Список использованных источников
1. Федеральный закон РФ "О несостоятельности (банкротстве)" №127-ФЗ от 26.10.2002г. // Официальные документы. – 6 ноября 2002г. – №41. – с.1-22.
2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие / Под ред. Любушкина Н.П. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 471 с.
3. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций. Приказ ФСФО России от 23.01.2001г. №16.
4. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Распоряжение федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.1994г. №31-р. // Экономика и жизнь. – 1994. – № 44.
5. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Под редакцией Ковалёва В.В. и др. – М., 2000. – 424с.
6. Антикризисное управление предприятиями и банками. Уч. пособие – М.: Дело, 2001. – 840 с.
7. Артеменко В.Г., Беллендер М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. – 2-е издание, перераб. и доп. – М.: Издательство Дело и Сервис, 1999. – 160с.
8. Маркарьян Э.А., Герасименко, Г.П. "Финансовый анализ" - М.: "ПРИОР", 1997 г. . - 160 с.
9. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 432 с.: ил
10. Скоун Т. "Управленческий учет"/Пер. с англ. под редакцией Н.Д. Эриашвили. - Аудит, ЮНИТИ, 1997. - 179 с.
11. Антикризисное управление: от банкротства - к финансовому оздоровлению/ Под ред. Г.П. Иванова. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1995. - с.130
|
|
|
12. Руководство по кредитному менеджменту: Пер. с англ. / Под ред. Б. Эдвардса. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 464 с., с. 104
13. Давыдова Г.В., Беликов А.Ю. Методика количественной оценки риска банкротства предприятий // Управление риском, 1999 г., № 3, с. 13-20
14. Теория и практика антикризисного управления: Учебник для вузов/ Г.З. Базаров, С.Г. Беляев, Л.П. Белых и др.; Под ред. С.Г. Беляева и В.И. Кошкина. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996. - 469 с., с. 95-97
15. Стрекалов О.Б., Зарипов Э.Р. Кризисы в организации и управление проектами: Учебное пособие. - Казань: Казан. гос. технол. ун-т, 1997, 160 стр., с. 36-40.
16. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа / 4-е изд. – М.: Финансы и статистика, 2001.
17. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика, 1994.
18. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 1994.
19. Белых Л.П., Федотова М.А. Реструктуризация предприятия. Уч. пособие – М.: ЮНИТИ, 2001. – 399 с.
20. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – М., 2001.
21. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности – М.: Финансы и статистика, 1996.
22. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т. 1 – Киев: Ника-Центр, 1999. – 592 с.
|
|
|
23. Бляхман Л.С. Основы функционального и антикризисного менеджмента: Уч. пособие – СПб.: Изд-во Михайлова, 2000. – 380 с.
24. Бородина Е.И. Финансы предприятий: Учебное пособие – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 300с.
25. Ван Хорн Дж. К.В. Основы управления финансами – М: Финансы и статистика, 2000.
26. Данько В.А. Экономика предприятия: Учебник – М.: ПРИОР, 2000.
27. Ефимов О.В. Финансовый анализ – М.: Бухгалтерский учет, 1996.
28. Каратуев А.Т. Финансовый менеджмент. Уч.-справ. пособие – М.: ФБК–Прес, 2001. – 496 с.
29. Ковалев А.И. Финансовый анализ и диагностика банкротства: Учебное пособие – М.: Экономическая академия, 1994.
30. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия – М.: Центр экономики и маркетинга, 1995.
31. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности – М.: Финансы и статистика, 1996.
32. Ковалева А. М. Финансы / 3 изд. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 382с.
33. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия: методы оценки – М.: ДИС, 1997. – 224 с.
34. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие – М.: Дело и сервис, 2001. – 304 с.
35. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ – М.: "ПРИОР", 1997.
|
|
|
36. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 269 с.
37. Савицкая Л.А. Анализ хозяйственной деятельности предприятий / 4 изд. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 708 с.
38. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Теория и практика – М.: Перспектива, 1999.
39. Теория и практика антикризисного управления: Уч. для вузов / Под ред. С.Г. Беляева, В.И. Кошкина – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996. – 496 с.
40. Терев Н.Н. Предприятие и его структура: Диагностика. Управление. Оздоровление – М.: ПРИОР, 2000. – 240 с.
41. Финансовый анализ деятельности фирмы – М.: Ист-Сервис, 1995.
42. Финансовый менеджмент. Теория и практика / Под ред. Стояновой Е.С. – М: Перспектива, 1999.
43. Финансы предприятий. Учебное пособие / Е.И. Бородина и др. – М.: Банки и биржи – ЮНИТИ, 1995. – 208 с.
44. Финансы предприятий: Учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. – 423 с.
45. Хедервик К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятия – М.: Финансы и статистика, 1996. – 624 с.
46. Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С. Финансы предприятий – М.: ИНФРА-М, 1998. – 343 с.
47. Антикризисное управление: Под ред. Э.М. Короткова – М.: ИНФРА-М, 2000. – 432 с.
