Классификация кредитов
По назначению кредита:
- потребительский
- промышленный
- торговый
- сельскохозяйственный
- инвестиционный
По срокам пользования кредитом:
- до востребования
- срочные, которые подразделяются на краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные
По размерам кредита:
- крупные
- средние
- мелкие
По обеспечению:
- необеспеченные (бланковый)
- обеспеченный (делится на залоговые, гарантированные, застрахованные)
По способу выдачи кредита:
- ссуды компенсационные - денежные средства, направляемые на расчетный счет, для последующего их использования на различные цели
- ссуды платежные - денежные средства, направляемые на оплату денежных документов заемщика
По методам погашения кредита:
- погашаемые в рассрочку
- погашаемые единовременно
Несмотря на различие форм взаимодействия банков и малого бизнеса, основная роль принадлежит банковскому кредитованию. В практике коммерческих банков наиболее приоритетными считаются:
• кредиты, предоставляемые под гарантию;
• кредиты на развитие внешней торговли;
• прямые ссуды;
• кредиты для приведения предприятий малого бизнеса в соответствие с требованиями законодательства;
• кредиты предприятиям, занимающимся развитием на местном уровне;
• кредиты на мероприятия по защите окружающей среды;
• кредиты для поддержки предпринимателей с физическими или иными недостатками.
Перед банком развития малого бизнеса стоят следующие задачи:
|
|
|
• поддержка существующих и вновь учреждаемых предприятий на основе долгосрочных кредитов;
• создание рыночной сети «инвестор — проводящий банк — банк-посредник — конечный заемщик»;
• аккумуляция и перераспределение на рынках капиталов дешевых денежных средств для льготного кредитования предприятий малого бизнеса.
Основные условия предоставления кредита выглядят примерно следующим образом. Программа содействия развитию малого бизнеса в России предусматривает предоставление кредитов действительно предприятиям малого бизнеса. Ссуды выдаются только предприятиям с российским капиталом. На их получение могут претендовать лишь частные фирмы и предприятия. В исключительных случаях могут быть рассмотрены заявки фирм с частичным государственным участием.
Для начинающих предприятий обязательным условием рассмотрения кредитной заявки является способность их владельцев покрыть собственным капиталом в форме денежных средств не менее 30% начальной стоимости проекта. Целевое назначение ссуды — инвестиции в основной капитал, главным образом в приобретение оборудования и расширение производства.
Рассмотрим ключевые моменты кредитования малого бизнеса. В основу проектного кредитования заложена идея финансирования инвестиционных проектов за счет доходов, которые принесет создаваемое или реконструируемое предприятие в будущем. За счет этих доходов обеспечиваются организуемое банками финансирование и возвратность инвестиций.
|
|
|
Важным условием выдачи кредита является его обеспечение. Обеспечение кредита — это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученной ссуды и уплаты процентов. Основными видами обеспечения кредита могут быть поручительство, гарантия, залог и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Поручителем или гарантом может являться любой хозяйствующий субъект (банк, предприятие, ассоциация и др.).
Банковский кредит выдается на определенный срок под определенный кредитный процент. Он может выдаваться под долговое обязательство, именуемое векселем. Одна из форм банковского кредита состоит в том, что банк разрешает фирме расходовать деньги сверх суммы на ее расчетном счете. Такой кредит называется овердрафтом, за него также уплачивается процент банку.
Факторинговые компании предназначены для выполнения ряда комиссионно-посреднических услуг, оказываемых компанией предприятиям малого бизнеса в процессе осуществления последними расчетов за товары и услуги и сочетающихся, как правило, с кредитованием их оборотных капиталов. Основная цель факторинговых компаний — инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.
|
|
|
Факторинг - приобретение права на взыскание долгов, на перепродажу товаров и услуг с последующим получением платежей по ним. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности, при которой фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риски.
