильности.[8] Его рассмотрению было посвящено одно из заседаний министров финансов и управляющих центральными банками стран «большой семерки» весной 2008 г. В докладе отмечается необходимость четкой регламентации правовых и надзорных механизмов по работе с проблемными банками, в нем также описан набор соответствующих инструментов.
События, связанные с наступлением мирового финансового кризиса, потребовали изменения роли государственного участия в предупреждении банкротства банков. Банком России и Агентством по страхованию вкладов (АСВ) была разработана новая концепция участия государства в предупреждении банкротства банков, которая была одобрена Комитетом банковского надзора. Ее основные положения были закреплены во вступившем в силу 28 октября 2008 г. Федеральном законе «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», определившем условия и параметры функционирования в России системы государственной поддержки проблемных банков в целях предупреждения их банкротства.
|
|
|
С момента принятия этого Закона Агентство по страхованию вкладов, помимо выполнения функций страховщика банковских вкладов и корпоративного конкурсного управляющего (ликвидатора) кредитных организаций, стало активным участником осуществления мер по предупреждению банкротства банков.
Согласно Закону, основными целями государственной политики в области предупреждения банкротства кредитных организаций являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и иных кредиторов банков.
Участие Агентства в предупреждении банкротства банков строится на трех базовых принципах.[9]
Во-первых, это рыночная направленность. Помощь оказывается не банкирам, а банкам как экономическим субъектам, предоставляющим банковские услуги реальному сектору экономики и населению. Неэффективные собственники этих банков ограничиваются в правах либо вовсе отстраняются от ведения дел.
Во-вторых, принцип избирательного воздействия. Очевидно, что финансовое оздоровление всех проблемных банков за счет государства невозможно. Тем более речь не может идти о полном покрытии за счет бюджета обязательств банков перед кредиторами. В соответствии с принципом избирательного воздействия помощь предоставляется исключительно тем банкам, которые обладают социальной и экономической значимостью для России в целом или для конкретного региона, т. е. воздействие оказывается на ключевые проблемные точки, влияющие на стабильность банковской системы.
|
|
|
В-третьих, определение экономической целесообразности вмешательства. Активные действия государства возможны только в тех случаях, когда скорое банкротство банка обойдется обществу дороже, чем попытка его восстановления. При этом никаких твердых гарантий оказания помощи банкам государство не дает – принципы рыночной ответственности не должны размываться.
Стартовой точкой участия Агентства в мерах по предупреждению банкротства того или иного банка является решение Банка России о направлении в Агентство соответствующего предложения. Принципиально важно, что данное решение принимается именно Банком России как надзорным органом, обеспечивающим стабильность банковского сектора.
При наличии исходной целесообразности и возможности реструктуризации банка Агентство проводит оценку его финансового положения. По итогам данной оценки Агентство должно либо принять решение об участии в предупреждении банкротства, либо отказаться от участия в восстановлении банка. Основанием для отказа может стать неоправданно высокий уровень затрат Агентства. В случае, когда АСВ отказывается от работы с банком, у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций.
|
|
|
Меры по финансовому оздоровлению осуществляются на основании специального плана участия, который разрабатывается Агентством и согласовывается с Банком России. Он должен содержать меры по восстановлению показателей финансового состояния банка до значений, установленных федеральными законами и нормативными актами Банка России.
При определении источников средств для восстановления банка АСВ, в первую очередь, ориентируется на привлечение с рынка денег заинтересованных инвесторов. Но предусмотрено и государственное софинансирование. Для этих целей из федерального бюджета Агентству выделено 200 млрд рублей. Кроме того, Законом предусмотрена возможность предоставления Агентству кредитов Банка России, а также использование средств фонда страхования вкладов для защиты интересов застрахованных вкладчиков.
Законом предложены три основных механизма предупреждения банкротства банка.
Первый – оказание финансовой помощи новому инвестору, который входит в капитал банка и самостоятельно осуществляет меры по предупреждению банкротства, принимая на себя ответственность за дальнейшую судьбу банка. Это основной механизм: с его использованием осуществляется санация большинства банков, переданных Агентству.