48. Гизатуллин М.И. Как избежать банкротства.Рецепты финансового оздоровления предприятия -М,2004.
|
|
|
Приложение А
Бухгалтерский Баланc ЗАО " ПромИнтегр" за 2006 год
| АКТИВ | Код строки | На 01.01.06 | На 01.01.07 | Измене-ния |
| 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Нематериальные активы | 110 | 4769 | 10143 | 5374 |
| Основные средства | 120 | 19689 | 57205 | 37516 |
| Незавершенное строительство | 130 | 49706 | 29284 | -20422 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 23292 | 25514 | 2222 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
| ИТОГО: | 190 | 97456 | 122146 | 24690 |
| 2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| запасы | 210 | 154313 | 329735 | 175422 |
| В том числе: | ||||
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 149985 | 302605 | 152620 |
| Затраты в незавершенном производстве | 213 | 2342 | 23509 | 21167 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 1386 | 2598 | 1212ё |
| Товары отгруженные | 215 | 335 | 73 | -262 |
| Расходы будущих периодов | 216 | 265 | 950 | 685 |
| Прочие запасы и затраты | 217 | 0 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 38962 | 69310 | 30348 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 153899 | 225564 | 71665 |
| В том числе: | ||||
| Покупатели и заказчики | 241 | 112852 | 166687 | 53835 |
| Авансы выданные | 245 | 25582 | 37249 | 11667 |
| Прочие дебиторы | 246 | 15465 | 21628 | 6163 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1587 | 2735 | 1148 |
| Денежные средства | 260 | 1748 | 29879 | 28131 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| ИТОГО: | 290 | 350509 | 657223 | 306714 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 447965 | 779369 | 331404 |
| ПАССИВ | ||||
| 3.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
| Уставный капитал | 410 | 20 | 20 | 0 |
| Добавочный капитал | 420 | 44 | 106 | 62 |
| Резервный капитал | 430 | |||
| Фонд социальной сферы | 440 | |||
| Целевые финансирования и поступления | 450 | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 49577 | 95763 | 46186 |
| Непокрытый убыток пошлых лет | 465 | |||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | |||
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 | |||
| ИТОГО: | 490 | 49641 | 95889 | 46248 |
| ПАССИВ | ||||
| 4.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 510 | |||
| Прочные долгосрочные обязательства | 520 | |||
| ИТОГО: | 590 | |||
| КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 610 | 260 | 15000 | 14740 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 398064 | 661909 | 263845 |
| В том числе: | ||||
| Поставщики и подрядчики | 621 | 292755 | 521753 | 228998 |
| Задолженность перед персоналом организации | 624 | 12274 | 16302 | 4028 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами(ЕСН) | 625 | 26987 | 10991 | -15996 |
| Задолженность перед бюджетом | 626 | 28738 | 84604 | 55866 |
| Авансы полученные | 627 | 1086 | 606 | -480 |
| Прочие кредиторы | 628 | 36224 | 27653 | -8571 |
| Задолженность участникам (учредителям)по выплате доходов | 630 | |||
| Доходы будущих периодов | 640 | |||
| Резервы предстоящих доходов | 650 | 0 | 6571 | 6571 |
| Краткосрочные обязательства | 660 | |||
| ИТОГО по разделу 5 | 690 | 398324 | 683480 | 285156 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 447965 | 779369 | 331404 |
Бухгалтерский баланс ЗАО " ПромИнтегр" за 9 месяцев 2007 года
| АКТИВ | Код строки | На 01.01.08 | На 01.10.05 | Изменение |
| 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Нематериальные активы | 110 | 10143 | 30 | -10113 |
| Основные средства | 120 | 57205 | 100539 | 43331 |
| Незавершенное строительство | 130 | 29284 | 12921 | -16363 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 25514 | 25514 | 0 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
| ИТОГО: | 190 | 122146 | 139004 | 16858 |
| 2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Запасы | 210 | 329735 | 330463 | 728 |
| В том числе: | ||||
| Сырье и материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 302605 | 275775 | 26830 |
| Затраты в незавершенном производстве | 213 | 23509 | 46467 | 22598 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 2598 | 42000 | 1602 |
| Товары отгруженные | 215 | 73 | 0 | -73 |
| Расходы будущих периодов | 216 | 950 | 4021 | 3071 |
| Прочие запасы и затраты | 217 | 0 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 69310 | 85584 | 16274 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты) | ||||
| Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течение12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 225564 | 309571 | 84007 |
| В том числе: | ||||
| Покупатели и заказчики | 241 | 166687 | 230680 | 63993 |
| Авансы выданные | 245 | 37249 | 64752 | 27503 |
| Прочие дебиторы | 246 | 21628 | 14139 | -7489 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 2735 | 1842 | -893 |
| Денежные средства | 260 | 29879 | 5599 | -24280 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| ИТОГО по разделу 2 | 290 | 657223 | 733059 | 75836 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 779369 | 872663 | 92694 |
| ПАССИВ | ||||
| 3.КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ | ||||
| Уставный капитал | 410 | 20 | 20 | 0 |
| Добавочный капитал | 420 | 106 | 217 | 111 |
| Резервный капитал | 430 | |||
| Фонд социальной сферы | 440 | |||
| Целевые финансирования и поступления | 450 | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 95763 | 95763 | 0 |
| Непокрытый убыток прошлых лет | 465 | |||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | 91268 | 91268 | |
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 | |||
| ИТОГО по разделу 3 | 490 | 95889 | 187268 | 91379 |
| 4.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 510 | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||
| ИТОГО по разделу 4 | 590 | |||
| 5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Кредиты и займы | 610 | 15000 | 15000 | 0 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 661909 | 662440 | 531 |
| В том числе: | ||||
| Поставщики и подрядчики | 621 | 521753 | 525136 | 3383 |
| Задолженность перед персоналом организации | 624 | 16302 | 28456 | 12154 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (ЕСН) | 625 | 10991 | 8353 | -2638 |
| Задолженность перед бюджетом | 626 | 84604 | 50217 | -34387 |
| Авансы полученные | 627 | 606 | 19628 | 19022 |
| Прочие кредиторы | 628 | 27653 | 30650 | 2997 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | |||
| Доходы будущих периодов | 640 | 0 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 6571 | 7355 | 784 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||
| ИТОГО по разделу 5 | 690 | 683480 | 684795 | 1315 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 779369 | 872063 | 92694 |
Отчет о прибылях и убытках ОАО "ПромИнтегр"за 2006год. (тыс.руб)
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За анало-гичный период преды-дущего года | Отклоне-ние |
| I.Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей) | 10 | 3689165 | 1066173 | 2622992 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 20 | 3534155 | 984790 | 2549365 |
| Валовая прибыль | 29 | 155010 | 81383 | 73627 |
| Коммерческие расходы | 30 | 1848 | 274 | 1574 |
| Управленческие расходы | 40 | 1578 | -1578 | |
| Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040)) | 50 | 153162 | 79531 | 73631 |
| II.Операционные доходы и расходы | ||||
| Проценты к получению | 60 | 0 | ||
| Проценты к уплате | 70 | 0 | ||
| Доходы от участия в других организациях | 80 | |||
| Прочие операционные доходы | 90 | 29584 | 13763 | 15821 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 70829 | 20602 | 50227 |
| III. Внереализационные доходы и расходы | ||||
| Внереалзационные доходы | 120 | 2260 | 44943 | -42683 |
| Внереализационные расходы | 130 | 39459 | 44235 | -4776 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения (строки(050+060-070+080+090-100+120-130)) | 140 | 74718 | 73400 | 1318 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 28532 | 13945 | 14587 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 160 | 46186 | 59455 | -13269 |
| IV.Чрезвычайные доходы и расходы | ||||
| Чрезвычайные доходы | 170 | |||
| Чрезвычайные расходы | 180 | |||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160+170-180)) | 190 | 46186 | 59455 | -13269 |
Отчет о прибылях и убытках ОАО "ПромИнтегр" за 9месяцев 2007 года.
