Надзор при регистрации и лицензировании банковской деятельности

Http://eos.ibi.spb.ru/umk/7_4/5/5_R1_T5.html

ТЕМА Денежно-кредитный контроль

Банк России как орган банковского регулирования и надзора

Цель изучения данной темы – раскрыть содержание деятельности Банка России в сфере банковского регулирования и надзора и показать направления ее совершенствования. Основные задачи: · выделить основные функции, которые выполняет Банк России в сфере банковского регулирования и надзора; · охарактеризовать структуру надзорного блока Банка России и его взаимодействие с другими регулирующими органами; · показать, какие задачи решает система банковского регулирования и надзора в настоящее время; · охарактеризовать элементы банковского надзора и выявить их роль в обеспечении стабильности банковской системы; · выяснить, какие полномочия предоставлены Банку России для проведения банковского регулирования и надзора.

Оглавление

5.1. Функции Банка России как органа банковского регулирования и надзора. 1

Вопросы для самопроверки. 5

5.2. Надзор при регистрации и лицензировании банковской деятельности. 5

Вопросы для самопроверки. 9

5.3. Пруденциальный надзор в процессе текущей деятельности банков. 9

Вопросы для самопроверки. 14

5.4. Работа Банка России с проблемными банками. Предупреждение несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. 14

Вопросы для самопроверки. 23

5.5. Участие государства в предупреждении банкротства кредитных организаций в период финансового кризиса. 24

Вопросы для самопроверки. 30

Выводы. 30

Библиография. 34

Функции Банка России как органа банковского регулирования и надзора

Для банковских систем многих зарубежных стран характерно выделение надзорной функции из-под юрисдикции Центрального банка и создание независимых надзорных органов, координирующих свою деятельность с органами надзора, функционирующими в других сегментах финансового рынка (на рынке ценных бумаг, на страховом рынке и т. п.) В Российской Федерации органом банковского регулирования и надзора является Банк России. Как орган банковского регулирования Банк России выполняет следующие законодательно закрепленные за ним функции:

принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;
является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
устанавливает правила проведения банковских операций;
устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации.

В соответствии с Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» он может осуществлять надзорные и регулирующие функции как непосредственно сам, так и через создаваемый при нем орган банковского надзора. В настоящее время регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций: Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департамент банковского регулирования и надзора, Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках, Департамент финансового мониторинга и валютного контроля, а также Главная инспекция кредитных организаций. В регионах надзорные функции возложены непосредственно на Главные территориальные управления (Национальные банки республик в составе Российской Федерации) Банка России.

В Российской Федерации широкая сфера финансовой деятельности, в которой участвуют банки, не попадает под регулирующее воздействие Банка России. Это относится, в частности, к рынку ценных бумаг, к сфере международных расчетов и др. Поэтому Банк России, осуществляя функцию банковского регулирования и надзора, координирует свои усилия с другими государственными органами – с Министерством финансов, Федеральной службой по финансовым рынкам, с государственным таможенным комитетом, Федеральной службой по налогам и сборам и др. Для обеспечения благоприятных условий развития банковской конкуренции Банк России совместно с Федеральной антимонопольной службой контролирует соблюдение антимонопольных правил на банковском рынке и предотвращает проявления монополизма и сговора между банками.

Главная цель банковского регулирования и надзора действующим в Российской Федерации законодательством определяется как поддержание стабильности банковской системы, защита интересов кредиторов и вкладчиков. Задачи Банка России по совершенствованию системы регулирования банковской деятельностью и развитию банковского надзора в среднесрочной перспективе конкретизированы в совместном программном документе Правительства Российской Федерации и Банка России – Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. Основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг.

В сфере регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций задачами Банка России на среднесрочную перспективу являются:

обеспечение прозрачности структуры собственности кредитных организаций;
внедрение в практику оценки деловой репутации членов Совета директоров и лиц, занимающих руководящие должности в кредитных организациях.