В целях выполнения запланированных мероприятий между Агентством, инвестором и банком заключается Генеральное соглашение, согласно которому финансовая помощь предоставляется при условии выполнения инвестором и банком принятых на себя обязательств, в том числе по предоставлению Агентству всей необходимой информации, свободного доступа во все помещения банка, к любым его документам и информационным системам. Инвестор обязуется также разработать план финансового оздоровления банка и представить его в Агентство для согласования. В период действия Генерального соглашения инвестор должен ежемесячно направлять в Агентство отчет о ходе выполнения запланированных мероприятий. В случае выявления нецелевого использования полученных от Агентства денежных средств, а также, если финансовое положение инвестора не позволяет ему осуществлять запланированные мероприятия, инвестор обязан возвратить полученные средства в полном объеме.
Второй механизм — перевод активов и обязательств проблемного банка в здоровый банк. Суть его заключается в следующем: финансово-устойчивый банк принимает на себя обязательства перед вкладчиками несостоятельного банка. На эквивалентную стоимость ему передается часть сохранившихся активов банка. Для вкладчиков это означает сохранение полноценного банковского обслуживания на прежних условиях. К тому, что осталось от несостоятельного банка, применяются процедуры обычного конкурсного производства.
Передача активов и обязательств – достаточно распространенная практика решения проблем банков. Она предусмотрена законодательством США, которые являются пионером в данной области. Подобные процедуры применяются в Канаде, Испании, большинстве стран Латинской Америки, на Филиппинах, в Турции, Румынии и ряде других государств. В том числе и в странах ближнего зарубежья, в частности в Казахстане и Киргизии.
Мировой опыт свидетельствует о достаточно высокой эффективности данного инструмента финансового оздоровления банков.
Так, в 2005 г. Международная ассоциация страховщиков депозитов провела анализ эффективности использования различных инструментов для урегулирования проблем банков. Были выбраны 34 страны, которые сталкивались в той или иной форме с банковским кризисом либо с большим количеством банкротств. Наиболее распространенным и действенным инструментом оказался перевод активов и обязательств в другой банк. Его использовали почти в трети всех случаев. Преимущества данного механизма состоят в следующем.
Во-первых, при правильном определении цены передаваемых активов это экономически выгодно для всех клиентов банка, а для вкладчиков удобно, так как они на прежних условиях продолжают обслуживаться в новом банке.
Во-вторых, банки-приобретатели привлекают новую клиентуру, а если подходить к вопросу шире – здоровая часть бизнеса ликвидируемой кредитной организации не исчезает, а сохраняется в банковской системе (только переходит к другому банку).
В-третьих, это требует существенно меньших материальных, людских и временных затрат, чем обычные ликвидационные процедуры.
Третий механизм реализуется при отсутствии нового инвестора, но необходимости санации банка. Тогда банк передается временной администрации, функции которой выполняет Агентство по страхованию вкладов. АСВ входит в капитал банка и становится его основным акционером. Этому предшествует ряд подготовительных процедур.
Значение уставного капитала банка уменьшается до действительного размера его собственных средств. В случае, если собственные средства банка имеют отрицательное значение, уставный капитал уменьшается до 1 рубля. Одновременно с уменьшением уставного капитала принимается решение о его последующем увеличении за счет средств Агентства. После получения контроля над банком Агентство самостоятельно реализует программу его финансового оздоровления.
Финансовое оздоровление банков, в которых Агентство является основным акционером, планируется осуществлять по двум основным направлениям – урегулирование задолженности перед кредиторами и операционная реструктуризация.
Задачей первого этапа является организация справедливых и прозрачных расчетов для всех групп кредиторов.
Операционная реструктуризация подразумевает комплекс мер по реорганизации бизнеса банка, систем его управления. Для возвращения докризисных позиций каждому банку подбирается особая рыночная ниша, пересматриваются технологии продвижения банковских продуктов, выстраивается система бюджетных заданий и лимитов на финансовые операции. Вносятся изменения в организационную структуру и кадровую политику. Большое внимание уделяется повышению качества корпоративного управления.
Одновременно осуществляется поиск новых частных инвесторов. И как только они находятся, Агентство обязано продать свою долю в уставном капитале банка на открытых торгах. Следует отметить, что даже в этом случае государственное вмешательство в банковский сектор не ведет со всей необратимостью к национализации.