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | Отклонение |
| I.Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей) | 10 | 2998856 | 2775057 | 223799 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 20 | 2740763 | 2573336 | 167427 |
| Валовая прибыль | 29 | 258093 | 201721 | 56372 |
| Коммерческие расходы | 30 | 235 | -235 | |
| Управленческие расходы | 40 | 27245 | 4158 | 23087 |
| Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040)) | 50 | 230848 | 197328 | 33520 |
| II.Операционные доходы и расходы | ||||
| Проценты к получению | 60 | 24 | 24 | |
| Проценты к уплате | 70 | 883 | 883 | |
| Доходы от участия в других организациях | 80 | |||
| Прочие операционные доходы | 90 | 180858 | 30018 | 150840 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 208052 | 58621 | 149431 |
| III. Внереализационные доходы и расходы | ||||
| Внереалзационные доходы | 120 | 4215 | 4215 | |
| Внереализационные расходы | 130 | 55694 | 55694 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050+060-070+080+090-100+120-130)) | 140 | 151316 | 168725 | -17409 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 60048 | 31644 | 28404 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 160 | 91268 | 137081 | -45813 |
| IV.Чрезвычайные доходы и расходы | ||||
| Чрезвычайные доходы | 170 | |||
| Чрезвычайные расходы | 180 | |||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160+170-180)) | 190 | 91268 | 137081 | -45813 |
Приложение Б
Показатели ликвидности
| Наименование показателя | Код строки по форме №1 | 01.01.06 | 01.01.07 | 01.10.07 |
| А1 наиболее ликвидные активы, всего | 3335 | 32614 | 7441 | |
| Кратко срочные финансовые вложения | 250 | 1587 | 2735 | 1842 |
| Денежные средства | 260 | 1748 | 29879 | 5599 |
| А2 – быстрореализуемые активы, всего | 153899 | 225879 | 309571 | |
| Прочие оборотные активы | 270 | 0 | 0 | 0 |
| Дебиторская задолженность | 240 | 153899 | 225564 | 309571 |
| А3 – медленно реализуемые активы | 193010 | 398095 | 412026 | |
| Запасы | 210-216 | 154048 | 398095 | 412026 |
| Налог на подавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 38962 | 69310 | 85584 |
| А4 – труднореализуемые активы, всего | 97721 | 123096 | 143025 | |
| Нематериальные активы | 110 | 4769 | 10143 | 30 |
| Основные средства | 120 | 19689 | 57205 | 100539 |
| Незавершенное строительство | 130 | 49706 | 29284 | 12921 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 23292 | 25514 | 25514 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 0 | 0 | 0 |
| Расходы будущих периодов | 216 | 265 | 950 | 4021 |
| П1 – наиболее срочное обязательства, всего | 398064 | 661909 | 662440 | |
| Кредиторская задолженность | 620 | 398064 | 661909 | 662440 |
| П2 - краткосрочные пассивы | 260 | 21571 | 22355 | |
| Займы и кредиты | 610 | 260 | 15000 | 15000 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 6571 | 7355 |
| П3 – постоянные пассивы, всего | 0 | 0 | 0 | |
| Долгосрочные обязательства | 590 | 0 | 0 | 0 |
| П4 – постоянные пассивы, всего | 49641 | 95889 | 187268 | |
| Капитал и резервы | 49641 | 95889 | 187268 | |
| Полученные соотношения на 01.01.03 | ||||
| А1‹П1 | ||||
| А2›П2 | ||||
| А3›П3 | ||||
| А4›П4 | ||||
| Полученные соотношения 01.01.04 | ||||
| А1‹П1 | ||||
| А2›П2 | ||||
| А3›П3 | ||||
| А4›П4 | ||||
| Полученные соотношения | ||||
| А1‹П1 | ||||
| А2›П2 | ||||
| А3›П3 | ||||
| А4›П4 | ||||
Приложение В
Таблица 1 - Программа работ ЗАО "ПромИтегр" (тыс. руб.)