В сфере пруденциального банковского надзора основной задачей является развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя, прежде всего, из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций. Решение этой задачи предполагает:

повышение качественных параметров банковского капитала, включая корректировку капитала, сформированного с использованием схем фиктивной капитализации, и предотвращение использования таких схем;
завершение создания системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем), основой которой является разработка модели развития ситуации в кредитной организации и внедрение этой системы в практику надзора;
совершенствование банковского надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе, включая анализ рисков, возникающих у кредитных организаций в рамках взаимоотношений с юридическими и физическими лицами, в том числе с некредитными организациями — участниками банковских групп и банковских холдингов.

В сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций поставлена задача повысить оперативность реагирования на выявленные скрытые свидетельства финансовых трудностей кредитных организаций.

Для реализации своих функций в сфере банковского регулирования и решения поставленных перед ним задач по развитию банковской системы Банк России, как было показано в теме 3, наделен правами нормотворческой деятельности, в силу которых он может издавать нормативные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Издаваемые Банком России нормативные акты характеризуются следующими чертами:

они обязательны для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц;
они не могут противоречить федеральным законам;
они не имеют обратной силы;
все акты должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном для регистрации актов федеральных министерств и ведомств;
они могут быть обжалованы в установленном законом порядке.

Своими нормативными актами Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Банк России наделен широкими полномочиями по анализу и контролю финансового состояния банков, их отдельных операций и деятельности в целом. В частности, Банку России предоставлены следующие права:

1. запрашивать и получать необходимую информацию:

- у кредитных организаций об их деятельности, требуя при этом разъяснений по полученной информации;

- у федеральных органов исполнительной власти – для подготовки банковской и финансовой статистики, для анализа экономической ситуации;

- о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации в случае приобретения ими более 20 % долей (акций) данной кредитной организации;

2. устанавливать квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера и его заместителей, а также к кандидатам на должности руководителя, его заместителей, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации;

3. контролировать распределение пакетов акций кредитных организаций. Если юридическое или физическое лицо либо группа лиц, которые связаны между собой соглашением, являются зависимыми или дочерними, приобретают более 1 % акций кредитной организации, они должны уведомить об этом Банк России, а если они приобретают более 20% акций - получить его предварительное согласие. Банк России имеет право не дать согласия, если будет установлено неудовлетворительное финансовое положение приобретателей;

4. проводить проверки кредитных организаций и их филиалов с целью контроля за выполнением федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России;

5. направлять кредитным организациям обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применять санкции по отношению к нарушителям;

6. осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций.

При реализации своих полномочий в области контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций Банк России не должен вмешиваться в их оперативную деятельность, он не вправе требовать от них и выполнения несвойственных им функций.

Банк России публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе Российской Федерации.

С позиций жизненного цикла кредитной организации регулирующую и надзорную деятельность Банка России можно подразделить на:

регулирование создания кредитных организаций, включая надзор при регистрации и лицензирование банковских операций;
надзор за текущей деятельностью действующих кредитных организаций;
регулирование и надзор в процессе реорганизации, финансового оздоровления и ликвидации кредитных организаций.

Вопросы для самопроверки

1. Какие функции выполняет Банк России как орган банковского регулирования и надзора?

2. Кто выполняет надзорные функции в регионах Российской Федерации?

3. Как определяется главная цель банковского регулирования и надзора действующим в Российской Федерации законодательством?

4. Перечислите основные полномочия Банка России по анализу и контролю финансового состояния банков, их отдельных операций и деятельности в целом.

5. Назовите основные виды надзора с позиции жизненного цикла кредитной организации.

Надзор при регистрации и лицензировании банковской деятельности

Регулирование создания кредитных организаций включает в себя государственную регистрацию создаваемых кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности. Лицензирование банковской деятельности является широко распространенной нормой и используется практически всеми странами. Согласно международным принципам эффективного банковского надзора (Базельские принципы) в национальном банковском законодательстве или регулирующих правилах должна быть четко определена допустимая деятельность институтов, имеющих лицензию и подлежащих надзору в качестве банков, а использование слова «банк» должно как можно строже контролироваться (принцип 2).