Три рассмотренных механизма предупреждения банкротства банка определяют общую схему действий Агентства. При этом в отдельных случаях возможно применение таких специальных инструментов, как выкуп активов, выдача гарантий по обязательствам и т. п.
Выбор того или иного механизма реструктуризации проблемного банка в значительной степени зависит как от текущего состояния его активов, так и от оценки возможности изменения их качества в средне- и долгосрочной перспективе. Необходимо сделать специальную оговорку о том, что качество активов является хотя и доминирующим фактором, который предопределяет выбор того или иного способа санации, но далеко не единственным – конфигурация всей совокупности факторов и «вес» каждого из них при принятии решения уникальны в каждом конкретном случае.
При типологизации проблемных банков в зависимости от состояния их активов можно выделить четыре группы. Принадлежность банка к одной из этих групп существенным образом влияет на выбор стратегии действий оператора системы санации конкретно в отношении этого банка.
К первой группе относятся банки с относительно хорошими активами. Трудное финансовое положение таких банков главным образом обусловлено не низким качеством активов, а существенным временным дисбалансом активов и пассивов. В подобных случаях часто удается отыскать инвестора, готового приобрести весь банк целиком.
Вторая группа банков характеризуется значительной частью их активов низкого качества, но при этом есть и хорошие, которые поддаются группировке и обособлению из общей массы активов. В их случаях оправданно использование такого инструмента, как передача имущественного комплекса (сбалансированных по объему активов и обязательств) в здоровый банк. Как правило, при этом в здоровый банк переходит и большинство сотрудников, которые ранее работали с переданными активами, что позволяет обеспечить их эффективное обслуживание.
К третьей группе относятся банки, текущая стоимость активов которых крайне низкая, но потенциал ее увеличения в будущем (в частности, связанный с изменением рыночной конъюнктуры) велик. В этом случае существует возможность вхождения санатора в капитал банка.
Наконец, четвертая группа банков характеризуется тем, что их активы – плохие и не имеют никаких экономически обоснованных перспектив улучшения. В этом случае осуществление процедур санации нецелесообразно и банк подлежит ликвидации.
Данная классификация носит эмпирический характер и основывается на опыте работы Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО), созданного для ликвидации последствий для банковской системы финансового кризиса 1998 г.
В 1999–2003 гг. Агентство по реструктуризации кредитных организаций приняло участие в проектах, связанных с реструктуризацией и развитием 21 банка, в 15 из них АРКО было основным акционером, показав, что государственные институты могут выступать эффективными собственниками. После восстановления текущей прибыльной деятельности банков АРКО выставляло их акции на открытые торги для продажи заинтересованным инвесторам. Цены продаж обеспечили полный возврат бюджетных средств, вложенных в капитал банков.
Наработанный АРКО опыт используется при осуществлении мер по предотвращению банкротства банков с участием Агентства по страхованию вкладов.
За время действия закона «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» Агентство по страхованию вкладов получило от Банка России предложения в отношении 20 (в основном региональных) банков: «ВЕФК» (Санкт-Петербург), «Потенциалбанк» (Самарская область), «Газэнергобанк» г. Калуга, «Свердловский губернский банк» (г. Екатеринбург), «Русский банк развития» (г. Москва), «Электроника» (г. Москва), «Нижегородпромстройбанк» (г. Нижний Новгород), «Башинвестбанк» (г. Уфа), «Нижний Новгород» (г. Нижний Новгород), «Северная казна» (г. Екатеринбург), «Банк 24.ру» (г. Екатеринбург), «Союз» (г. Москва), «Московский залоговый банк» (г. Москва), «Московский капитал» (г. Москва), «Тарханы» (г. Пенза), «Сочи» (г. Сочи), «Сибконтакт» (г. Тюмень), «Курганпромбанк» (г. Курган), «Тюменьэнергобанк» (г. Тюмень), «Сетевой нефтяной банк» (г. Калининград).
Для десяти банков были найдены частные инвесторы. В этих проектах Агентство выполнило роль организатора переговоров и оказало необходимую финансовую помощь. Практика показывает, что напряжение вокруг таких банков спадает примерно через неделю после заключения соглашения с Агентством. За это время банки расплачиваются по своим долгам перед клиентами и перестают «генерировать» проблемы для реального сектора экономики. В ряде случаев наблюдается начало восстановления нормальной банковской деятельности – возобновляется выдача кредитов, отмечается приток новых клиентов.