| №пп | наименование | Всего СМР На год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | |||
| 1 | г.Тюмень | |||||||||
| Капитальное строительство | 1424214 | 447021 | 464357 | 243406 | 269430 | |||||
| Кап.ремонт | 414328 | 145716 | 148122 | 84068 | 36422 | |||||
| всего | 1838542 | 592737 | 612479 | 327474 | 305852 | |||||
| В том числе собственными средствами | 1286979 | 414916 | 428735 | 229232 | 214096 | |||||
| Субподряд. организациями | 551563 | 177821 | 183744 | 98242 | 91756 | |||||
| 2 | г.Урай | |||||||||
| Капитальное строительство | 312114 | 81454 | 93170 | 46248 | 91242 | |||||
| Капремонт | 732999 | 215751 | 180924 | 208108 | 128216 | |||||
| всего | 1045113 | 297205 | 274094 | 254356 | 219458 | |||||
| В том числе собственными средствами | 794286 | 225876 | 208311 | 193311 | 166788 | |||||
| Субподряд. организациями | 250827 | 71329 | 65783 | 61045 | 52670 | |||||
| 3 | г.Сургут | |||||||||
| Капитальное строительство | 617175 | 173320 | 153540 | 144430 | 145885 | |||||
| всего | 617175 | 173320 | 153540 | 144430 | 145885 | |||||
| В том числе собственными средствами | 580145 | 162921 | 144328 | 135764 | 137132 | |||||
| Субподряд. организациями | 370030 | 10399 | 9212 | 8666 | 8753 | |||||
| 4 | г.Пермь | |||||||||
| Капитальное строительство | 406057 | 95209 | 149176 | 115899 | 45773 | |||||
| всего | 406057 | 95209 | 149176 | 115899 | 45773 | |||||
| В том числе собственными средствами | 182726 | 42844 | 67129 | 52155 | 20598 | |||||
| Субподряд. организациями | 223331 | 52365 | 82047 | 63744 | 25175 | |||||
| 5 | г.Покачи | |||||||||
| Капитальное строительство | 389070 | 107911 | 74980 | 105365 | 100814 | |||||
| всего | 389070 | 107911 | 74980 | 105365 | 100814 | |||||
| В том числе собственными средствами | 256786 | 71221 | 49487 | 69541 | 66537 | |||||
| Субподряд.организациями | 132284 | 36690 | 25493 | 35824 | 34277 | |||||
| ОАО "ПромИнтегр" | ||||||||||
| Итого | 4295957 | 1266382 | 1264269 | 947524 | 817782 | |||||
| В том числе собственными средствами | 3100922 | 917778 | 897990 | 680003 | 605151 | |||||
| Субподряд. организациями | 1195035 | 348604 | 366279 | 267521 | 212631 | |||||
| В том числе Капитальное строительство | 3148630 | 904915 | 935223 | 655348 | 653144 | |||||
| Капремонт | 1147327 | 361467 | 329046 | 292176 | 164638 | |||||
Таблица 2 - Расчет затрат ЗАО "ПромИнтегр" на программу строительных работ (тыс. руб.)
| № п/п | Наименование затрат | Всего СМР на год | 1 квартал | 2 квартал | 3квартал | 4квартал | |||||||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | ||||||||
| 1. | г. Тюмень |
|
|
|
|
| |||||||||
| Материалы | 427264 | 134106 |
| 139307 |
| 73022 | 80829 | ||||||||
| Заработная плата (с четом подоходного налога) | 404478 | 130402 |
| 134745 |
| 72044 | 67287 | ||||||||
| Единый социальный налог | 143994 | 46423 |
| 47969 |
| 25648 | 23954 | ||||||||
| Субподрядные организации | 496407 | 160039 |
| 165370 |
| 88418 | 82580 | ||||||||
| Административно-хозяйственные расходы | 36771 | 11855 |
| 12250 |
| 6549 | 6117 | ||||||||
| Налог на добавленную стоимость | 146351 | 47790 |
| 49259 |
| 26581 | 22721 | ||||||||
| Прочие налоги | 27578 | 8891 |
| 9187 |
| 4912 | 4588 | ||||||||
| Налог на прибыль | 35501 | 11381 |
| 11760 |
| 6288 | 5872 | ||||||||
| Всего: | 1718144 | 550887 |
| 569847 |
| 303462 | 293948 | ||||||||
| 2. | г. Урай | ||||||||||||||
| Материалы | 292631 | 83217 |
| 76746 | 71220 | 61448 | |||||||||
| Заработная плата (с учетом подоходного налога) | 229925 | 65385 |
| 60301 | 55958 | 48281 | |||||||||
| Единый социальный налог | 81853 | 23277 |
| 21467 | 19921 | 17188 | |||||||||
| Субподрядные организации | 225745 | 64196 |
| 59205 | 54941 | 47403 | |||||||||
| Административно-хозяйственные расходы | 26127 | 7430 |
| 6852 | 6359 | 5486 | |||||||||
| Налог на добавленную стоимость | 83435 | 23727 |
| 21882 | 20306 | 17520 | |||||||||
| Прочие налоги | 15676 | 4458 |
| 4111 | 3815 | 3292 | |||||||||
| Налог на прибыль | 20067 | 5706 |
| 5263 | 4884 | 4214 | |||||||||
| Всего: | 975459 | 277369 |
| 255827 | 237404 | 204832 | |||||||||
| 3. | г. Сургут |
|
|
|
| ||||||||||
| Материалы | 203668 | 57196 |
| 50668 | 47662 | 48142 | |||||||||
| Заработная плата (с учетом подоходного налога) | 178982 | 50263 |
| 44527 | 41885 | 42307 | |||||||||
| Единый социальный налог | 63717 | 17894 |
| 15851 | 14911 | 15061 | |||||||||
| Субподрядные организации | 33327 | 9359 |
| 8291 | 7799 | 7878 | |||||||||
| Административно-хозяйственные расходы | 12344 | 3466 |
| 3071 | 2889 | 2918 | |||||||||
| Налог на добавленную стоимость | 61306 | 17216 |
| 15252 | 14347 | 14491 | |||||||||
| Прочие налоги | 9257 | 2600 |
| 2303 | 2166 | 2188 | |||||||||
| Налог на прибыль | 11850 | 3328 |
| 2948 | 2773 | 2801 | |||||||||
| Всего: | 574451 | 161322 |
| 142911 | 134432 | 135768 | |||||||||
| 4. | г. Пермь |
|
|
|
| ||||||||||