Орган по выдаче лицензий должен иметь право определять критерии и отклонять учредительские заявления, которые не отвечают установленным стандартам. Процесс лицензирования должен как минимум состоять из оценки структуры собственности банковской организации, директоров и старшего менеджмента, его операционных планов и внутреннего контроля, а также его прогнозируемого финансового положения, включая его собственные средства (принцип 3).

В Российской Федерации органом лицензирования для кредитных организаций является Банк России. Он принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Государственная регистрация банков осуществляется в таком же порядке, как и всех прочих юридических лиц, органами Федеральной налоговой службы (ФНС).

Банк России выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их. Лицензирование призвано ограничить совершение банковских операций только теми экономическими субъектами, которые соответствуют требованиям законодательства по уровню собственного капитала, квалификации руководящих работников, материальной оснащенности и др. Банк России как лицензирующий орган уже на стадии создания кредитной организации имеет возможность отсеивать нежизнеспособные, с повышенной степенью риска организации, оценивать финансовую состоятельность будущих владельцев, профессионализм и компетентность управляющих.

Цель регистрации и лицензирования – не допустить на рынок финансово неустойчивые, подверженные высоким рискам организации с сомнительной репутацией учредителей. В ходе регистрации и лицензирования подтверждается:

1. Во-первых, правомочность учредителей банка на его создание (правомочность «выхода на рынок»).

2. Во-вторых, наличие у учредителей достаточных капиталов для обеспечения устойчивой работы банка.

3. В-третьих, квалификация и деловая репутация руководителей будущего банка.

Требования к учредителям кредитной организации и ее руководящим работникам установлены федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Учредителями кредитной организации может выступать широкий круг физических и юридических лиц, участие которых в кредитной организации не запрещено действующим законодательством. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации (т. е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала банка). Юридическое лицо не может являться учредителем при наличии задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации и местным бюджетом, независимо от имеющейся отсрочки по ее уплате. Юридическое лицо – учредитель должно иметь устойчивое финансовое положение, обладать достаточными средствами для внесения в уставный капитал кредитной организации, действовать в течение трех лет, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации и местным бюджетом за последние три года.

С целью обеспечения надлежащего уровня управления кредитной организацией и снижения на этой основе рисков ее деятельности закон устанавливает квалификационные требования к кандидатам на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера создаваемых кредитных организаций в отношении образования, опыта работы в банковской системе, деловой репутации и др.

Общий порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности определен Законом «О банках и банковской деятельности». Детально процедура регистрации кредитных организаций регламентирована Инструкцией ЦБ РФ от 14.01.2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Процедура регистрации кредитной организации включает следующие основные этапы.

1. Учредители кредитной организации до подписания учредительного договора (договора о создании) направляют в Банк России запрос о предварительном согласовании предполагаемых полного официального и сокращенного наименований кредитной организации. Банк России в течение трех рабочих дней после получения запроса направляет в адрес учредителей кредитной организации телеграмму, подтверждающую предварительное согласование предполагаемых наименований.

2. Учредители направляют в территориальное учреждение Банка России по ее предполагаемому местонахождению необходимый пакет документов.

3. Территориальное учреждение Банка России рассматривает представленные документы и принимает соответствующее решение в срок, не превышающий четырех месяцев с даты их поступления. При наличии замечаний по представленным документам они возвращаются учредителям с письменным заключением. При отсутствии замечаний территориальное учреждение направляет в Банк России положительное заключение с приложением подлинных документов, представленных учредителями кредитной организации.

