Депозитная политика банка и ее напраления

Структура аппарата управления банка принципы его организации в Филиале АО «АТФ Банк» в городе Семей

Акционерное общество «АТФ Банк» (дата первичной государственной регистрации - 03 ноября 1995 г.) - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан правомочно осуществлять банковскую деятельность, акционерное общество, которое является юридическим лицом с момента государственной регистрации, имеет самостоятельный баланс, действует на основе хозяйственного расчета и самофинансирования. Форма собственности - частная.

Таблица 1 - Полное и сокращенное наименования банка

Язык	Полное наименование	Сокращенное наименование
На казахском языке:	«АТФ Банк» акционерлық қоғамы	«АТФ Банк» АҚ
На русском языке:	Акционерное общество «АТФ Банк»	АО «АТФ Банк»
На английском языке:	joint stock company «ATFBank»	JSC «ATFBank»

Согласно Устава АО «АТФ Банка» (Приложение А), банк вправе на основании решения Совета директоров Банка без согласия уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций открывать свои обособленные подразделения – филиалы и представительства как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами.

Банк в целях осуществления полномочий, предоставленных ему законодательством Республики Казахстан, вправе создать или иметь дочернюю организацию при наличии разрешения уполномоченного органа.

АО «АТФ Банк» имеет сравнительно современную историю своего становления, начиная с 1995 года, когда Национальным Банком РК зарегистрирован ЗАО "Алматинский торгово-финансовый банк". В этом же году «АТФ Банк» получает Генеральную лицензию НБ РК №59 на проведение операций, в тенге и в иностранной валюте, предусмотренных банковским законодательством Казахстана. В 2001 году зарегистрировано Открытое Акционерное общество "Алматинский торгово-финансовый банк", а в июне 2002 года - Открытое акционерное общество «АТФ Банк». В октябре 2003 года была осуществлена перерегистрация банка в АО «АТФ Банк»

Группа UniCredit является одним из крупнейших европейских кастодианов и охватывает через прямое присутствие 14 рынков стран Центральной и Восточной Европы и 63 рынка мира через кастодиальную сеть. Общий объем активов на кастодиальном обслуживании UniCredit превышает 80 млрд. евро. Общее количество сотрудников кастоди UniCredit Group 230 человек.

Основные исторические вехи:

Июнь 1995: Национальным Банком РК зарегистрировано ЗАО "Алматинский торгово-финансовый банк".

Ноябрь 1995: ЗАО "Алматинский торгово-финансовый банк" получает Генеральную лицензию НБ РК №59 на проведение операций, в тенге и в иностранной валюте, предусмотренных банковским законодательством Казахстана.

Ноябрь 1996: Алматинский торгово-финансовый банк начинает обслуживание платежных карт Visa, EuroCard/MasterCard, Diners Club, JCB, American Express.

Май 1997: Национальным банком РК Алматинский торгово-финансовый банк включен в первую группу банков, работающих по международным стандартам.

Ноябрь 1998: Начало реализации впервые в Казахстане всем желающим золотых слитков весом 10 и 20 г. с собственным логотипом.

Декабрь 1998: Алматинский торгово-финансовый банк утвержден в качестве Финансового оператора Германской кредитной линии (Kreditanstalt fur Wiederaufbau - KfW), в рамках Межправительственного финансового сотрудничества Германии с Республикой Казахстан.

Март 1999: Начало выпуска международных платежных карт VISA-Classic, VISA-Gold и VISA-Business с собственным логотипом.

Сентябрь 1999: Начало осуществления срочных денежных переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в 170 стран мира в партнерстве с компанией Western Union (США).

Декабрь 1999: Начало выпуска платежных карт международной платежной системы VISA-International и локальной карты Altyn с собственным логотипом.

Октябрь 2000: Успешное размещение первого выпуска именных купонных облигаций объемом USD 5 000 000.

Апрель 2001: Изменение типа общества: Банк стал Открытым Акционерным обществом "Алматинский торгово-финансовый банк".

Июнь 2001: Успешное размещение привилегированных акций банка шестой эмиссии на сумму 400 млн. тенге.

Сентябрь 2001: Привлечение синдицированного займа на сумму USD 20 000 000, организаторами которого выступили Raiffeisen Zentralbank и Deutsche Bank.

Октябрь 2001: Погашение основной суммы и выплата вознаграждения по именным купонным облигациям, выпущенным в октябре 2000 года, на сумму USD 5 000 000.

Декабрь 2001: Проведена государственная регистрация присоединения АО "Казпромбанк" к Алматинскому торгово-финансовому банку.

Январь 2002: Алматинский торгово-финансовый банк стал одним из акционеров "Народного Сберегательного банка Казахстана".

Февраль 2002: Начало выпуска виртуальных карточек VISA Virtuon.

Март 2002: Приобретение 88,15% акций Банка «Апогей».

Март 2002: Увеличение собственного капитала Банка до 5,9 млрд. тенге с порядка 4,5 млрд. тенге на начало 2002 года, за счет размещения субординированных облигаций второй эмиссии.

Июнь 2002: Изменение наименования Банка из Открытого акционерного общества "Алматинский торгово-финансовый банк" в Открытое акционерное общество «АТФ Банк».

Сентябрь 2002: «АТФ Банк» подписал с руководством Атырауской, Актюбинской, Мангистауской (все на западе республики) и Западно-Казахстанской областей меморандумы о сотрудничестве.

Сентябрь 2002: Международное рейтинговое агентство Moody"s впервые присвоило рейтинги казахстанскому «АТФ Банку» - Ba3/NP по долгосрочным, краткосрочным депозитам в иностранной валюте (прогноз позитивный), D- по уровню финансовой устойчивости (прогноз стабильный).

Март 2003: АО «АТФ Банк» присоединил к себе АО "Дочерний банк открытого акционерного общества «АТФ Банк» Банк Апогей".

Октябрь 2003: Осуществлена государственная перерегистрация АО «АТФ Банк».

Октябрь 2003: Банк в сотрудничестве с Казахстанской ассоциацией франчайзинга, впервые в Казахстане, приступил к реализации программы финансирования для приобретения местными предпринимателями брэндов известных мировых компаний.

Ноябрь 2003: Банк привлек очередной синдицированный заем, общий размер которого составил $62 млн. В синдикате приняли участие 25 иностранных банков. Организатором займа выступил голландский ABN AMRO Bank. Заем предоставлен сроком на год с возможностью пролонгации еще на такой же период.

Декабрь 2003: В связи с проведенной перерегистрацией АО «АТФ Банк», получена Лицензия Национального Банка Республики Казахстан на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в тенге и в иностранной валюте № 239 от 08.12.2003 года.

Декабрь 2003: АТФ Банк с 11 декабря 2003 г. ввел новую услугу для держателей карт Visa Gold, Visa Business, Visa Classic, Visa Electron. Новая услуга позволяет получать сведения об остатке денег на карточном счете через банкомат в период пребывания держателя карт за рубежом.

Январь 2004: АТФ Банк объявляет о внедрении новой услуги – программы «Партнер», проводимой совместно с СК «АТФ – ПОЛИС» и ПФ «ОТАН». Программа «Партнер» предназначена для повышения качества обслуживания клиентов.

Март 2004: АТФ Банк получил новую Лицензию Национального Банка Республики Казахстан на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте № 239 от 01 марта 2004 года.

Апрель 2004: «АТФ Банк» стал одним из основных акционеров «Открытого накопительного пенсионного фонда «Отан»».

Май 2004: Казахстанская фондовая биржа включила международные облигации АО «АТФ Банк» первой эмиссии в официальный список ценных бумаг KASE категории "А". На KASE облигациям присвоен торговый код ATFBe1.

Июль 2004: В соответствии с законом «О кредитных бюро и формировании кредитных историй» создано первое в Казахстане кредитное бюро. Одним из учредителей ТОО «Первое кредитное бюро» выступило АО «АТФ Банк».

Ноябрь 2004: Руководство АО «АТФ Банк» презентовало новый подход к ведению бизнеса и представило новый фирменный стиль ведущего финансового института страны: ««АТФ Банк» – Банк для уверенного роста!»

Апрель 2005: Между АО «АТФ Банк» и АО «Казахский экономический университет имени Турара Рыскулова» подписан Меморандум о взаимном сотрудничестве. Основной задачей подписанного меморандума является расширение связей между финансовым и образовательным институтами страны.

Июнь 2005: АО «АТФ Банк» и TEMENOS Group (SWX: TEMN) подписали контракт, предусматривающий то, что «АТФ Банк» будет пользоваться услугами TEMENOS T24, флагмана модульного программного обеспечения, в головном офисе банка в 18 филиалах и 13 РКО «АТФ Банка».