| Материалы | 54817 | 12853 |
| 20139 | 15646 | 6179 | |||||||||
| Заработная плата (с учетом подоходного налога) | 56848 | 13329 |
| 20885 | 16226 | 6408 | |||||||||
| Единый социальный налог | 20237 | 4745 |
| 73842 | 5776 | 2281 | |||||||||
| Субподрядные организации | 201000 | 47129 |
| 73842 | 57371 | 22658 | |||||||||
| Административно-хозяйственные расходы | 8121 | 1904 |
| 2984 | 2318 | 915 | |||||||||
| Налог на добавленную стоимость | 23687 | 5554 |
| 8702 | 6761 | 2670 | |||||||||
| Прочие налоги | 6091 | 1428 |
| 2238 | 1738 | 687 | |||||||||
| Налог на прибыль | 7796 | 1828 |
| 2864 | 2225 | 879 | |||||||||
| Всего: | 378597 | 88770 |
| 139089 | 108061 | 42677 | |||||||||
| 5. | г. Покачи |
|
|
|
| ||||||||||
| Материалы | 73923 | 20503 |
| 14246 | 20019 | 19155 | |||||||||
| Заработная плата (с учетом подоходного налога) | 85595 | 23740 |
| 16496 | 23180 | 22179 | |||||||||
| Единый социальный налог | 30472 | 8452 |
| 5872 | 8252 | 7896 | |||||||||
| Субподрядные организации | 119056 | 33021 |
| 22944 | 32242 | 30849 | |||||||||
| Административно-хозяйственные расходы | 8156 | 2158 |
| 1875 | 2107 | 2016 | |||||||||
| Налог на добавленную стоимость | 31322 | 8705 |
| 5986 | 8499 | 8132 | |||||||||
| Прочие налоги | 5836 | 1619 |
| 1125 | 1580 | 1512 | |||||||||
| Налог на прибыль | 7471 | 2072 |
| 1440 | 2023 | 1936 | |||||||||
| Всего: | 361831 | 100270 |
| 69984 | 97902 | 93675 | |||||||||
| ЗАО "СК Промстрой" |
|
|
|
| |||||||||||
| Материалы | 1052303 | 307875 |
| 301106 | 227569 | 215753 | |||||||||
| Заработная плата (с учетом подоходного налога) | 955828 | 283119 |
| 276954 | 209293 | 186462 | |||||||||
| Единый социальный налог | 340273 | 100791 |
| 98594 | 74508 | 66380 | |||||||||
| Субподрядные организации | 1075535 | 313744 |
| 329652 | 240771 | 191368 | |||||||||
| Административно-хозяйственные расходы | 91519 | 26813 |
| 27032 | 20222 | 17452 | |||||||||
| Налог на добавленную стоимость | 346101 | 102992 |
| 101081 | 76494 | 65534 | |||||||||
| Прочие налоги | 64438 | 18996 |
| 18964 | 14211 | 12267 | |||||||||
| Налог на прибыль | 82485 | 24315 |
| 24215 | 18193 | 15702 | |||||||||
| ИТОГО: | 4008482 | 1178645 |
| 1177658 | 881261 | 770918 | |||||||||
Таблица 3 - Платежный календарь ЗАО "ПромИнтегр" на 2008год. (тыс.руб)
| Статьи расходов и доходов | Всего за 2007 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||
| план | факт | План | Факт | План | Факт | План | факт | ||
| Денежные средства на начало периода | 4685 | 3941 | 3438 | 2269 | |||||
| Денежные поступления, всего | 3748827 | 1174859 | 1102737 | 7810876 | 725355 | ||||
| В том числе: | |||||||||
| Выручка от СМР 2007 год (с учетом авансов) | 3550342 | 1011367 | 1053494 | 773226 | 712255 | ||||
| Продажа легковых автомобилей | 8000 | 650 | 1500 | ||||||
| Продажа квартир (11 квартир) | 11095 | 8200 | 2895 | ||||||
| Продажа жилых домов (2 дома) | 17000 | 17000 | |||||||
| Выручка от СМР по объектам незавершенного производства 2006 года, сданным в 2007 году | 24000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | ||||
| Продажа долей Общества | 13948 | 13948 | |||||||
| Продажа краткосрочных финансовых вложений | 1842 | 1842 | |||||||
| Выручка от СМР 2006 года | 145000 | 139000 | 6000 | ||||||
| Взыскание просроченной дебиторской задолженности | 11450 | 1650 | 1200 | 2300 | 63000 | ||||
| Прочие поступления | 2150 | 300 | 700 | 350 | 800 | ||||
| Денежные платежи по выручке 2007 года, всего | 3245939 | 828098 | 969586 | 754297 | 693958 | ||||
| В том числе: | |||||||||
| Материалы | 87982 | 87982 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Заработная плата (с учетом подоходного налога) | 26830 | 26830 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Единый социальный налог | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Субподрядные организации | 264650 | 159744 | 104906 | 0 | 0 | ||||
| Административно-хозяйственные расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Налог на добавленную стоимость | 38153 | 38153 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Прочие налоги | 6048 | 6048 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Прочие денежные платежи, всего | 114992 | 28748 | 28748 | 28748 | 28748 | ||||
| В том числе: | |||||||||
| Капитальные вложения производственного назначения | 114992 | 28748 | 28748 | 28748 | 28748 | ||||
| Денежные средства на конец периода | 3941 | 3438 | 2269 | 4918 | |||||
Таблица 4 - Прогнозный баланс ЗАО "ПромИнтегр" на 2008 год
| АКТИВ | Код строки | На 01.01.07 | На 01.01.08 | Изменения |
| 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Нематериальные активы | 110 | 30 | 30 | 0 |
| Основные средства | 120 | 135651 | 211548 | 75897 |
| Незавершенное строительство | 130 | 1743 | 0 | -1743 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 25514 | 11566 | -13948 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