4. Банк России рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности государственной регистрации кредитной организации в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления в территориальное учреждение всех необходимых для этого документов. При принятии положительного решения о государственной регистрации кредитной организации происходит подписание свидетельства о государственной регистрации кредитной организации. Банк России вправе отказать в государственной регистрации кредитной организации по следующим основаниям: несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителей банка и главного бухгалтера, а также несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов Совета директоров (наблюдательного совета) установленным квалификационным требованиям; неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации; несоответствие документов, поданных в Банк России для государственной регистрации, требованиям федеральных законов и нормативных актов Банка России. Решение об отказе в государственной регистрации должно быть мотивировано и сообщено учредителям кредитной организации в письменной форме.

5. Территориальное учреждение Банка России, получив свидетельство о регистрации кредитной организации и зарегистрированные учредительные документы:

o направляет учредителям уведомление о государственной регистрации кредитной организации с указанием реквизитов открываемого ей корреспондентского счета;

o вносит сведения о регистрации новой кредитной организации в реестр кредитных организаций, расположенных на подведомственной ему территории;

o выдает 1 экземпляр свидетельства о государственной регистрации кредитной организации и по 1 экземпляру ее учредительных документов председателю совета директоров или другому уполномоченному лицу кредитной организации.

Учредители кредитной организации должны оплатить 100 % ее уставного капитала, указанного в уставе, в течение одного месяца после получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России проверяет правомерность оплаты уставного капитала, подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100 % уставного капитала является основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Лицензия является основанием для проведения кредитной организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица, банковской деятельности. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия. Для получения лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна располагать уставным капиталом в размере, установленном Банком России, оборудованием, необходимым для осуществления банковских операций, а также выполнять квалификационные требования, предъявляемые к специалистам в соответствии с нормативными актами Банка России.

В настоящее время в Российской Федерации вновь созданному банку могут быть выданы три вида лицензий на осуществление банковских операций:

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией второго вида.

С целью расширения своей деятельности банк может получить дополнительные лицензии. Для их получения он должен быть в течение последних 6 месяцев финансово устойчивым; выполнять установленные Банком России требования к размеру капитала; выполнять обязательные резервные требования Банка России; не иметь задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации, местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами; иметь соответствующую организационную структуру, включающую службу внутреннего контроля; выполнять квалификационные требования Банка России к сотрудникам банка; соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций.

Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Эта лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней;
генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения Генеральной лицензии.

Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы за границей Российской Федерации и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций – нерезидентов. При рассмотрении вопроса о выдаче банку Генеральной лицензии в нем проводится комплексная инспекционная проверка или принимаются во внимание результаты инспекционной проверки, если она была завершена не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в территориальное учреждение Банка России. Генеральная лицензия и лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет. При этом в ыдаче лицензии на право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предшествует принятие банка в систему страхования вкладов физических лиц в соответствии с условиями, предусмотренными Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12. 2003 года.

По состоянию на 1.01.2008 г. распределение кредитных организаций по видам имеющихся у них лицензий выглядело следующим образом:

906 кредитных организаций имели право на привлечения во вклады денежных средств физических лиц (79,8 % от общего количества действующих кредитных организаций);
754 кредитных организации имели право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (66,4 % от общего количества действующих кредитных организаций);
300 банков имели генеральную лицензию на осуществление банковских операций (24,1 % от общего количества действующих кредитных организаций);
199 кредитных организаций имели право осуществлять операции с драгоценными металлами (17,5 % от общего количества действующих кредитных организаций).

Вопросы для самопроверки

1. Какие задачи решаются в процессе лицензирования банковской деятельности? Как лицензирование влияет на устойчивость банковской системы?

2. Раскройте содержание основных этапов процедуры регистрации кредитной организации.

3. Какие виды лицензий могут быть выданы вновь созданному банку?

4. При каких условиях банк может получить лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц?

5. Какие дополнительные возможности дает банку генеральная лицензия?

Дата добавления: 2021-03-18; просмотров: 46; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 3 4 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!