Сентябрь 2005: В соответствии с действующим Законодательством Кыргызской Республики были заключены сделки по приобретению «АТФ Банком», в общей сложности, 72,92% акций ОАО «Энергобанк» (Кыргызская Республика) для чего были получены все необходимые разрешения надзорных банковских органов двух стран.

Октябрь 2005: Открыто Официальное Представительство АО «АТФ Банк» в Москве (Российская Федерация). В соответствии с выданными Разрешениями Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Центрального банка Российской Федерации.

Ноябрь 2005: В соответствии с выданными Разрешениями Центрального банка Российской Федерации и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций между АО «АТФ Банк» и акционерами ЗАО ОКБ «Сибирь»» (Российская Федерация) подписано Соглашение о приобретении «АТФ Банком» 100 % акций Банка «Сибирь». В рамках данного соглашения состоялась встреча руководителей «АТФ Банка» и банка «Сибирь» с Губернатором Омской области господином Полежаевым Л.К.

Ноябрь 2005: Ведущее мировое финансовое издание «EUROMONEY» признало «АТФ Банк» лидирующим финансовым институтом Республики Казахстан в корпоративном управлении и лучшим банком для малого и среднего бизнеса Казахстана.

Март 2006: Национальная Лига потребителей Казахстана, по результатам работы в 2005 году, наградила «АТФ Банк» - члена Ассоциации предприятий безупречного бизнеса Казахстана, Народным Знаком Качества "Безупречно" и Сертификатом "за содействие развитию малого и среднего бизнеса Казахстана".

Апрель 2006: АО «АТФ Банк» и Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций подписали Меморандум о сотрудничестве и взаимодействии по вопросам повышения прозрачности деятельности «АТФ Банка».

Май 2006: АО «АТФ Банк» успешно завершил сделку по выпуску еврооблигаций на сумму 350 миллионов долларов США со сроком погашения в 2016 году.

Ноябрь 2006: Ведущее мировое финансовое издание «EUROMONEY» присвоило «АТФ Банку» звание "Лучший банк в области корпоративного управления среди развивающихся стран Европы".

Июнь 2007: 21 июня 2007 года Bank Austria-Creditanstalt AG (подразделение UniCredit Group для коммерческих и банковских операций в Центральной и Восточной Европе) и частные акционеры АО «АТФ Банк» подписали соглашение о приобретении мажоритарного пакета акций «АТФ Банка».

Ноябрь 2007: Банк Австрии Кредитанштальт (ВА-СА), подразделение ЮниКредит Групп (UniCredit Group) для коммерческих банковских операций в Центральной и Восточной Европе, завершил процесс приобретения 91,8% от общего числа выпущенного акционерного капитала АО «АТФ Банк». Примерная цена сделки составила 2,117 млн. долларов США (около 1,452 млн. евро по текущему курсу).

На сегодняшний день АО «АТФ Банк» по результатам оценки деятельности кастодианов в развивающихся странах, в том числе и на рынке Казахстана, проведенной изданием «Global Custodian» (Agent Banks in Emerging Markets Survey 2010), АО «АТФ Банк» получил наивысшую рейтинговую оценку Top Rated в категориях «Местные клиенты» и «Иностранные клиенты» 2010 года. Также «АТФ Банк» получил следующую за наивысшей рейтинговую оценку Commended в категории «Крупные клиенты» (Приложение Б).

АО «АТФ Банк» является одним из двух банков Казахстана, вошедших в рейтинги «Global Custodian».

Ежегодный рейтинг журнала «Global Custodian» составляется на основе отзывов клиентов о качестве услуг, оказываемых кастодианами. Ежегодно оцениваются кастодианы 68 стран с развивающимся рынком ценных бумаг.

АО «АТФ Банк» начал оказывать кастодиальные услуги с 1998 года. Первыми клиентами были местные накопительные пенсионные фонды и иностранные институциональные инвесторы. На сегодняшний день АО «АТФ Банк» - один из крупнейших кастодианов в Казахстане с количеством клиентов и субклиентов свыше 400, включая накопительные пенсионные фонды, паевые и акционерные инвестиционные фонды, брокеры и дилеры, а также иностранные институциональные инвесторы.

Устав АО «АТФ Банк» содержит следующие статьи:

Ст. 1 - общие положения;

Ст. 2 - наименование, место прохождения и срок действия банка;

Ст. 3 - юридический статус банка;

Ст. 4 - объявленный капитал банка;

Ст. 5 - акции Банка, объявленные к выпуску;

Ст. 6 - порядок формирования и компетенции органов банка;

Ст. 7 - реорганизация и ликвидация банка;

Семипалатинский филиал АО «АТФ Банк» состоит из следующих отделов: кредитный, отдел информационных технологий, розничного бизнеса, охраны и инкассации, кассовых операций, депозитных, валютных операций и д.р.

Филиал АО «АТФ Банк» руководствуется Положением о Семипалатинском филиале АО «АТФ Банк» Филиал вправе осуществлять от имени банка следующие банковские и иные операции: прием депозитов от физических и юридических лиц, кассовые, переводные, учетные, ссудные операции, осуществление расчетов по поручению, доверительные, клиринговые и другие операции.

Для осуществления банковских операций и хранения денежных средств Филиалу открывается субкорреспондентский счет в учреждении Национального банка РК.

Процентные ставки по активным и пассивным операциям, осуществляемым Филиалом от имени банка, и применяемые тарифы утверждаются Наблюдательным советом банка.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью «АТФ Банка» и состоит из 6 человек: Председатель Совета директоров - Эрик Хэмпел; Заместитель Председателя Совета директоров - Карло Вивальди; Члены Совета директоров - Федерико Гиззони, Массимилиано Фоссати; Независимые директора - Роберто Тимо, Альберто Роззетти.

Органами банка являются:

1) Высший орган - Общее собрание акционеров;

2) Орган управления - Совет директоров банка;

3) Исполнительный орган - Правление банка;

4) Контрольный орган – Департамент внутреннего контроля и аудита.

Общие собрания акционеров подразделяются на годовые и внеочередные. Банк обязан ежегодно проводить годовое Общее собрание акционеров. Иные общие собрания акционеров являются внеочередными.

Подготовка и проведение Общего собрания акционеров осуществляются:

1) Правлением банка;

2) регистратором банка в соответствии с заключенным с ним договором;

3) Советом директоров;

4) ликвидационной комиссией банка.

Расходы по созыву, подготовке и проведению Общего собрания акционеров несет банк, за исключением случаев, установленных законодательством Республики Казахстан.

Акционеры должны быть извещены о предстоящем проведении Общего собрания не позднее чем за тридцать календарных дней, а в случае заочного или смешанного голосования – не позднее чем за сорок пять календарных дней до даты проведения собрания.

Извещение о проведении Общего собрания акционеров должно быть опубликовано в средствах массовой информации – «Егемен Казақстан», «Казахстанская правда».

Отсчет сроков, установленных в Уставе банка, производится с даты последней публикации извещения о проведении Общего собрания акционеров в средствах массовой информации – «Егемен Казақстан», «Казахстанская правда».

Извещение акционерам о проведении Общего собрания акционеров должно содержать:

1. полное наименование и место нахождения Правления банка;

2. сведения об инициаторе созыва собрания;

3. дату, время и место проведения Общего собрания акционеров банка, время начала регистрации участников собрания, а также дату и время проведения повторного Общего собрания акционеров банка, которое должно быть проведено, если первое собрание не состоится;

4. дату составления списка акционеров, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;

5. повестку дня Общего собрания акционеров;

6. порядок ознакомления акционеров банка с материалами по вопросам повестки дня Общего собрания акционеров.

Акционер (представитель акционера), не прошедший регистрацию, не учитывается при определении кворума и не вправе принимать участие в голосовании.

Общее собрание акционеров открывается в объявленное время при наличии кворума.

Общее собрание акционеров не может быть открыто ранее объявленного времени, за исключением случая, когда все акционеры (их представители) уже зарегистрированы, уведомлены и не возражают против изменения времени открытия собрания.

Общее собрание акционеров определяет форму голосования - открытое или тайное (по бюллетеням). При голосовании по вопросу об избрании Председателя (президиума) и секретаря Общего собрания акционеров каждый акционер имеет один голос, а решение принимается простым большинством голосов от числа присутствующих.

Решения Общего собрания акционеров могут быть приняты посредством проведения заочного голосования в порядке, предусмотренном действующим законодательством Республики Казахстан.

Голосование на Общем собрании акционеров осуществляется по принципу "одна акция - один голос", за исключением следующих случаев:

1) ограничения максимального количества голосов по акциям, предоставляемых одному акционеру в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан;

2) кумулятивного голосования при избрании членов Совета директоров;

3) предоставления каждому лицу, имеющему право голосовать на Общем собрании акционеров, по одному голосу по процедурным вопросам проведения Общего собрания акционеров.