Размер обязательств перед кредиторами этой группы банков – более 170 млрд рублей, в том числе перед вкладчиками - 77 млрд рублей.
В трех банках был осуществлен перевод активов и обязательств проблемного банка в здоровый банк. Впервые этот механизм был применен к банку «Электроника», вкладчики которого были переведены на обслуживание в «Национальный резервный банк» (НРБ). В рамках договора НРБ принял на полное банковское обслуживание всех клиентов - физических лиц по договорам банковского вклада и банковского счета при безусловном соблюдении заключенных договоров, включая процентные ставки по вкладам и сроки их размещения. Одновременно НРБ принял на баланс часть имущества банка «Электроника» в виде объектов недвижимости и прав требования по кредитным договорам. Недвижимость передавалась по цене, определенной независимым оценщиком, кредитный портфель – по балансовой стоимости, что и определило экономическую выгоду для всех кредиторов, включая юридические лица.
Таким образом, с 29 ноября 2008 г. вкладчики банка «Электроника» автоматически стали вкладчиками «Национального резервного банка». Было продолжено обслуживание всех вкладов и счетов в прежнем режиме и на прежних условиях, поэтому у вкладчиков не возникло необходимости что-либо менять в их взаимоотношениях с банком. Оттока вкладов не произошло, напротив, банк-приобретатель зафиксировал приток новых клиентов.
Аналогичный путь был избран при санации банка «Московский капитал» и Московского залогового банка. Их обязательства перед вкладчиками и активы на эквивалентную сумму были переданы соответственно «Номос-банку» и «Банку Москвы».
Всего в рамках данного механизма были урегулированы обязательства перед более чем 36 тыс. человек на общую сумму 15 млрд руб.
В связи с отсутствием инвестора, но необходимостью срочной поддержки и решения вопроса о дальнейшей судьбе два банка Агентство взяло под управление, отстранив прежних менеджеров от руководства. От работы с пятью банками Агентство было вынуждено отказаться. В настоящее время их вкладчикам выплачивается страховое возмещение. Причинами, определившими данные решения Агентства, стали, с одной стороны, существенная величина потерь капитала в этих банках, а с другой – неконструктивная позиция их менеджеров и собственников.
В целом полученный опыт свидетельствует о высоком потенциале принятого Закона: в нем заложена правильная идеология – все вопросы, в первую очередь, решать на рыночной основе и как можно меньше ограничивать бизнес-процессы при санации банков. Поэтому есть основания полагать, что созданный механизм отвечает интересам всех сторон экономического взаимодействия.
Вопросы для самопроверки
1. В связи с какими событиями возникла необходимость разработки новой концепции участия государства в предупреждении банкротства банков? В каком документе она нашла свое отражение?
2. На каких базовых принципах строится участие Агентства по страхованию вкладов в предупреждении банкротства банков?
3. За счет каких источников средств АСВ может осуществлять восстановление банка? Охарактеризуйте основные механизмы предупреждения банкротства банков, используемые АСВ.
4. Назовите и охарактеризуйте четыре группы проблемных банков в зависимости от состояния их активов.
Выводы
1. В Российской Федерации органом банковского регулирования и надзора является Банк России. Как орган банковского регулирования Банк России выполняет следующие законодательно закрепленные за ним функции:
o принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
o осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
o регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;
o является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
o устанавливает правила проведения банковских операций;
o устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации.
2. Главная цель банковского регулирования и надзора – поддержание стабильности банковской системы, защита интересов кредиторов и вкладчиков. Основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг.
3. С позиций жизненного цикла кредитной организации регулирующую и надзорную деятельность Банка России можно подразделить на:
o регулирование создания кредитных организаций, надзор при регистрации и лицензировании банковских операций;
o надзор за текущей деятельностью действующих кредитных организаций;
o регулирование и надзор в процессе реорганизации, финансового оздоровления и ликвидации кредитных организаций.
4. Регулирование создания кредитных организаций включает в себя государственную регистрацию создаваемых кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности. В Российской Федерации органом лицензирования для кредитных организаций является Банк России. Он принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Государственная регистрация банков осуществляется в таком же порядке, как и всех прочих юридических лиц, органами Федеральной налоговой службы (ФНС). Банк России выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.
