СМЕШАННОЕ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ И ЕГО РАЗНОВИДНОСТИ
Смешанное страхование жизни – вид личного страхования, предусматривающий обязательную выплату установленной денежной ∑ страхователю (застрахованному) за счет объединения страховых рисков с разными и противоположными последствиями, т.е. дожитие до определенного срока или смерти в течение этого периода.
1) выплатить страховую сумму немедленно после смерти застрахованного, если она произойдет раньше окончания срока действия договора (временное страхование);
2) выплатить страховую сумму в момент окончания срока действия договора, если застрахованный продолжает жить.
Разновидности смешанного страхования:
- с удвоенной защитой. Страховая сумма на случай жизни в два раза превышает страховую сумму на случай смерти застрахованного;
- возрастающее. Страховая сумма на случай смерти увеличивается в течение срока действия страхования, в то время как сумма сбережения остается неизменной с начала страхования или также увеличивается;
- страхование на фиксированный срок. Страховщик обязуется выплатить страховую сумму в момент заключения срока действия страхования, несмотря на то, жив или умер застрахованный к концу этого срока.
Посредством смешанного страхования по существу страховщик гарантирует выплату капитала назначенным выгодополучателям в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора или в случае окончания срока действия договора, если к тому времени застрахованный еще жив. Уплата премий прекращается вместе со сроком действия договора страхования или в связи со смертью застрахованного, если она происходит раньше.
|
|
|
КОЛЛЕКТИВНОЕ СТРАХОВАНИЕ, ПОРЯДОК ЕГО ПРОВЕДЕНИЯ
Договор о страховании жизни может заключаться в отношении рисков, связанных как с одним лицом, так и с группой лиц. Групповое, или коллективное, страхование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом и в силу закона РФ.
Коллективное страхование производится для обеспечения страховой защиты туристов, путешественников, поэтому этот вид страхования является обязательным в соответствии с указом президента РФ № 750 «Об обязательном личном страховании пассажиров, путешественников, туристов».
Основные виды коллективного страхования:
· временное возобновляемое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных выплат или с ними;
· страхование с замедленной выплатой капитала;
· ренты по вдовству, сиротству и инвалидности;
· ренты на случай пенсии.
Общий размер страховых сумм для каждого члена застрахованной группы может увеличиваться или уменьшаться, когда подобные увеличения или уменьшения не противоречат выполнению оговоренных пунктов.
|
|
|
Изменение страховых ∑ вступает в силу с даты извещения, когда изменения были приняты страховой компанией. В договор о страховании могут включаться недееспособные граждане. Возраст выхода из числа участников застрахованной группы ограничивается 65 годами.
ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ФИНАНСОВУЮ УСТОЙЧИВОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВЩИКА
Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховой организации по страховому фонду. В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страховых резервов, которая достигается при неуклонном росте числа страхователей. Финансовая устойчивость какого-либо вида страхования зависит от числа договоров и тарифной ставки. Страховые компании заинтересованы в увеличении страхового резерва.
Под платежеспособностью страховой компании следует понимать способность страховой организации выполнять все свои обязательства по страховым выплатам за счет средств страховых резервов и достаточного размера собственных свободных средств.
|
|
|
Факторы, обеспечивающие платежеспособность страховой компании:
- достаточный собственный капитал;
- обязательства (включая технические резервы);
- размещение активов (инвестиционная деятельность);
- объем ответственности по каждому отдельному договору страхования;
- количество заключенных договоров.
Для количественной оценки финансовой устойчивости и платежеспособности применяется ряд показателей. Одним из показателей, характеризующих финансовую устойчивость страховой организации, является коэффициент собственного капитала (К), или коэффициент собственности:
К=Кс*100/О+Кс
где Кс - собственный капитал страховой организации; О - общая сумма обязательств страховщика.
Коэффициент собственности определяет долю (в процентах) собственного капитала в общей величине капитала по итогу бухгалтерского баланса. Высокий уровень коэффициента (до 100%) характеризует финансовую независимость, устойчивость страховщика, гарантирует выполнение им обязательств перед страхователями (выгодоприобретателями), другими кредиторами.