При кумулятивном голосовании предоставляемые по акции голоса могут быть отданы акционером полностью за одного кандидата в члены Совета директоров или распределены им между несколькими кандидатами в члены Совета директоров. Избранными в Совет директоров признаются кандидаты, за которых было отдано наибольшее количество голосов.

Итоги голосования оглашаются на Общем собрании акционеров, в ходе которого проводилось голосование.

Итоги голосования Общего собрания акционеров или результаты заочного голосования доводятся до сведения акционеров посредством опубликования их в средствах массовой информации – «Егемен Казақстан», «Казахстанская правда» или направления письменного уведомления каждому акционеру в течение десяти дней после закрытия Общего собрания акционеров.

Протокол Общего собрания акционеров должен быть составлен и подписан в течение трех рабочих дней после закрытия собрания.

В протоколе Общего собрания акционеров указываются:

1. полное наименование и место нахождения Правления банка;

2. дата, время и место проведения Общего собрания акционеров;

3. сведения о количестве голосующих акций банка, представленных на Общем собрании акционеров;

4. кворум Общего собрания акционеров;

5. повестка дня Общего собрания акционеров;

6. порядок голосования на Общем собрании акционеров;

7. Председатель (президиум) и секретарь Общего собрания акционеров;

8. выступления лиц, участвующих в Общем собрании акционеров;

9. общее количество голосов акционеров по каждому вопросу повестки дня Общего собрания акционеров, поставленному на голосование;

10. вопросы, поставленные на голосование, итоги голосования по ним;

11. решения, принятые общим собранием акционеров.

Протокол Общего собрания акционеров подлежит подписанию:

1) Председателем (членами президиума) и секретарем Общего собрания акционеров;

2) акционерами, владеющими десятью и более процентами голосующих акций банка и участвовавшими в Общем собрании акционеров.

Документы должны храниться Правлением и предоставляться акционерам для ознакомления в любое время. По требованию акционера ему выдается копия протокола Общего собрания акционеров.

К исключительной компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1) внесение изменений и дополнений в Устав банка или утверждение его в новой редакции;

2) утверждение кодекса корпоративного управления, а также изменений и дополнений в него;

3) добровольная реорганизация или ликвидация банка;

4) принятие решения об увеличении количества объявленных акций банка или изменении вида неразмещенных объявленных акций банка;

5) определение количественного состава и срока полномочий счетной комиссии, избрание ее членов и досрочное прекращение их полномочий;

6) определение количественного состава, срока полномочий Совета директоров, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий, а также определение размера и условий выплаты вознаграждений, а также предоставление других льгот, выплат и компенсаций членам Совета директоров;

7) определение аудиторской организации, осуществляющей аудит банка;

8) утверждение годовой финансовой отчетности;

9) утверждение порядка распределения чистого дохода банка за отчетный финансовый год, принятие решения о выплате дивидендов по простым акциям и утверждение размера дивиденда по итогам года в расчете на одну простую акцию банка;

10) принятие решения о невыплате дивидендов по простым и привилегированным акциям банка при наступлении случаев предусмотренных законодательством Республики Казахстан;

11) принятие решения об участии банка в создании или деятельности иных юридических лиц путем передачи части или нескольких частей активов, в сумме составляющих двадцать пять и более процентов от всех принадлежащих банку активов;

12) определение формы извещения банком акционеров о созыве Общего собрания акционеров и принятие решения о размещении такой информации в средствах массовой информации – «Егемен Казақстан», «Казахстанская правда»;

13) утверждение методики определения стоимости акций при их выкупе банком в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

14) утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;

15) иные вопросы, принятие решений по которым отнесено законодательством Республики Казахстан к исключительной компетенции Общего собрания акционеров.

Решения Общего собрания акционеров по иным вопросам принимаются простым большинством голосов от общего числа голосующих акций банка, участвующих в голосовании, если законодательством Республики Казахстан не установлено иное.

Общее собрание акционеров вправе отменить любое решение иных органов банка по вопросам, относящимся к внутренней деятельности банка.

Совет директоров - осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания акционеров банка.

В рамках требования к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банке, совет Директоров:

1) обеспечивает наличие эффективной системы управления рисками по банковскому конгломерату, включая систему корпоративного управления.

2) Обеспечивает систему эффективного внутреннего контроля в банке.

3) Утверждает соответствующие политики и процедуры в области:

а) Принципов корпоративного управления деятельностью банка.

б) Урегулирования конфликта интересов в банке.

4) Управления всеми видами банковских рисков (включая вопросы их диверсификации, анализа, мониторинга и контроля, ведения документации, проведения расчетов и оценки, принятия решений и т.п.) по банковскому конгломерату.

Осуществления инвестиций (инвестиционная политика по ценным бумагам и другим финансовым инструментам).

5) Ежегодно утверждает финансовый план (бюджет) банка на текущий год.

6) Ежегодно утверждает годовой отчет Правления.

7) Периодически (но не реже, чем 1 раз в квартал) анализирует отчетность банка и банковского конгломерата для оценки финансового состояния, уровня рисков и т.д. Перечень отчетов устанавливает Совет Директоров.

8) Утверждает условия всех операций (кредиты, депозиты, платежи и т.д.) со связанными сторонами.

9) Ежеквартально утверждает совокупные лимиты по рискам.

10) Утверждает Положения об органах управления банка и руководящих работниках банка.

11) Анализирует заключения и рекомендации внешних аудиторов по улучшению систем внутреннего контроля и управления рисками.

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции Совета директоров банка, не могут быть переданы для решения Правлению банка.

Члены Совета директоров, назначенные Советом директоров, вправе участвовать в заседаниях уполномоченного органа банка, с правом голоса, при рассмотрении и принятии решений по вопросам кредитования, не относящимся к исключительной компетенции Совета Директоров банка (Приложение В):

- по вопросам кредитования, превышающим лимит полномочий, установленный Советом Директоров банка, для уполномоченных органов;

- по вопросам краткосрочного, среднесрочного, долгосрочного кредитования (в том числе предоставление условных обязательств в виде гарантий, аккредитивов и пр.) клиентов на пополнение оборотных средств, коммерческие, производственные и иные цели, выдаваемых банком как национальной валюте - тенге, так и в иностранных валютах;

- при определении стратегии банка по вопросам кредитования на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный периоды;

- утверждения лимитов полномочий всех кредитных комитетов Головного банка (Комитета по проектам МСБ, Комитета по розничному кредитованию) с возможностью делегирования утвержденных полномочий на филиалы.

В дочерних организациях со 100% участием банка, решения единственного акционера (участника) данных организаций по следующим вопросам принимаются Советом директоров банка:

1. добровольная реорганизация или ликвидация дочерней организации;

2. ежегодное утверждение бюджета дочерней организации на следующий год;

3. утверждение порядка распределения чистого дохода дочерней организации за отчетный финансовый год, принятие решения о выплате дивидендов и утверждение размера дивиденда по итогам года в расчете на одну акцию (долю участия) дочерней организации.

4. принятие решения о поддержании, увеличении, уменьшении долей участия банка в дочерней организации, определение цены приобретения/реализации акций (долей участия).

По остальным вопросам, отнесенным к исключительной компетенции общего собрания акционеров (участников) дочерней организации, решения принимаются Правлением банка.

Количественный состав, срок полномочий Совета директоров, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий определяется решением Общего собрания акционеров.

Членом Совета директоров может быть только физическое лицо.

Члены Совета директоров избираются из числа:

1) акционеров - физических лиц;

2) лиц, предложенных (рекомендованных) к избранию в Совет директоров в качестве представителей интересов акционеров;

3) других лиц (с учетом ограничений, установленных Уставом).

Выборы членов Совета директоров осуществляются кумулятивным голосованием. Акционер вправе отдать голоса по принадлежащим ему акциям полностью за одного кандидата или распределить их между несколькими кандидатами в члены Совета директоров. Избранными в Совет директоров считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов. Если два и более кандидата в члены Совета директоров набрали равное число голосов, в отношении этих кандидатов проводится дополнительное голосование.

Число членов Совета директоров должно составлять не менее трех человек. Не менее одной трети числа членов совета директоров общества должны быть независимыми директорами.

Требования, предъявляемые к лицам, избираемым в состав Совета директоров, устанавливаются законодательством Республики Казахстан.

Срок полномочий Совета директоров устанавливается общим собранием акционеров. Срок полномочий Совета директоров истекает на момент проведения Общего собрания акционеров, на котором проходит избрание нового Совета директоров.

Досрочное прекращение полномочий члена Совета директоров по его инициативе осуществляется на основании письменного уведомления Совета директоров.

Полномочия такого члена Совета директоров прекращаются с момента получения указанного уведомления Советом директоров.

Председатель Совета директоров избирается из числа его членов большинством голосов от общего числа членов Совета директоров открытым голосованием.

Совет директоров вправе в любое время переизбрать Председателя.