5. В настоящее время в Российской Федерации вновь созданному банку могут быть выданы три вида лицензий на осуществление банковских операций:
o лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
o лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
o лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией второго вида.
6. С целью расширения своей деятельности банк может получить дополнительные лицензии. Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:
o лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
o лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
o лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
o лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Эта лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней;
o генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения Генеральной лицензии.
7. В процессе проведения текущего надзора Банк России использует две его формы: дистанционный надзор и инспекционные проверки на местах. Дистанционный надзор предполагает анализ деятельности банков на основании представленных надзорному органу документов и отчетности, он опирается, главным образом, на документарные методы: изучение первичных документов, внутренних регламентов, финансовой отчетности, специальной отчетности, установленной надзорными органами. Инспекционные проверки на местах позволяют проверить степень достоверности передаваемой информации, получить наиболее полное представление об операциях банка и его финансовом положении. При проведении инспекционных проверок наряду с документарными методами для оценки качества систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления широко используются контактные методы, в том числе пруденциальные интервью.
8. Пруденциальные нормы – это нормы, соблюдение которых свидетельствует об осторожной политике данной кредитной организации, сохранении ею ликвидности и платежеспособности. К ним относятся:
o предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями;
o нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь;
o требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций, в том числе требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитных организаций.
По результатам дистанционного надзора выявляются так называемые проблемные банки, которые требуют более тщательного наблюдения и принятия мер надзорного реагирования.
9. Риск-ориентированный надзор предполагает, что оценка деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования базируются на оценке реальных рисков и их влияния на финансовую устойчивость кредитных организаций. Важным элементом риск-ориентированнного надзора является система мониторинга банковских рисков, которая включает пять подсистем: мониторинг ликвидности кредитных организаций, мониторинг кредитования нефинансовых организаций, мониторинг кредитования физических лиц, мониторинг достаточности капитала, мониторинг рыночных рисков.
10. Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка России. Инспектора Банка России проводят комплексные и тематические проверки кредитных организаций.
11. Меры надзорного реагирования применяются к кредитным организациям, во-первых, при нарушении федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, во-вторых, при непредставлении информации либо представлении неполной или недостоверной информации; в-третьих, в случае возникновения ситуаций, угрожающих законным интересам кредиторов (вкладчиков) и стабильности банковской системы в целом. Основной задачей, решаемой Банком России при применении мер воздействия, является регулирование деятельности кредитных организаций в целях приведения ее в соответствие с нормами банковского законодательства и требованиями Банка России. На практике выделяют два типа мер воздействия: предупредительные и принудительные.
12. Итогом пруденциального надзора является выявление проблемных банков, разработка и реализация мер по их оздоровлению. В этой работе участвуют специалисты дистанционного надзора и банковские инспектора. В процессе анализа отчетности и инспектирования банков основное внимание уделяется оценке банковских рисков и выявлению причин изменения финансового состояния банков. При этом используются разработанные Банком России стандартные методики анализа и соответствующие программные комплексы. Действующий в настоящее время программный комплекс «Анализ финансового состояния банка» предусматривает проведение анализа банков по следующим направлениям:
o структурный анализ балансового отчета;
o анализ рентабельности деятельности банка и его отдельных операций;
o анализ достаточности капитала;
o анализ кредитного риска;
o анализ рыночного риска;
o анализ риска ликвидности.
13. По результатам оценки надзорное подразделение формирует мотивированное суждение об отнесении каждого банка в одну из пяти классификационных групп. Классификация банков в одну из указанных групп производится надзорным органом ежеквартально. Присвоенная банку классификационная группа определяет характер взаимоотношений с Банком России. Банки, отнесенные к 1-й и 2-й группам, могут получать кредиты Банка России для поддержания ликвидности. К банкам, имеющим недостатки в деятельности, применяются различные меры принудительного характера в целях предупреждения банкротств и восстановления их платежеспособности.
14. В соответствии Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» к мерам по предупреждению банкротства кредитных организаций относятся: финансовое оздоровление, назначение временной администрации, реорганизация кредитной организации. Меры по финансовому оздоровлению разрабатываются по инициативе учредителей, а также по требованию Банка России. К этим мерам, в частности, относятся оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами, изменение структуры активов и пассивов кредитной организации, изменение организационной структуры кредитной организации, приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств.