| Итого: | 190 | 162938 | 223144 | 60206 |
| 2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| запасы | 210 | 298535 | 212467 | -86068 |
| В том числе: | ||||
| сырье и материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 244329 | 190000 | -54329 |
| Затраты в завершенном производстве | 213 | 46467 | 22467 | -24000 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 2396 | 0 | -2396 |
| Товары отгруженные | 215 | |||
| Расходы будущих периодов | 216 | 5343 | 0 | -5343 |
| Прочие запасы и затраты | 217 | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 72929 | 4167 | -68762 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты ) | 230 | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты ) | 240 | 166192 | 73329 | -92863 |
| В том числе: | ||||
| Покупатели и заказчики | 241 | 112288 | 40000 | -72288 |
| Авансы выданные | 245 | 26895 | 12873 | -14022 |
| Прочие дебиторы | 246 | 27009 | 20456 | -6553 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1842 | 0 | -1842 |
| Денежные средства | 260 | 4685 | 4922 | 237 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| ИТОГО: | 290 | 544183 | 294885 | -249298 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 707121 | 518029 | -189092 |
| ПАССИВ | ||||
| 3.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
| Уставный капитал | 410 | 20 | 20 | 0 |
| Добавочный капитал | 420 | 106 | 106 | 0 |
| Резервный капитал | 430 | |||
| Фонд социальной сферы | 440 | |||
| Целевые финансирования и поступления | 450 | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 138213 | 98213 | -40000 |
| Непокрытый убыток пошлых лет | 465 | |||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | 287475 | 287475 | |
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 | |||
| ИТОГО: | 490 | 138339 | 385814 | 247475 |
| 4.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 510 | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||
| ИТОГО: | 590 | |||
| 5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 610 | |||
| Кредиторская задолженность | 620 | 568782 | 132215 | -436567 |
| В том числе: | ||||
| Поставщики и подрядчики | 621 | 458251 | 25000 | -433215 |
| Задолженность перед персоналом организации | 624 | 26830 | 1500 | -25330 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (ЕСН) | 625 | 3579 | 534 | -3045 |
| Задолженность перед бюджетом | 626 | 20611 | 34112 | 13501 |
| Авансы полученные | 627 | 39501 | 64402 | 24901 |
| Прочие кредиторы | 628 | 20010 | 6667 | -13343 |
| Задолженность участниками (учредителям) по выплате доходов | 630 | |||
| Доходы будущих периодов | 640 | |||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||
| ИТОГО: | 690 | 568782 | 132215 | -436567 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 707121 | 518029 | -189092 |
Приложение Г
Сравнительный анализ данных бухгалтерского баланса ЗАО "ПромИнтегр" по состоянию на 01.10.06 и 01.10.07
| АКТИВ | Код строки | На 01.10.06 | на 01.01.07 | изменение |
| 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Нематериальные активы | 110 | 30 | 30 | 0 |
| Основные средства | 120 | 100539 | 135690 | 35151 |
| Незавершенное строительство | 130 | 12921 | 0 | -12921 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
| Досрочные финансовые вложения | 140 | 25514 | 11566 | -13948 |
| Прочные внеоборотные активы | 150 | |||
| ИТОГО: | 190 | 139004 | 147286 | 8282 |
| 2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| запасы | 210 | 330463 | 225502 | -104961 |
| В том числе: | ||||
| Сырье и материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 275775 | 154826 | -120949 |
| Затраты в незавершенном производстве | 213 | 46467 | 66181 | 19714 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 4200 | 1222 | -2978 |
| Товары отгруженные | 215 | |||
| Расходы будущих периодов | 216 | 4021 | 3273 | -748 |
| Прочие запасы и затраты | 217 | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобре-тенным ценностям | 220 | 85584 | 20225 | -65359 |
| Дебиторская задолжен-ность (платежи по кото-рой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||
| Дебиторская задолжен-ность (платежи по кото-рой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 309571 | 142352 | -167219 |
| В том числе: | ||||
| Покупатели и заказчики | 241 | 230680 | 101740 | -128940 |
| Авансы выданные | 245 | 14139 | 24846 | 10707 |
| Прочие дебиторы | 246 | 64752 | 15766 | -48986 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1842 | 0 | -1842 |
| Денежные средства | 260 | 5599 | 3534 | -2365 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| ИТОГО: | 290 | 733059 | 391313 | -341746 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 872063 | 538599 | -333464 |
| ПАССИВ | ||||
| 3.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
| Уставный капитал | 410 | 20 | 20 | 0 |
| Добавочный капитал | 420 | 217 | 106 | -111 |