Председатель Совета директоров организует работу Совета директоров, ведет его заседания, а также осуществляет иные функции, определенные Уставом банка.

Заседание Совета директоров может быть созвано по инициативе его Председателя или Правления либо по требованию:

1) любого члена Совета директоров;

2) Департамента внутреннего контроля и аудита банка;

3) аудиторской организации, осуществляющей аудит банка;

4) крупного акционера.

Требование о созыве заседания Совета директоров предъявляется Председателю Совета директоров посредством направления соответствующего письменного сообщения, содержащего предлагаемую повестку дня заседания Совета директоров.

Заседание Совета директоров должно быть созвано Председателем Совета директоров или Правлением не позднее десяти дней со дня поступления требования о созыве. Заседание Совета директоров проводится с обязательным приглашением лица, предъявившего указанное требование.

Член Совета директоров обязан заранее уведомить Правление о невозможности его участия в заседании Совета директоров.

Кворум для проведения заседания Совета директоров не должен быть менее половины от числа членов Совета директоров.

Решения Совета директоров, которые были приняты на его заседании, проведенном в очном порядке, оформляются протоколом, который должен быть составлен и подписан лицом, председательствовавшим на заседании, и секретарем Совета директоров в течение трех дней со дня проведения заседания и содержать:

- полное наименование и место нахождения Правления банка;

- дату, время и место проведения заседания;

- сведения о лицах, участвовавших в заседании;

- повестку дня заседания;

- вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним;

- принятые решения;

- иные сведения по решению Совета директоров.

Правление банка осуществляет руководство текущей деятельностью банка и несет ответственность за эффективность его работы (Приложение Г). Правление банка обязано исполнять решения Общего собрания акционеров и Совета директоров банка.

Определение количественного состава, срока полномочий, избрание руководителя и членов Правления, а также досрочное прекращение их полномочий, осуществляется по решению Совета директоров банка.

Членами Правления могут быть акционеры и работники банка, не являющиеся его акционерами.

Функции, права и обязанности члена Правления определяются законодательством Республики Казахстан, Уставом банка, а также индивидуальным трудовым договором, заключаемым указанным лицом с банком. Индивидуальный трудовой договор от имени банка с Председателем Правления подписывается Председателем Совета директоров или лицом, уполномоченным на это общим собранием или Советом директоров. Индивидуальный трудовой договор с остальными членами Правления подписывается Председателем Правления.

К компетенции Правления относятся все вопросы обеспечения деятельности банка, не относящиеся к исключительной компетенции Общего собрания и Совета директоров, определенные Уставом банка:

1) предварительно обсуждает все вопросы, подлежащие рассмотрению Советом директоров и Общим собранием акционеров банка, подготавливает в связи с этим необходимые документы, организует выполнение решений Совета директоров и Общего собрания акционеров банка;

2) рассматривает вопросы организации кредитования, финансирования, расчетов, кассового обслуживания, сохранности денег и ценностей банка, учета и отчетности, внутрибанковского контроля, обеспечения интересов клиентов, другие вопросы деятельности банка;

3) решает вопросы руководства работой банка;

4) решает вопросы подбора, расстановки, подготовки и переподготовки персонала банка;

5) устанавливает условия оплаты труда персонала банка;

6) анализирует отчеты Департамента внутреннего контроля и аудита по результатам каждой проверки и представляет совету директоров предложения по принятию соответствующих мер по устранению выявленных недостатков;

7) рассматривает материалы внешних аудиторских проверок банка;

8) рассматривает годовой отчет банка;

9) рассматривает и утверждает внутренние Правила банка, определяющие структуру, задачи, функции и полномочия подразделений банка, должностные инструкции работников банка;

10) рассматривает решения тендерной комиссии банка и принимает решения об утверждении сделок о приобретении, продаже движимого и недвижимого имущества в порядке и на условиях, предусмотренных действующим законодательством Республики Казахстан;

11) рассматривает иные вопросы, не отнесенные к исключительной компетенции Общего собрания акционеров и Совета директоров банка.

Правление вправе делегировать свои полномочия иным органам банка.

Заседания Правления проводятся по мере необходимости, их ведет Председатель Правления, как высшее должностное лицо, а в его отсутствие работой Правления банка руководит первый заместитель Председателя Правления, либо один из управляющих директоров, назначаемый Председателем Правления.

Члены Правления банка исполняют свои обязанности на основании Положения о Правлении, Устава и принятых органами банка документов, в соответствии с Уставом банка.

Правление банка правомочно принимать решения, если на его заседании присутствует не менее двух третей членов Правления. Решения Правления принимаются большинством голосов, участвующих в заседании членов Правления.

При равенстве голосов голос председательствующего на Правлении является решающим.

Председатель Правления банка:

1. организует выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров;

2. без доверенности действует от имени банка в отношениях с третьими лицами;

3. выдает доверенности на право представления банк в его отношениях с третьими лицами;

4. осуществляет прием, перемещение и увольнение работников банка (за исключением случаев, установленных законодательством Республики Казахстан), применяет к ним меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, устанавливает размеры должностных окладов работников банка и персональных надбавок к окладам в соответствии со штатным расписанием банка, определяет размеры премий работников банка, за исключением работников, входящих в состав Правления, и службы внутреннего аудита банка;

5. в случае своего отсутствия возлагает исполнение своих обязанностей на одного из членов Правления;

6. распределяет обязанности, а также сферы полномочий и ответственности между членами Правления;

7. осуществляет иные функции, определенные Уставом банка и решениями Общего собрания акционеров и Совета директоров.

8. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка, за соблюдением внутренних правил и процедур банка, исполнением отчетов внутренних и внешних аудиторов, мер воздействия и иных требований уполномоченного органа осуществляется департаментом внутреннего контроля и аудита – контрольным органом банка, в соответствии с утвержденной Советом директоров политикой банка по внутреннему контролю и планом работы.

Департамент внутреннего контроля и аудита непосредственно подчиняется Совету директоров и отчитывается перед ним после проверок (ревизий). Все отчеты о проверках подразделений банка рассматриваются в оптимальные сроки на заседании Совета директоров, с учетом принятого Правлением решения. Результаты проверок департамента внутреннего контроля и аудита отражаются в протоколах заседания Совета директоров банка для полного контроля за устранением и недопущением недостатков, нарушений в будущем.

Работники Департамента внутреннего контроля и аудита не могут быть избраны в состав Совета директоров и Правления.

Департамент внутреннего контроля и аудита непосредственно подчиняется Совету директоров и отчитывается перед ним о своей работе.

Должностные лица банка:

1) выполняют возложенные на них обязанности добросовестно и используют способы, которые в наибольшей степени отражают интересы банка и акционеров;

2) не должны использовать имущество банка или допускать его использование в противоречии с Уставом банка и решениями Общего собрания акционеров и Совета директоров, а также в личных целях и злоупотреблять при совершении сделок со своими аффилиированными лицами;

3) обязаны обеспечивать целостность систем бухгалтерского учета и финансовой отчетности, включая проведение независимого аудита;

4) контролируют раскрытие и предоставление информации о деятельности банка в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.

Председатель и члены Правления банка несут ответственность перед банком за вред, причиненный их действиями (бездействием) банку, в соответствии с законами Республики Казахстан.

UniCredit - сильнейший единомышленник для банка на долгие годы. Политика группы – не продавать приобретенные финансовые институты, а развивать и укреплять. Именно поэтому решение о приобретении принималось в результате тщательного анализа состояния и перспектив развития «АТФ Банка», чтобы с помощью мощных ресурсов способствовать его развитию и вывести его на новый уровень.

Подписание Соглашения о приобретении мажоритарного пакета акций АО «АТФ Банк» Банком Австрия – Кредитанштальт АГ (Bank Austria – Creditanstalt AG), подразделением УниКредит (Unicredit) для коммерческих банковских операций в Центральной и Восточной Европе, состоявшееся 21 июня 2007года, положительно отразилось на рейтингах «АТФ Банка» (Приложение Д).

Международное рейтинговое агентство Standard&Poor's (S&P) поместило в список CreditWatch долгосрочный кредитный рейтинг казахстанского АО «АТФ Банк» на уровне "В+". Тогда, как компании UniCredit S&P утвердило долгосрочный рейтинг «A+» и краткосрочный «A-1» (Приложение Е).

Хорошая коммерческая позиция «АТФ Банка» в Казахстане, а также наличие динамичной и компетентной управленческой команды способствуют возможности поднятия долгосрочного рейтинга АТФ Банка на 1-3 ступени относительно его нынешнего рейтинга. Краткосрочный рейтинг «АТФ Банка» на уровне "В" был подтвержден.

Между тем агентство Fitch Ratings в связи с покупкой «АТФ Банка» поместило под наблюдение в список Rating Watch долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) банка на уровне "BB-", краткосрочный РДЭ "B" и рейтинг поддержки "3"с целью дальнейшего его повышения. Индивидуальный рейтинг банка подтвержден на уровне "D".