В анализе и оценке финансового состояния страховщика может применяться также коэффициент заемного капитала страховой организации К3:
|
|
|
К3 = 3-100/3 + Кс,
где 3 - заемный капитал страховой организации; Кс - собственный капитал страховщика.
Этот коэффициент выражает долю (в процентах) заемных (привлеченных) средств в общей величине используемого капитала по итогу бухгалтерского баланса. Он является обратным показателем по отношению к коэффициенту собственного капитала. Нормальным в зарубежной практике считается коэффициент заемного капитала на уровне 30-40%.
Для количественной оценки платежеспособности страховщика применяются: коэффициент общей (текущей) ликвидности КоЛ, коэффициент срочной ликвидности Ксл и коэффициент обеспеченности собственными средствами Коб:
Кол=Ао/Ок
где А0 - оборотные активы страховой компании (сумма итогов разделов II и III актива баланса);
Ок - сумма краткосрочных (до 1 года) обязательств страховой организации:
- страховых резервов по договорам рисковых видов страхования сроком до 1 года (включительно);
- страховых резервов по договорам страхования жизни на 1 годи по договорам, действующим более 1 года, краткосрочных кредитови займов;
- прочих видов краткосрочной задолженности.
Коэффициент общей (текущей) ликвидности характеризует общую обеспеченность страховой компании оборотными средствами для погашения краткосрочных обязательств в течение текущего года. Он определяет, сколько рублей стоимости оборотных активов покрывают 1 руб. краткосрочных обязательств.
Если Кол меньше 1,0, это свидетельствует о недостатке оборотных активов для погашения краткосрочных обязательств, о финансовом риске и возможной угрозе платежеспособности. Низкий уровень ликвидности может быть результатом:
- несоблюдения страховщиком нормативного размера соотношения между его активами и обязательствами;
- проведения страхования недостаточно и всесторонне оцененных объектов и присущих им рисков, следствием чего является увеличение убыточности страховой суммы;
- увеличения дебиторской задолженности и действия других факторов.
В зарубежной практике нормальным считается коэффициент общей ликвидности в пределах от 1 до 2.
Коэффициент срочной ликвидности (Ксл) рассчитывается поформуле
Ксл=Ав/Ос
где Ав - высоколиквидные активы страховщика (денежные средства, государственные ценные бумаги, депозитные банковские вклады и другие активы, быстро трансформируемые в денежные средства и обеспечивающие осуществление квартальных, месячных платежей (расчетов) страховой организации);
Ос - срочные обязательства страховой компании по данному текущему кварталу, месяцу: текущие страховые выплаты; погашение кредитов и займов; расчеты с перестраховщиками и участниками совместного страхования (в том числе по соглашению о страховом пуле), бюджетом и внебюджетными фондами, прочими кредиторами. Коэффициент срочной ликвидности определяет обеспеченность страховой организации высоколиквидными активами для выполнения своих обязательств в текущем квартале или месяце. В случае, когда КсЛ более 1,0, страховая организация полностью обеспечена высоколиквидными активами и имеет высокий уровень платежеспособности. При Ксл менее 1 ,0 страховая компания испытывает недостаток средств для выполнения своих обязательств. Нормальным считается коэффициент срочной ликвидности в пределах от 1 до 2.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Коб) рассчитывается по формуле
Коб=С/Ао
где С - собственные оборотные средства страховой компании, определяемые как разность между итогом раздела I пассива баланса (собственные средства) и разделом I актива баланса (стоимость основных средств и прочих внеоборотных активов);
А0 - оборотные активы страховой компании (сумма итогов разделов II и III актива баланса).
Коэффициент обеспеченности страховщика собственными оборотными средствами характеризует финансовое состояние и меру способности страховой компании рассчитываться с кредиторами за счет собственных средств. Этот коэффициент не должен быть менее 0,5. Если Коб > 0,5, то страховщик, без опасений обанкротиться, в состоянии выполнять свои обязательства перед кредиторами. При Ков < 0,5 наступает угроза утраты платежеспособности и вероятности банкротства [4; с. 170].
Дата добавления: 2019-02-12; просмотров: 188; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!