| резервный капитал | 430 | |||
| Фонд социальной сферы | 440 | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 95763 | 138213 | 42450 |
| Непокрытый убыток пошлых лет | 465 | |||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | 91268 | 135758 | 44490 |
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 | |||
| ИТОГО: | 490 | 187268 | 274097 | 86829 |
| 4.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 510 | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||
| ИТОГО: | 590 | |||
| 5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 610 | 15000 | -15000 | |
| Кредиторская задолженность | 620 | 662440 | 261797 | -400643 |
| В том числе: | ||||
| Поставщики и подрядчики | 621 | 525136 | 121349 | -403787 |
| Задолженность перед персоналом организации | 624 | 28456 | 29998 | 1542 |
| Задолженность перед государственными вне-бюджетными фондами (ЕСН) | 625 | 8353 | 3460 | -4893 |
| Задолженность перед бюджетом | 626 | 50217 | 17961 | -32256 |
| Авансы полученные | 627 | 19628 | 72028 | 52400 |
| Прочие кредиторы | 628 | 30650 | 17001 | -13649 |
| Задолженность участникам (учредите-лям) по выплате доходов | 630 | |||
| Доходы будущих периодов | 640 | |||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 7355 | 2705 | -4650 |
| ИТОГО: | 690 | 684795 | 264502 | -420293 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 872795 | 264502 | -420293 |
| АКТИВ | Код строки | На 01.10.07 | Прогноз на 01.01.08 | Изменение |
| 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Нематериальные активы | 110 | 30 | 30 | 0 |
| Основные средства | 120 | 135690 | 211548 | 75858 |
| Незавершенное строительство | 130 | 0 | 0 | 0 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 11566 | 11566 | 0 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
| ИТОГО: | 190 | 147286 | 223144 | 75858 |
| 2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| запасы | 210 | 225502 | 212467 | -13035 |
| В том числе: | ||||
| Сырье и материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 154826 | 190000 | 35174 |
| Затраты в несовершенном производстве | 213 | 66181 | 22467 | -43714 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 1222 | 0 | -1222 |
| Товары отгруженные | 215 | |||
| Расходы будущих периодов | 216 | 3273 | 0 | -327 |
| Прочие запасы и затраты | ||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 20225 | 4167 | -16058 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 142352 | 73329 | -69740 |
| В том числе: | ||||
| Покупатели и заказчики | 241 | 101740 | 40000 | -61740 |
| Авансы выданные | 245 | 15766 | 12873 | -2893 |
| Прочие дебиторы | 246 | 24846 | 20456 | -4390 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 0 | 0 | 0 |
| Денежные средства | 260 | 3234 | 4922 | 1688 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| ИТОГО: | 290 | 391313 | 294885 | -96428 |
Сравнительный анализ данных бухгалтерского баланса ЗАО "ПромИнтегр" по состоянию на 01.10.07
Приложение Д
| Недостатки | Ваш балл | Балл согласно Аргенти |
| Директор-автократ | ? | 8 |
| Председатель совета директоров является также директором | ? | 4 |
| Пассивность совета директоров | ? | 2 |
| Внутренние противоречия в совете директоров (из-за различия в знаниях и навыках) | ? | 2 |
| Слабый финансовый директор | ? | 2 |
| Недостаток профессиональных менеджеров среднего и нижнего звена (вне совета директоров) | ? | 1 |
| Недостатки системы учета: Отсутствие бюджетного контроля | 3 | |
| Отсутствие прогноза денежных потоков | ? | 3 |
| Отсутствие системы управленческого учета затрат | ? | 3 |
| Вялая реакция на изменения (появление новых продуктов, технологий, рынков, методов организации труда и т.д.) | ? | 15 |
| Максимально возможная сумма баллов | ? | 43 |
| "Проходной балл" | 10 | |
| Если сумма больше 10, недостатки в управлении могут привести к серьезным ошибкам | ||
| Ошибки | ||
| Слишком высокая доля заемного капитала | ? | 15 |
| Недостаток оборотных средств из-за слишком быстрого роста бизнеса | ? | 15 |
| Наличие крупного проекта (провал такого проекта подвергает фирму серьезной опасности) | ? | 15 |
| Максимально возможная сумма баллов | 45 | |
| "Проходной балл" | 15 | |
| Если сумма баллов на этой стадии больше или равна 25, компания подвергается определенному риску | ||
| Симптомы | ||
| Ухудшение финансовых показателей | ? | 4 |
| Использование "творческого бухучета" | ? | 4 |
| Нефинансовые признаки неблагополучия (ухудшение качества, падение "боевого духа" сотрудников, снижение доли рынка) | ? | 4 |
| Окончательные симптомы кризиса (судебные иски, скандалы, отставки) | ? | 3 |
| Максимально возможная сумма баллов | 12 | |
| Максимально возможный А-счет | 100 | |
| "Проходной балл" | 25 | |
| Большинство успешных компаний | 5-18 | |
| Компании, испытывающие серьезные затруднения | 35-70 |
Приложение Е
Сравнительный анализ бухгалтерских балансов ЗАО "ПромИнтегр" (тыс.руб.)