Сделка завершилась в ноябре 2007 года, после успешного удовлетворения ряда условий, в числе которых получение необходимых регуляторных разрешений и одобрений.

UniCredit Group имеет свои представительства в 23-х странах, с более 40 миллионами клиентов и 9000 филиалов, где работают 170000 сотрудников и общий объем активов составляет 1018 млрд евро (ориентировочно) на 30 июня 2007 года.

Путем объединения с «Capitalia», действующего от 1 октября 2007 года, UniCredit значительно усилила свое присутствие в Италии, которая является одним из основных рынков наравне с Германией, Австрией и государствами Центральной и Восточной Европы.

В регионе Центральной и Восточной Европы, UniCredit Group работает с крупнейшей международной банковской сетью с более 3700 филиалами и рынками сбыта, где более 76000 сотрудников обслуживают около 27 миллионов клиентов.

В банке внедрена в целях защиты деловой репутации банка и его клиентов, в соответствии с требованиями международных стандартов, политика противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма.

В банке успешно функционирует централизованная база данных по учету персонала, охватывающая всю сеть филиалов. Банк постоянно проводит обучение своих сотрудников, с целью улучшения имеющихся навыков и приобретения новых.

Акционерное Общество «АТФ Банк», образованное в 1995 году, является одним из лидирующих финансовых институтов Республики Казахстан. В прошедшем году, впервые в Казахстане АО «АТФ Банк» в сотрудничестве с Казахстанской Ассоциацией Франчайзинга (КАФ) запустил специальную Программу финансирования для приобретения франшиз известных мировых компаний.

На сегодня «АТФ Банк» занимает 4-е место среди банков Казахстана по объему активов и является одним из самых быстрорастущих финансовых институтов Казахстана. Активы банка по состоянию на 1 января 2006 года превысили 353,22 млрд. тенге (US$2,6 млрд.), прибыль 4 289,4 млрд. тенге (US$32.0 млн.). Собственный капитал, рассчитанный согласно пруденциальных нормативов на 1 января 2006 года достиг 38,94 млрд. тенге (US$290,7 млн.)

Успешные показатели развития банка - это результат кропотливой работы всего коллектива по улучшению качества услуг, оказываемых клиентам, развитию новых направлений бизнеса, снижению уровня затрат, а также постоянному внедрению новейших банковских технологий.

Банк подтвердил свою репутацию универсального финансового института, предлагающего своим клиентам широкий спектр услуг, не только банковских, но и услуг по лизингу, страхованию и пенсионному обеспечению, предоставляемых дочерними компаниями и партнерами «АТФ Банка».

«АТФ Банк» осуществляет финансирование проектов крупных промышленных предприятий, выдает ссуды малым и средним компаниям, развивает потребительское кредитование.

Особое внимание уделяется финансированию малого и среднего казахстанского бизнеса.

Клиентам банка предлагается обширный перечень банковских продуктов и услуг, предоставляемых по единым стандартам обслуживания по всей сети «АТФ Банка». Важным шагом навстречу клиентам стало открытие в 2004 году нового офиса банка в г. Алматы. Это современное здание, расположенное в деловом центре южной столицы, обеспечивает высокий уровень комфорта и качества предоставляемых услуг.

В 1-м квартале 2004 года было открыто представительство «АТФ Банка» в г. Москве. Основной целью его функционирования будет детальное изучение российского финансового сектора на предмет расширения объемов операций на нем, а также потенциального участия «АТФ Банка» в капитале одного из коммерческих банков РФ.

В апреле 2004 г. была осуществлена покупка пакета акций ОАО «Энергобанк» (Кыргызская Республика), для чего были получены все необходимые разрешения надзорных банковских органов двух стран. ОАО «Энергобанк» завершил 2003 год с чистой прибылью 400 тыс. долларов и по основным показателям входит в пятерку ведущих банков соседнего государства.

На сегодняшний день банк обеспечивает высокий уровень банковского сервиса не только в Алматы, но и в своих филиалах: Астане, Караганде, Усть-Каменогорске, Шымкенте, Костанае, Таразе, Павлодаре, Атырау, Актау, Аксае, Актобе, Лисаковске, Рудном, Щучинске, Уральске, Семипалатинске, Кызылорде, а также в РКО в Астане, Алмате, Кульсарах, Тенгизе, пос. Индерборский и г. Атырау, Усть-каменогорске, Зыряновске, Риддере (Лениногорск) и Уральске.

В настоящее время АО «АТФ Банк» получил генеральную лицензию на проведение всех банковских операций, как универсальный коммерческий банк, которая была выдана 28 декабря 2007 года. Предоставляет розничные и корпоративные банковские услуги, а также услуги по управлению пенсионными активами, услуги инкассации и инвестиционного управления в Казахстане. Банк принимает вклады от населения, выдает кредиты, осуществляет переводы по Казахстану и за границу, проводит обменные операции и предоставляет иные банковские услуги коммерческим и розничным организациям.

Банк является членом системы обязательного страхования вкладов. Система действует в соответствии с Законом РК «Об обязательном страховании вкладов в банках второго уровня» от 7 июля 2006 года, регулирование системы осуществляет АФН РК.

Банк внесен в первичный листинг Казахстанской фондовой биржи (KASE), а некоторые его долговые ценные бумаги включены в листинг на фондовой бирже Люксембурга и Лондонской фондовой бирже. По состоянию на 1 января 2011 года банк имел 17 филиалов в Казахстане.

Развиваясь, таким образом, банк сможет наиболее полно и профессионально удовлетворять растущий спрос на банковские услуги высшего качества.

Миссия АО «АТФ Банк» - помогать уверенному росту бизнеса и личному благополучию своих Клиентов, строя с ними долгосрочное сотрудничество.

2. Стратегическое и тактическое планирование развития банка

банк кредитование депозит риск

В Казахстане, согласно Закона «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» от 31 августа 1995 года, банки создаются в форме акционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя.

Преобразование банка в акционерное общество допускается при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного года до момента получения лицензии НБ РК на прием депозитов и предоставления кредитов в данной форме и соблюдения в течение этого установленных НБ РК пруденциальных нормативов и иных обязательных норм и лимитов. Акционеры банка, являющиеся его учредителями, после его преобразования в акционерное общество не имеют каких-либо дополнительных преимуществ по сравнению с другими акционерами.

Минимальный размер уставного капитала общества составляет 50 000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан «О республиканском бюджете» на соответствующий финансовый год (2011-2014 года). Требования по минимальному размеру уставного капитала общества не применяются к обществу, осуществлявшему свою деятельность в качестве инвестиционного приватизационного фонда. Основные моменты выпуска, перевыпуска, полномочий и должностные инструкции по выпуску акций можно изучить в «Проспекте выпуска акций АО «АТФ Банка» (с изменениями и дополнениями 2011 года, Приложение Ж).

Уставный капитал общества формируется посредством оплаты акций учредителями (единственным учредителем) по их номинальной стоимости и продажи акций инвесторам (инвестору) по цене размещения, установленной в соответствии с требованиями законодательства РК. Размер уставного капитала, оплачиваемого учредителями, должен быть не менее минимального размера уставного капитала общества и полностью оплачен учредителями в течение тридцати дней с даты государственной регистрации общества как юридического лица. Увеличение уставного капитала общества допускается по решению общего собрания акционеров или суда посредством выпуска и размещения акций.

Формированием уставного фонда банка занимается головное подразделение АО «АТФ Банк». В банке создаваемом как акционерное общество, уставный фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций. Уставный фонд банка отражается в балансе на счете 3000- уставный фонд банка. При увеличении размера уставного фонда производятся следующие проводки: Дт 2203,1051 текущий счет клиента Дт наличность в кассе 1001 Кт 3100 дополнительный капитал.

Национальная комиссия РК по ценным бумагам проверяет проспект эмиссии об итогах выпуска акций, выдает банку соответствующее письмо и одну копию зарегистрированного отчета и направляет в Министерство Юстиции для подтверждения государственного регистрационного номера выпуска акций.

Выплата дивидендов по простым акциям общества по итогам квартала или полугодия может осуществляться по решению совета директоров, если это предусмотрено уставом общества. Решение о выплате дивидендов по простым акциям общества по итогам года принимается годовым общим собранием акционеров. Указанные органы общества вправе принять решение о невыплате дивидендов по простым акциям общества с обязательным опубликованием его в печатном издании в течение десяти дней со дня принятия решения. В течение пяти рабочих дней со дня принятия решения о выплате дивидендов по простым акциям общества это решение должно быть опубликовано в печатном издании. Решение о выплате дивидендов по простым акциям общества должно содержать следующие сведения:

1) наименование, место нахождения, банковские и иные реквизиты общества;

2) период, за который выплачиваются дивиденды (для «АТФ Банка» - год);

3) размер дивиденда в расчете на одну простую акцию;

4) дату начала выплаты дивидендов;

5) порядок и форму выплаты дивидендов.

