Аудит фінансової звітності Банку

 

Процедури аудиту фінансової звітності Банку здійснено відповідно до вимог чинного законодавства, на підставі проведених вибіркових перевірок достовірності відображення активів і пасивів Банку, оцінки повноти відображення проведених операцій та рівню внутрішнього контролю і організації обліку в Банку.

При розкритті окремих статей визначались найбільш суттєві складові, що надаватимуть користувачеві можливість оцінити структуру та якість фінансової звітності.

Елементи (статті) річної фінансової звітності Банку, якщо не зазначається інше, представлено в національній валюті – гривні (в тисячах).

Баланс Банку

 

І Активи

 

Примітка 1. Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

 

Залишки коштів за 2006 рік можуть бути представлені наступним чином:

 

	2006
Грошові кошти	608 463
Кошти в Національному Банку України	581 782
Усього	1 190 245

 

Система внутрішнього контролю касових операцій (внутрішні положення, ревізії операційної каси та грошового сховища, що були здійснені протягом звітного року тощо) є достатньою для управління ризиками, що притаманні зазначеним операціям.

Протягом звітного періоду розрахунково – касові операції здійснювались Банком відповідно до внутрішніх положень. Вибірковою перевіркою проведення розрахунково – касових операцій порушень вимог нормативно – правових актів НБУ не встановлено.

В загальному обсязі активів зазначені активи є найбільш ліквідними та не містять для Банку істотних ризиків.

Примітка 2. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним Банком України, та цінні папери, емітовані Національним Банком України

 

	2006	2005
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним Банком України у торговому портфелі банку
	0	0
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним Банком України, у портфелі банку на продаж	54506	59043
Цінні папери, емітовані Національним Банком України у портфелі банку на продаж
	0	50000
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним Банком України у портфелі банку на продаж
	0	0
Усього	54506	109043
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним Банком України у портфелі банку до погашення
	1838932	2060509
Боргові цінні папери, емітовані Національним Банком України у портфелі банку до погашення
	0	1650000
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним Банком України у портфелі банку до погашення
	0	0
Усього	1838932	3710509
Усього цінних паперів	1893438	3819552

 

Станом на 31.12.2006 року в портфелі банку на продаж обліковувалися облігації:

- облігації, що випущені для погашення простроченої бюджетної заборгованості за податком на додану вартість в сумі 22 329 тис.грн. за номіналом;

- середньострокові державні облігації на суму 35 000 тис.грн. за номіналом;

- облігації ДП Міністерства оборони України „Українська авіаційна транспортна компанія" на суму 20 001 тис.грн;

- прострочені векселі: ЛК „Аніком" на суму 198 тис.грн.; ЗАТ „Аква - Інвест" на суму 190 тис.грн.; ДП „Каланчак - риборозплідник"на суму 66 тис.грн.

Станом на 01.01.2007 року в портфелі банку до погашення обліковувалися наступні боргові цінні папери:

- середньострокові державні облігації (скорочено СДО) на суму 1 690 459 тис.грн.;

- довгострокові амортизаційні державні облігації (скорочено ДАДО) на суму 75 554 тис.грн.;

- облігації внутрішньої державної позики, що випущені для погашення простроченої бюджетної заборгованості з податку на додану вартість 36 559 тис.грн.;

- Єврооблігації на суму 347 тис.грн;

- облігації Київської міської Ради на суму 15 000 тис.грн.;

- облігації ЗАТ "Альфа-Банк" на суму 8 000 тис.грн.;

- облігації АКБ СР "Укрсоцбанк" на суму 50 000 тис.грн.;

- облігації ВАТ "РОДОВІД БАНК" на суму 8 000 тис.грн.;

- облігації ВАТ "Укрексімбанк" на суму 100 000 тис.грн.

Примітка 3. Кошти в інших банках

	2006	2005
Кошти на вимогу в інших банках	1 071 170	1 202 123
Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках	122 046	803
У тому числі розміщені на умовах субординованого боргу	0	0
Кредити, які надані іншим банкам	1 233 148	509 506
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями	0	0
Усього	2 426 364	1 712 432
Резерви під заборгованість інших банків	(54 489)	(28 112)
Усього коштів в інших банках за вирахуванням резервів	2 371 875	1 684 320

 

Категорії кредитів із вищезазначених і суми, під які були створені резерви протягом року:

- стандартні – 6 тис.грн.;

- безнадійні – 28 556 тис.грн.

Систему внутрішнього контролю можна визначити як достатньо функціональну і надійну для проведення операцій за рахунками "НОСТРО".

Банком впроваджено систему визначення лімітів залишків коштів по кореспондентських рахунках. Банком здійснюється оцінка фінансового стану банків-контрагентів. Система внутрішнього контролю та управління ризиками є достатньою для здійснення операцій по міжбанківському кредитуванню. Розрахунок та формування резерву на відшкодування можливих втрат за міжбанківськими кредитними операціями здійснюється відповідно до вимог чинного законодавства та внутрішньобанківських положень. Керівництво Банку виважено ставиться до проведення операцій з міжбанківського кредитування, що дозволяє звести ризики до мінімально прийнятного рівня.

 

---

Дата добавления: 2020-01-07; просмотров: 165; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!