| Актив | Код строки | На 01.01.06 | На 01.10.07 | Изменение |
| 1 Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 110 | 4769 | 30 | -4739 |
| Основные средства | 120 | 19689 | 100539 | 80850 |
| Незавершенное строительство | 130 | 49706 | 12921 | -36785 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 23292 | 25514 | 2222 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
| Итого по разделу 1 | 190 | 97456 | 139004 | 41548 |
| II Оборотные активы | ||||
| запасы | 210 | 154313 | 330463 | 176150 |
| В том числе: | ||||
| Сырье и материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 149985 | 275775 | 125790 |
| Затраты в незавершенном производстве | 213 | 2342 | 46467 | 44125 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 1386 | 4200 | 2814 |
| Товары отгруженные | 215 | 335 | 0 | -335 |
| Расходы будущих периодов | 216 | 265 | 4021 | 3756 |
| Прочие затраты и запасы | 217 | 0 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 38962 | 85584 | 46622 |
| Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются более чем через12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||
| Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течение чем через12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 153899 | 309571 | 155672 |
| В том числе:покупатели и заказчики | 241 | 112852 | 230680 | 117828 |
| Авансы выданные | 245 | 25582 | 64752 | 39170 |
| Прочие дебиторы | 246 | 15465 | 14139 | -1326 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1587 | 1842 | 255 |
| Денежные средства | 260 | 1748 | 5599 | 3851 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 350509 | 733059 | 382550 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 447965 | 872063 | 424098 |
| ПАССИВ | ||||
| III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
| Уставный капитал | 410 | 20 | 20 | 0 |
| Добавочный капитал | 420 | 44 | 217 | 173 |
| Резервный капитал | 430 | |||
| Фонд социальной сферы | 440 | |||
| Целевые финансирования и поступления | 450 | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | |||
| Непокрытый убыток прошлых лет | 470 | 49577 | 95763 | 46186 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 465 | 91268 | 91268 | |
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 | |||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 49641 | 187268 | 137627 |
| IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 510 | |||
| Прочие долго срочные обязательства | 520 | |||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | |||
| V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 610 | 260 | 15000 | 14740 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 398064 | 662440 | 264376 |
| В том числе: | ||||
| Поставщики и подрядчики | 621 | 292755 | 525136 | 232381 |
| Задолженность перед персоналом организации | 624 | 12274 | 28456 | 16182 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (ЕСН) | 625 | 26987 | 8353 | -18634 |
| Задолженность перед бюджетом | 626 | 28738 | 50217 | 21479 |
| Авансы полученные | 627 | 1086 | 19628 | 18542 |
| Прочие кредиторы | 628 | 36224 | 30650 | -5574 |
| Задолженность участникам (учредителям по выплате доходов) | 630 | |||
| Доходы будущих периодов | 640 | 0 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 7355 | 7355 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||
| ИТОГО по разделу IV | 690 | 398324 | 684795 | 286471 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 447965 | 872063 | 424098 |
Приложение Ж
Методика расчета показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия
1.Показатели рентабельности
1.1 рентабельность производственной деятельности (Рпд):
Рпд = Прп / Зпр,
Рпд = ЧП / Зпр,
Где Прп – стр.029 формы №2;
Зрп – стр.020 формы №2
ЧП – стр 160 формы №2
1.2 рентабельность продаж (Рп)
Рп = ПРП / В,
Рп = ЧП / В,
Где Прп – стр. 029 формы № 2;
В – стр. 010 формы №2;
ЧП – стр. 160 формы №2.
1.3 рентабельность капитала (Рк):
Рк = Прп / (( К на начало отчетного периода + К на конец отчетного периода) / 2 ),
Где Прп – стр. 029 формы №2;
К - стр. 700 формы №1;
ЧП – стр. 160 формы №2
2. Показатели финансовой устойчивости
2.1 чистые активы (ЧА):
ЧА = активы – пассивы,
Где активы (по форме №1) = (стр.110 + стр.120 + стр.130 + стр.140 + стр.150 + стр.210 + стр.220 + стр.230 + стр.244 + стр.250 + стр.260 +стр.270),
пассивы (по форме №1) = (стр. 450 + стр.590 + стр.610 + стр.620 + стр.630 + стр.650 + стр.660)
2.2 разница рентабельного собственного капитала и уставного капитала (Разн):
Разн = ЧА – уставный капитал,
Где уставный капитал – стр.410 формы №1
2.3 коэффициент автономии (Кав):
Кав = ЧА / общая величина источников,
Где общая величина источников – стр.700 формы №1
2.4показатели обеспеченности запасов источниками формирования:
Собственные оборотные средства (Сос):
Сос = Разн + стр. 190 форма №1+ стр. 230 формы №1
Долгосрочные источники формирования запасов (Дифз):
Дифз = Сос + стр. 590 форма №1
Общая величина основных источников формирования запасов (Овоифз):
Овоифз = Дифз + стр. 610 формы № 1
Излишек или недостаток собственных оборотных средств (И(Н)Сос):
(И(Н)Сос) = Сос – стр. 210 формы № 1 – стр. 220 формы №1
Излишек или недостаток долгосрочных источников формирования запасов (И(Н)Дифз):
(И(Н)Дифз) = Дифз – стр.210 формы № 1 – стр.220 формы №1
Излишки или недостаток общей величины основных источников формирования запасов (И(Н)Овоифз):
(И(Н)Овоифз) = Овоифз – стр. 210 формы № 1 – стр.220 формы № !
3. Показатели ликвидности
3.1 ликвидность баланса (по форме № 1):
А1›= П1
А2›=П2
А3›=П3
А4‹=П4
Где А1=стр.250+стр.260;
А2=стр.240+стр.270;
А3=стр.210-стр.216+стр.220;
А4=стр.110+стр.120+стр.130+стр.140+стр.150+стр.216;
П1=стр.620;
П2=стр.610+стр.650;
П3=стр.590;
П4=стр.490;
3.2 коэффициент текущей ликвидности (Ктл):
Ктл (по форме № 1)=(( стр.210+стр.220+стр.230+стр240+стр.250+стр.260-стр.230-стр.245-стр246( целиком или часть строки, в зависимости от состава данных, включенных в данную строку)) / (стр.610+стр.620-стр.627-стр.628(в части НДС, начисленного "по отгрузке")
3.3 критический коэффициент ликвидности (Ккл):
Ккл (по форме №1) = ((стр.230+стр.240+стр.250+стр.260-стр230-стр.245-стр.246(целиком или часть строки, в зависимости от состава данных, включенных в данную строку)) / (стр.610+стр.620-стр.627-стр.628(в части НДС, начисленного "по отгрузке")
3.4 коэффициент абсолютной ликвидности(Кал):
Кал (по форме №1) = (стр.250+стр.260) / (стр.610+стр.620-стр.627-стр.628) (в части НДС, начисленного "по отгрузке")
4. показатели платежеспособности
4.1собственный оборотный капитал (Сок):
Сок = капитал и резервы – внеоборотные активы,
Где капитал и резервы – стр.490 формы №1;
Внеоборотные активы – стр.190 формы №1
4.2 коэффициент долгосрочной платежеспособности (Кдп):
Кдп = заемный капитал или долгосрочные кредиты и займы / собственный капитал
Где заемный капитал или долгосрочные кредиты и займы – стр.590 формы №1; собственный капитал – стр.490 формы № 1
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 90; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!