Периодичность выплаты дивидендов и размер дивиденда на одну привилегированную акцию устанавливаются уставом общества. Размер дивидендов, начисляемых по привилегированным акциям, не может быть меньше размера дивидендов, начисляемых по простым акциям за этот же период. До полной выплаты дивидендов по привилегированным акциям общества выплата дивидендов по его простым акциям не производится. Гарантированный размер дивиденда по привилегированной акции может быть установлен как в фиксированном выражении, так и с индексированием относительно какого-либо показателя при условии регулярности и общедоступности его значений. В течение пяти рабочих дней перед наступлением срока выплаты дивидендов по привилегированным акциям общество обязано опубликовать в печатном издании информацию о выплате дивидендов. К фондам банка так же относится - резервный фонд банка, фонд премий по акциям, фонды переоценки основных средств, резервы по переоценки, фонды производственного и социального развития, образуемые за счет отчислений от прибыли (после уплаты корпоративного подоходного налога с юридических лиц, нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)). Резервный фонд создается за счет чистого дохода банка до выплаты дивидендов по простым акциям, в размере 15% от объявленного уставного капитала. Он должен быть сформирован в течении 2 лет с момента его государственной регистрации. Учет уставного, дополнительного и резервного капитала банка ведется централизованно в Головном офисе на счетах III класса Плана счетов. Уставной капитал учитывается по номинальной стоимости выпущенных акций в денежном выражении для каждого вида акций. Изъятие из уставного капитала осуществляется путем выкупа банком собственных акций. Суммы, полученные от продажи акций сверх номинала, учитываются как дополнительно оплаченный капитал на счете «Премии по акциям». Резервный капитал формируется путем ежегодных отчислений из чистого дохода банка и используется для покрытия убытков. В течение финансового года прибыль текущего года рассчитывается как разность между доходами и расходами без закрытия балансовых счетов. Распределение текущей прибыли производится один раз в год в соответствии с решением общего собрания акционеров.

Отчет о последней эмиссии ценных бумаг (акций) АО «АТФ Банка» представлен в Отчете об итогах размещения акций АО «АТФ Банка», зарегистрированных 7 сентября 2006 года (Приложение К).

Деятельность по предоставлению межбанковских займов, займов Правительства Республики Казахстан, международных финансовых организаций и привлечению межбанковских депозитов осуществляется в соответствии с внутренними документами банка. Межбанковские займы и депозиты различаются:

1) по видам:

- овернайт;

- привлеченные займы (кредиты) от Национального Банка;

- привлеченные займы (кредиты) от Правительства РК;

- привлеченные займы (кредиты) от международных финансовых организаций;

- размещенные, привлеченные депозиты (Банк, Национальный Банк);

- выданные, привлеченные займы (кредиты) (Банк, другие банки-резиденты, нерезиденты);

- размещенные, привлеченные депозиты (Банк, другие банки-резиденты, нерезиденты).

2) по срокам:

- овернайт;

- краткосрочные - до 1 года (включительно);

- долгосрочные - свыше 1 года.

3) по видам валют:

- в национальной валюте (в казахстанских тенге);

- в иностранной валюте (в валютах других стран).

Начисление вознаграждения производится ежемесячно по методу начисления, выплата вознаграждения производится согласно договору (ежемесячно, ежеквартально, единовременно или по окончанию срока договора). По займу (кредиту) «овернайт» начисление вознаграждения производится ежедневно на основании тиккета (паспорта сделки). Учет операций по межбанковским депозитам и займам, включая займы Правительства Республики Казахстан и международных финансовых организаций, ведется согласно Плану счетов на счетах I и II классов. Доходы и расходы, связанные с получением и выплатой вознаграждения, учитываются на соответствующих счетах IV и Y классов Плана счетов. Депозиты банка, размещенные в других банках, а также межбанковские займы классифицируются в соответствии с действующими нормативными правовыми актами.

Надежная работа банка, с точки зрения клиента, зависит от способности банка в любой момент времени и в любом объеме исполнять свои обязательства. То есть банк должен быть способным в любой момент времени быстро совершать операции по платежным поручениям и отвечать по своим обязательствам в случае возникновения кризисной ситуации в банке или на финансовом рынке. Кроме того, качество активов, уровень собственного капитала и уровень доходности банка должны быть достаточными, чтобы страховать от возможности возникновения таких ситуаций в средне- и долгосрочной перспективе. Следовательно, следует вывести зависимость факторов, непосредственно влияющих на надежность банка:

N=f(K1,K2,K3, ... , K7) где,

К1 - ликвидность,

К2 - качество кредитного портфеля,

К3 - качество активов,

К4 - уровень собственных средств,

К5 - защищенность капитала,

К6 - защищенность от риска,

К7 - уровень доходности.

Данные финансовые показатели рассчитываются исходя из сумм в консолидированной финансовой отчетности АО «АТФ Банка» за текущий окончившийся год (2010 год) (Приложение Л). В случае недостаточности информации, приложенной к отчетности, возможно использование пояснительной записки к финансовой отчетности (Приложение М). Отчеты о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс Филиала АО «АТФ Банка» приведены в Приложении Н.

В зависимости от того, в какой диапазон попадает результат расчета, каждый коэффициент будет получать балл от 1 до 3. Баллы по всем показателям суммируются, и по итоговой сумме определяется категория надежности банка, при этом, чем меньше сумма, тем выше надежность банка.

Таблица 2 - Присвоение баллов финансовым коэффициентам по их диапазону

Показатели	Баллы
Показатели	1	2	3
К1	>0.60	от 0.60 до 0.20	<0.20
К2	>0.50	от 0.50 до 0	<0
К3	>0.50	от 0.50 до 0.20	<0.20
К4	>1	от 1 до 0.20	<0.20
К5	>0.30	от 0.30 до 0.10	<0.10
К6	>0.40	от 0.40 до 0.20	<0.20
К7	<0.95	от 0.95 до 0.95	>0.95
К8	>0.035	от 0.035 до 0	<0
К9	<0.83 но >0.65	от 0.65 до 0.25	>0.15

Высокая надежность 10-15 баллов

Средняя надежность 16-22 балла

Сомнительная надежность 23-30 баллов.

Для оценки этих характеристик в анализе надежности можно применить следующие 10 коэффициентов наиболее подходящих для Казахстана и наиболее полно отражающих финансовое состояние банка. Основной информацией для проведения анализа была финансовая отчетность на 29.10 2011 год.

1. Коэффициент мгновенной ликвидности. Он показывает способность банка быстро проводить текущие платежи, то есть оценивать его надежность в краткосрочной перспективе:

К1=ЛА/ОВ,

(2.1)

где ЛА - ликвидные активы

ОВ - обязательства до востребования.

К ликвидным активам относятся:

- касса и средства в Национальном Банке РК,

- корреспондентские счета в других банках,

К обязательствам до востребования относятся:

- корреспондентские лоро-счета других банков;

- счета до востребования.

К1 = (32239248 + 148030148) / (1574503 + 2016228 + 97530311 + 6328267) = 180269396 / 111040040 = 1,6

2. Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций:

К2=(ЛА-ОВ)/СО*100% ,

(2.2)

где СО (срочным обязательствам) относятся:

- кредиты, полученные от банков и финансовых организаций;

- кредиты, полученные от Национального Банка РК;

- срочные депозиты;

- прочие привлеченные средства.

К2=(180269396-111040040)/(2207145+172746573+8000+29515621+7459+ +756) * 100% = 69229356 / 204485554 * 100% = 33,8%

3 Уровень достаточности капитала. Данный коэффициент показывает долю собственных средств банка в строке "Итого пассивов".

К3=CК/СП,

(2.3)

где К- (собственный капитал): акционерный капитал и резервы.

СП-(Суммарные пассивы): итого обязательства, акционерный капитал и резервы.

К3= 71586172 / 1019454866 = 0,07

4 Генеральный коэффициент надежности. Он указывает на то, достаточен ли размер собственного капитала для погашения убытков в случае невозврата кредитов.

К4=CК/РА,

(2.4)

где РА - работающие активы,

- ссуды банкам,

- ссуды клиентам, за вычетом резервов на потери по ссудам.

К4=71586/(736519+570255300)=0,125

5. Коэффициент защищенности капитала - показывает, насколько банк учитывает информационные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование.

К5=ЗК/К,

(2.5)

где ЗК- защищенный капитал

- основные средства,

- нематериальные активы.

К5=21775688 / 71586172 = 0.3

6 Коэффициент защищенности от риска показывает, какую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов (так как именно из этих статей идет списание просроченной задолженности банка), не подвергая риску привлеченные средства своих клиентов.