15. В основу мер по предупреждению банкротства положен следующий принцип: бремя устранения финансовой несостоятельности лежит, прежде всего, на их владельцах. Государство через систему банковского надзора осуществляет лишь административные меры в этой сфере. Задача надзорного органа – своевременное выявление проблем, указание на них руководителям и акционерам банка, а также активный контроль за дальнейшим развитием ситуации. Если спасти проблемный банк собственникам не удается, государство устраняет его с рынка через процедуру банкротства. Одновременно через систему страхования вкладов вкладчикам выплачиваются компенсации.
16. Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора участвует в деле о банкротстве кредитной организации, которое рассматривается арбитражным судом. Помимо Банка России в деле о банкротстве участвуют: сама кредитная организация; конкурсный управляющий; конкурсные кредиторы; уполномоченные органы. При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации применяется конкурсное производство. Наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», в отношении кредитных организаций не применяются.
17. События, связанные с наступлением мирового финансового кризиса, потребовали изменения роли государственного участия в предупреждении банкротства банков. Банком России и Агентством по страхованию вкладов была разработана новая концепция участия государства в предупреждении банкротства банков, которая нашла отражение во вступившем в силу 28 октября 2008 г. Федеральным законом «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», определившим условия и параметры функционирования в России системы государственной поддержки проблемных банков в целях предупреждения их банкротства. Согласно этому Закону Агентство по страхованию вкладов, помимо выполнения функций страховщика банковских вкладов и корпоративного конкурсного управляющего (ликвидатора) кредитных организаций, стало активным участником осуществления мер по предупреждению банкротства банков.
18. Законом предложены три основных механизма предупреждения банкротства банка. Первый (основной механизм) – оказание финансовой помощи новому инвестору, который входит в капитал банка и самостоятельно осуществляет меры по предупреждению банкротства, принимая на себя ответственность за дальнейшую судьбу банка. Второй механизм — перевод активов и обязательств проблемного банка в здоровый банк. Третий механизм реализуется при отсутствии нового инвестора, но необходимости санации банка – банк передается временной администрации, функции которой выполняет Агентство по страхованию вкладов. АСВ входит в капитал банка и становится его основным акционером.
Библиография
1. ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ.
2. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ.
3. ФЗО «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ.
4. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» РФ от 25.02.1999 г. №40-ФЗ.
5. ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» от 28.10. 2008 г.
6. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 16 01 2004 г.№ 110-И.
7. О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации: Инструкция ЦБ РФ от 25.08.2003 г. № 105-И.
8. Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России): Инструкция ЦБ РФ от 01.12.2003 г. № 108-И.
9. О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности: Инструкция ЦБ РФ от 31 марта 1997 г. №59.
10. О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П.
11. О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков: Положение ЦБ РФ от 24.09.1999 г. № 89-П.
12. О проведении мониторинга предприятий Банком России: Положение ЦБ РФ от 19.03 2002 г. № 186-П.
13. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 г. № 215.
14. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций: Указания Банка России от 30.04.2008 г. № 2005-У.
15. Базельский комитет по банковскому надзору, 2000 г.
16. Банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. / Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2008.
17. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России / А.Г. Братко. М.: Спарк, 2001.
18. Фетисов Г.Г. Организация деятельности Центрального банка: Учеб. пособие / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. М.: Кнорус, 2000.
[1] См. Инструкция ЦБ РФ №59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности" от 31.03.1997 г.
[2] См. инструкцию Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации»
[3] См. Инструкцию Банка России от 31 марта 1997 года № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности»
[4] За исключением случая назначения временной администрации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций
[5] В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.
[6] См Инструкцию Банка России от 11.11.2005 № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»
[7] Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2007 году. Банк России, 2008, с.73
[8] Оригинальная версия текста «Report of the Financial Stability Forum on Enhancing Market and Institutional Resilience)) от 07.04.2008 размещена на официальном сайте Форума (http://www.fsforum.org/).
[9] А. В. Турбанов. Участие Агентства по страхованию вкладов в предупреждении банкротства кредитных организаций // Деньги и кредит. - 2009, №3. – с.
Дата добавления: 2021-03-18; просмотров: 69; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!