Рейтинговая оценка кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица
Многие банки применяют индивидуально разработанные и утвержденные внутренними локальными нормативными документами метод рейтинговой оценки, а ряд банков применяют исключительно финансовый анализ (коэффициенты финансово-экономического состояния клиента).
Цель присвоения кредитного рейтинга - определение способности кредитополучателей своевременно и в полном объеме исполнять свои текущие и будущие обязательства, а также определения степени риска, который банк принимает на себя при совершении операций кредитного характера.
Кредитный рейтинг представляет собой инструмент оценки способности юридического лица осуществлять платежи по финансовым обязательствам перед Банком своевременно и в полном объеме.
Каждый банк устанавливает самостоятельно, какие финансовые показатели применяются при определении класса кредитоспособности клиента и критерии, предъявляемые к определению их уровня.
Банк определяются дополнительные показатели, которые используются при исчислении количества баллов, присваеваемых тому или иному клиенту. На заключительном этапе определяется общее количество баллов, на основании которых кредитополучатель может быть отнесен к тому или иному классу кредитоспособности.
Определение кредитного рейтинга (результативного балла) клиента осуществляется путем оценки по бальной шкале количественных и качественных показателей деятельности клиента с применением весового показателя оценки обшей платежеспособности клиента.
|
|
|
Банк пересматривает кредитный рейтинг клиента, и осуществляет последующий кредитный мониторинг и выдачу новых кредитов согласно рекомендациям, соответствующим кредитному рейтингу, вновь присвоенному клиенту.
Для оценки количественных показателей бухгалтерской и статистической отчетности:
· бухгалтерский баланс
· отчет о движении источников собственных средства
· отчет о движении денежных средств
· приложение к бухгалтерскому балансу
· отчет о целевом использовании полученных средств
· отчет о прибылях и убытках
· отчет о составе средств и источниках их образования
· отчет о финансовых результатах
· отчет о состоянии расчетов
Все клиенты делятся на классы (пример): I – A, II – B, III – C, IV – D
Банк признает наличие у клиента положительных (отрицательных тенденций), в случае если на протяжении не менее 2-х отчетных (квартальных) периодов у клиента в совокупности установлены:
ü рост (снижение) собственного капитала;
ü рост (снижение) удельного веса объема реализованной продукции в объеме произведенной продукции;
ü рост (снижение) объема выручки от реализованной продукции;
|
|
|
ü рост (снижение) коэффициента текущей ликвидности.
Порядок определения кредитного рейтинга клиента
n На первом этапе Банк рассчитывает классность клиента.
n На втором этапе банк рассчитывает коэффициент общей платежеспособности клиента.
n На третьем этапе определяется кредитный рейтинг путем взвешивания классности клиента, полученной расчетным путем, на коэффициент его общей платежеспособности с применением Таблицы расчета кредитного рейтинга (результативного балла) клиента.
Достоинством рейтинговой модели является ее простота: достаточно рассчитать финансовые коэффициенты и взвесить их, чтобы определить класс заемщика. Следует, однако, помнить, что в расчете рейтинга могут принять участие только те значения, которые отвечают установленным нормативам.
Недостатки рейтинговой модели:
l субъективизм экспертизы:
l сколько и каких показателей использовать для анализа;
l отсутствие механизма преемственности;
l проблема повышения квалификации эксперта;
l высокая стоимость экспертизы из-за участия в ней высшего управленческого персонала банка;
l ограничение минимального размера кредитной заявки из-за высокой стоимости экспертизы;
l ограничение числа рассматриваемых заявок;
l какие значения коэффициентов считать «нормативными» и «критическими»;
l предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности.
Дата добавления: 2020-04-08; просмотров: 100; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!