Основные преимущества для каждого субъекта факторинговых отношений:
1. Поставщик, который произвел отгрузку продукции потребителю, может сразу получить от фактора (финансового агента) плату за отгруженный товар, не дожидаясь срока расчета с покупателем, что предотвращает длительные кассовые разрывы, позволяет увеличить объем продаж и конкурентоспособность, предоставляя покупателям льготные условия (отсрочку) оплаты товара под надежную гарантию. Применение факторинга позволяет получить кредит до 80-90 % от стоимости поставляемого товара;
|
|
|
2. Покупатель получает товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3-х месяцев); увеличивает объем закупок; сводит к минимуму риск получения некачественного товара и ускоряет оборачиваемость средств;
3. Банки, иные кредитные организации и специализированные организации, выкупающие денежные требования (финансовые агенты), расширяют с помощью факторинга круг оказываемых услуг, добиваются дополнительных доходов. Так финансовый агент получает не только доходы по кредиту, комиссионное вознаграждение за досрочное финансирование, но и комиссию за оказание иных финансовых услуг в рамках факторингового обслуживания.
4. Можно выделить две основные схемы факторинга, вокруг которых строятся все существующие виды факторинга: факторинг с правом регресса и факторинг без права регресса. Под регрессом понимается поручительство клиента перед Фактором за исполнение дебитором своих обязанностей по оплате товара. При факторинге с правом регресса клиент обычно уверен в платежеспособности дебитора и перекладывает на Фактора только риски ликвидности (риски просрочки платежа со стороны дебитора), льготный период (период от момента окончания отсрочки платежа до момента выставления регресса клиенту). В случае неплатежа дебитора клиент обязуется вернуть Фактору предоставленное финансирование. Следующая схема факторинга, более дорогостоящая безрегрессная схема, чаще всего бывает интересна организациям, не уверенным в платежеспособности своих дебиторов
Источниками формирования средств для факторинга являются собственные средства банка (прибыль, фонды), привлеченные и заемные средства. Соотношение между ними устанавливается правлением банка. Собственные средства факторинговый отдел получает от своего банка и в дальнейшем их прирост осуществляется за счет прибыли от проводимых им операций. При потребности отдела в привлечении сверхплановых кредитов для выполнения своих обязательств, банк может предоставить ему краткосрочный кредит. Отдел также может привлекать средства в срочные депозиты. Проведем сравнение коммерческого кредита и факторинга и сведем это в таблице. Из данного сравнения видно, что ни чего общего между коммерческим кредитом и факторингом нет. Но при сравнении видно превосходство факторинга над кредитом для мелких и средних предприятий.
| Кредит | Факторинг |
| Кредит возвращается банку заемщиком | Факторинговое финансирование погашается из денег, выплачиваемых дебиторами клиента |
| Кредит выдается на фиксированный срок | Факторинговое финансирование выплачивается на срок фактической отсрочки платежа |
| Кредит выплачивается в обусловленный кредитным договором день | Факторинговое финансирование выплачивается в день поставки товара |
| Кредит, как правило, выдается под залог | Для факторингового финансирования никакого обеспечения не требуется |
| Кредит выдается на заранее обусловленную сумму | Размер фактического финансирования не ограничен и может безгранично увеличиваться по мере роста объема продаж клиента |
| Кредит погашается в заранее обусловленный день | Факторинговое финансирование погашается в день фактической оплаты дебитором поставленного товара |
| Для получения кредита необходимо оформлять огромное количество документов | Факторинговое финансирование выплачивается автоматически при предоставлении накладной и счета-фактуры |
| Погашение кредита не гарантирует получение нового | Факторинговое финансирование продолжается бессрочно |
| Затраты на уплату процентов по банковскому кредиту относятся на себестоимость в пределах учетной ставки ЦБ РФ плюс 3% | Затраты на уплату факторинговой комиссии относятся на себестоимость полностью |
| При кредитовании помимо перечисления денег банк не оказывает заемщику никаких услуг | Факторинговое финансирование сопровождается управлением дебиторской задолженностью |
Рис. Схема факторингового обслуживания
Дата добавления: 2015-12-16; просмотров: 17; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!