К6=(ЧП+РФ)/СЗ,

(2.6)

где ЧП - чистая прибыль.

РФ (резервный фонд):

СЗ (ссудная задолженность)

К6=(17578811+15184165) / 595991819 = 0,25

7. Коэффициент дееспособности является прогнозным инструментом для оценки стабильной деятельности банка:

К7= ОР (операционные расходы)/ОД (операционные доходы)

(2.7)

К= 253740452 / 223940959 = 1,13

8. Коэффициент рентабельности:

К8= П (резервы)/СС (собственные средства)

(2.8)

К8= 19281810/113170492 + 15181181= 0,15

9. Уровень доходных активов имеет наибольший удельный вес, и его характеристики оказывают определенное влияние на качество активов в целом. Чем выше доходность проводимых операций, тем выше риск невозврата средств, направленных в эти операции.

К9=РА/А

(2.9)

К9= 595991819/1091041038 = 0,55

Таблица 3 - Квалификация коэффициентов по баллам

Показатели	Значение	Баллы
К1	1,6	1
К2	33,8%	2
К3	0.07	3
К4	0.12	3
К5	0.30	2
К6	0,25	2
К7	1,13	3
К8	0.15	1
К9	0.55	2
Сумма баллов		19

Расчеты данных коэффициентов показывают, что практически АО "АТФ Банк" относится к средненадежным, приближенно к высоконадежным банкам.

Инструкция о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению банками второго уровня, а именно: минимальное значение для уставного капитала банка, коэффициенты достаточности собственного капитала, особенности расчета коэффициента достаточности собственного капитала при секьюритизации, максимальный размер риска на одного заемщика, коэффициенты ликвидности, устанавливает лимиты открытой валютной позиции, коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы, капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан.

Коэффициент ликвидности АО «АТФ Банка» на 29. 10. 2010 г. составляет:

К =	Высоколиквидные активы	=	183 624 563	= 0,898 (2.10)
	Срочные обязательства		204 477 339

Это значит, что на отчетную дату банк располагал средствами для погашения срочных обязательств клиентов банка и Национального банка РК на 89,9% от суммы требуемых средств. Данный показатель является удовлетворительным для банков второго уровня по требованиям НБ РК.

В целом, состояние АО «АТФ Банка» на отчетную дату можно классифицировать как стабильное. Функциональной валютой банка и большинства его дочерних организаций является казахстанский тенге, так как, являясь национальной валютой РК, наилучшим образом отражает экономическую сущность большинства проводимых операций и связанных с ним обязательств, влияющих на ее деятельность.

Депозитная политика банка и ее напраления

Депозит – деньги, переданные одним лицом (депозитором) другому лицу – банку, на условиях их возврата в номинальном выражении независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или частично, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитору, либо переданы по его поручению третьим лицам.

Вклад (депозит)- деньги, передаваемые одним лицом (Клиентом) другому лицу (банку) на условиях их возврата, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой- либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, не посредственно Клиенту либо переданы по его поручению третьим лицам.

Текущий счет – это банковский счет, открываемый физическим лицом (кроме физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридическими лица) для проведения наличных, безналичных операций и хранения денежных средств.

Банк совершает операции по вкладам (депозитам), принимаемым от физических лиц, а также юридических лиц, в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан на основании договора банковского вклада.

Депозитная политика АО «АТФ Банка» разработана в соответствии с:

- Законом РК «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 года,

- нормативно-правовыми актами РК,

- лицензией банка, выданной Агентством РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских и иных операций, осуществляемых банками в национальной и иностранной валютах от 3 февраля 2006 года за №239,

- Уставом банка.

При этом, под вознаграждением понимают денежную сумму, которую банк выплачивает вкладчику за предоставленный им банковский вклад. Тарифная сетка обновляется в соответствии с новыми условиями и депозитными предложениями банка (Приложение П, Р).

Депозитная политика представляет собой совокупность стратегических и тактических методов по привлечению свободных денежных средств и ресурсов на депозиты и эффективному управления ими.

Депозитная политика является единой для всех структурных подразделений банка и может быть дополнена или изменена решениями Совета Директоров Банка, общего собрания акционеров банка.

Депозиты юридических и физических лиц, а также депозиты, привлеченные на внутреннем и международном финансовых рынках, направляются банком для инвестирования кредитования и поддержания ликвидности банка.

Основными целями депозитной политики любого банка являются:

- обеспечение стабильной ресурсной базы для активных операций банка;

- привлечение денежных ресурсов в объемах и стоимости, определяемых различными положениями банков второго уровня в области политики управления пассивами и активами;

- предоставление клиентам банка услуг по размещению свободных денежных средств;

- увеличение доли долгосрочных депозитов и получение на этой основе более стабильных и постоянных источников доходов;

- увеличение клиентской базы вкладчиков.

Основными задачами депозитной политики банков второго уровня является увеличение объемов денег на сберегательных счетах в банке, а также:

- содействие в процессе привлечения свободных денежных активов клиентов на депозиты и создание условий для получения дохода при размещении привлеченных от вкладчика денег в будущем;

- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

- обеспечение диверсификации и сочетания разных видов депозитов;

- поддержания взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитным и ссудным портфелями банка по суммам и срокам;

- привлечение свободных денежных ресурсов на депозиты по ставкам вознаграждения в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении;

- проведение гибкой процентной политики;

- постоянное изыскание мер и направление по уменьшению процентных расходов по привлеченным ресурсам;

Развитие банковских услуг в части депозитной линейки и повышения качества и культуры обслуживания клиентов.

Депозитная политика банка направлена на:

- привлечение свободных денежных средств вкладчиков;

- обеспечение достаточности депозитных средств для финансирования проектов банка;

- разработку и внедрение новых видов депозитов;

- предоставление вкладчиком банка дополнительных услуг.

Принципы депозитной политики БВУ включают в себя:

- добровольность размещения денег на депозиты и возвратность их в принятом номинальном выражении;

- конкурентоспособность депозитных продуктов с позиции рыночной конъюнктуры;

- доступность условий депозита для накопления сбережений;

- дифференциация ставок вознаграждения по депозитам;

- обеспечение рентабельности банковской деятельности в части депозитных операций;

- сохранение денег и защита интересов вкладчиков по возврату депозитов путем вступления в систему обязательного гарантирования депозитов.

Депозитная политика реализуется путем гибкого регулирования ставок вознаграждения по депозитам и методов привлечения сбережений, оптимизации сроков хранения депозитов, расширения сферы услуг, маркетинговых нововведений, изменения технологического процесса обслуживания клиентов.

В целях поддержания ликвидности баланса и дифференциации рисков банк устанавливает объем привлечения депозитов в соответствии с нормативами, установленными в положениях, регулирующих область управления пассивами и активами банка и управления рисками ликвидности, утверждаемые Правлением или Советами банков второго уровня.

В целях осуществления контроля ликвидности банка все депозиты на сумму свыше двухсот тысяч долларов США отслеживаются Департамент казначейства банка.

Открытие сберегательного счета осуществляется после получения от вкладчика заявления на открытие банковского счета (Приложение С) по договору банковского вклада (Приложение Т) предусматривает возникновение договорных отношений между банком и вкладчиком, которые прекращаются после полного исполнения обязательств сторонами.

По договору банковского вклада или генерального соглашения банк обязуется принять от вкладчика деньги на сберегательный счет, выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке, предусмотренными договором банковского вклада или генерального соглашения, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных договором банковского вклада или генерального соглашения.

Договор банковского вклада или генеральное соглашение считается заключенными со дня поступления суммы депозита в банк.

Банк самостоятельно определяет условия, на которых осуществляется прием депозитов в соответствии с действующим законодательством РК в области вкладов и сберегательных счетов клиентов. В соответствии действующим законодательством РК и внутренними правилами банка при открытии сберегательного счета необходимо предоставление необходимого пакета документов, являющихся обязательными и достаточными.

Условия депозитов для юридических лиц разрабатываются Операционным департаментом банка, для физических лиц – Департаментом розничного бизнеса банка.

Условия депозитов, привлекаемых в качестве обеспечения по займам, выдаваемым субъектам малого и среднего бизнеса, а также физических лиц, определяются условиями специальных продуктовых программ.

Депозиты принимаются путем наличного или безналичного зачисления денег в национальной или иностранной валюте на сберегательный счет вкладчиков (Приложение У, Ф).

Депозиты юридических лиц принимаются путем безналичного зачисления денег на их сберегательные счета.

Условия возврата депозита, в том числе досрочного, не распространяются на депозиты, являющиеся предметом залога и внесенные в банк в обеспечение обязательств вкладчиков.

Виды депозитов для юридических лиц разрабатываются Операционным департаментом банка и утверждаются Бизнес дирекцией банка. Виды депозитов для физических лиц разрабатываются Департаментом розничного бизнеса банка и утверждаются Розничной дирекцией банка.

Депозиты, привлекаемые Департаментом казначейства банка для управления и регулирования ликвидностью, исполнения нормативных показателей банка и переразмещения с целью получения доходов, заключаются на основании генеральных соглашений и договоров банковских вкладов.

В зависимости от условий возврата депозитов они подразделяются на виды:

1) Вклад «да востребования»;

2) Срочный вклад;

3) Условный вклад.

Вклад «до востребования» подлежит возврату полностью или частично по первому требованию вкладчика ли его законного представителя без предварительного уведомления банка.

Вклады «до востребования» служат как для накопления, так и для обеспечения текущих потребностей вкладчиков в деньгах. Минимальный размер открытия вклада «до востребования» не устанавливается.

Для вкладов «до востребования» в банке устанавливается отдельные ставки вознаграждения.

Срочный вклад вносится на определенный срок с выплатой по ним банком вознаграждения по ставкам, утвержденным Комитетом по управлению активами и пассивами банка, Бизнес дирекцией банка и Розничной дирекцией банка.

Минимальный размер открытия срочного вклада юридическими лицами устанавливается Бизнес дирекцией банка. Минимальный размер взноса открытия вклада физическим лицам устанавливается Розничной дирекцией банка.

Минимальный размер срочных вкладов, привлекаемых в качестве обеспечения по займам, выдаваемым субъектам малого и среднего бизнеса и физических лиц, устанавливаются Бизнес дирекцией и Розничной дирекцией, в рамках специальных продуктовых программ.

Размеры взносов и сроки срочных вкладов для юридических лиц на основании генерального соглашения устанавливаются Комитетом по управлению активами и пассивами банка.

Сроки срочного вклада для юридических лиц устанавливаются Бизнес дирекцией в соответствии со стратегией развития операционного бизнеса, утвержденной уполномоченным органом банка. Сроки срочных вкладов для физических лиц устанавливаются Розничной дирекцией в соответствии со стратегией развития розничного бизнеса, утвержденной уполномоченным органом банка.

Сроки привлечения срочных вкладов в качестве обеспечения по займам, выдаваемым субъектам малого и среднего бизнеса, устанавливается Бизнес дирекцией банка, в рамках специальных продуктовых программ для субъектов малого и среднего бизнеса.

По отдельным видам вкладов действие договора банковского вклада может быть пролонгировано по соглашению сторон.

В случае пролонгации договора банковского вклада начисление и выплата вознаграждения осуществляется по ставкам, установленным Бизнес дирекцией или Розничной дирекцией на момент пролонгации. Пролонгация и другие изменения условий договора банковского вклада возможны по соглашению банка и вкладчика.

Генеральное соглашение между банком и вкладчиком заключается на неопределенный срок, а привлечение срочного вклада регулируется отдельным приложением к генеральному соглашению, где оговариваются остальные условия вклада в соответствии с рыночной ситуацией на день привлечения.

Вкладчик имеет право на досрочный возврат вклада. При этом банк обязан выдать вклад или его часть не позднее пяти календарных дней с момента поступления требования вкладчика. При досрочном расторжении договора банковского вклада начисление и выплата вознаграждения производится согласно условиям договора банковского вклада или генерального соглашения.

Условный вклад вносится до наступления обстоятельств, определяемых договором банковского вклада.

При внесении в пользу третьего лица условного вклада, оно вправе распоряжаться им только при соблюдении условий, предусмотренных договором банковского вклада. До наступления этих условий третье лицо может распоряжаться вкладом лишь по письменному разрешению лица, внесшего вклад.

Условие по вкладу должно быть письменно зафиксировано в договоре банковского вклада, не противоречить нормативно-правовым актам РК и не иметь неясностей, затрудняющих выдачу вклада.

Для получения условного вклада третье лицо обязано представить банку документы, подтверждающие выполнение установленных условий.

Лицо, внесшее условный вклад в пользу третьего лица, имеет право: изменить установленное им условие вклада в пользу третьего лица в том случае, если третьим лицом не предоставлен документ, подтверждающий выполнение этого условия; распорядиться вкладом в случае невыполнения третьим лицом условия, указанного при внесении вклада, либо его смерти.

Вкладчик имеет право на досрочный возврат условного вклада при наступлении обстоятельств, соответствующих условиям договора банковского вклада, при этом банк выдает условный вклад не позднее пяти календарных дней с момента поступления требования вкладчика.

При определении размеров ставок вознаграждения по депозитам банк руководствуется:

- конъюнктурой финансового рынка;

- уровнем ставок вознаграждения на рынке депозитов;

- стоимостью межбанковских кредитов;

- уровнем доходности государственных ценных бумаг;

- уровнем инфляции;

- размером ставки рефинансирования НБ РК;

- структурой депозитов;

- размером процентных расходов;

- динамикой доходов населения.

Ставки вознаграждения по депозитам юридических лиц разрабатываются Операционным департаментом банка, по физическим лицам – Департаментом розничного бизнеса и утверждаются Бизнес дирекцией и Розничной дирекцией соответственно.

Ставки вознаграждения по депозитам, которые выступают обеспечением по кредитам Бизнес дирекции, разрабатываются и утверждаются Бизнес дирекцией банка.

Ставки вознаграждения по банковским вкладам, привлекаемым Департаментом казначейства для целей управления и регулирования ликвидности банка, исполнения нормативных показателей, а также для дальнейшего переразмещения с целью получения доходов устанавливаются Департаментом казначейства самостоятельно в зависимости от рыночных условий и потребностей банка. При этом Департамент казначейства на ежемесячной основе предоставляет Комитету по управлению активами и пассивами банка информацию по депозитам, заключенным по нестандартным условиям.

Вознаграждение по депозитам начисляется из расчета 360 дней в году, считая каждый полный месяц за 30 дней, если иное не предусмотрено договором банковского вклада или генерального соглашения.

Предложения структурных подразделений банка о возможности изменения (снижения, повышения) существующих ставок вознаграждения по депозитам для юридических лиц, рассматриваются и обобщаются Операционным департаментом, для физических лиц – Департаментом розничного бизнеса, и вносятся на утверждение Комитетом по управлению активами и пассивами, Бизнес дирекцией и Розничной дирекцией.

Правление банка и Комитет по управлению активами пассивами вправе делегировать часть своих полномочий по установлению ставок вознаграждения и условий депозита Бизнес дирекции, Розничной дирекции и директорам филиалов по отдельным депозитам юридических и физических лиц соответственно. Делегирование происходит на основании «Положения о Комитете по управлению активами и пассивами АО «АТФ Банк» и отдельным решениями Комитета по управлению активами и пассивами банка.

Операционный департамент и департамент розничного бизнеса разрабатывают внутренние документы банка, регламентирующие проведение депозитных операций по депозитам.

Проведение правовой экспертизы документов и договоров осуществляется Юридическим департаментом банка.

Порядок учета операций по депозитам разрабатывается Департаментом бухгалтерского учета и отчетности банка.

Заключение сделки с лицом, связанным с банком особыми отношениями, по принятию депозита может быть осуществлено только по решению Совета Директоров банка.

Документы о проведении депозитных операций и условиях депозитов вступают в силу после утверждения уполномоченными органами банка (Приложение Х, Ц).

Закрытие депозита происходит также по заявлению вкладчика (Приложение Ш).

Деятельность банка по привлечению вкладов унифицирована по всем филиалам банка, то есть применяются единые виды вкладов.

Деньги на счет банковского вклада и на текущий счет могут быть зачислены для клиентов физических и юридических лиц- нерезидентов в наличной и безналичной форме. Для юридических лиц – резидентов в тенге и безналичной форме, а в иностранных валютах только в безналичной форме в соответствии с нормами действующего валютного законодательства.

Дополнительные взносы на счет банковского вклада и банковский счет физического лица имеет право внести любое третье лицо.

По каждому виду вклада (депозита) существуют отдельные условия, которые раскрывают детали того или иного вида вклада.

По всем вкладам (депозитам) Банк заключает договор банковского вклада 2-х экземплярах по одному для каждой стороны, по некоторым видам Банк выдает клиенту – физическому лицу депозитную (вкладную) книжку, в которой отражаются все операции по счету банковского вклада Клиента.

При выплате вознаграждения по вкладам (депозитам) юридических лиц банк удерживает сумму налога в соответствии с нормами действующего налогового законодательства.

Клиент имеет право распоряжаться вкладом/счетом как лично, так и через своего уполномоченного представителя. Представителем клиента является лицо, имеющее от него письменный документ, подтверждающий полномочия – нотариально заверенную доверенность на распоряжение вкладом /счетом. Доверенность также может быть заверена в порядке, установленном действующим законодательством.

Дата добавления: 2020-01-07; просмотров: 129; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 3 4 5 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!