Понятие легализации (отмывания) денежных средств, приобретенных преступным путем в действующем уголовном законодательстве России и в международных документах
ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ. 3 ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНСТИТУТА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ В УГОЛОВНОМ ПРАВЕ. 5 1.1.Понятие и общественная опасность легализации преступных доходов. 5 1.2.Понятие легализации (отмывания) денежных средств, приобретенных преступным путем в действующем уголовном законодательстве России и в международных документах. 11 ГЛАВА II. ЮРИДИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ СОСТАВОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ.. 19 2.1.Объективные признаки легализации преступных доходов. 19 2.2. Субъективные признаки легализации преступных доходов. 23 2.3.Квалифицирующие признаки. 24 ГЛАВА III. ВОЗМОЖНОСТИ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА.. 27 ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 29 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.. 31
ВВЕДЕНИЕ
Направления по обеспечению устойчивого экономического роста в Российской Федерации, спокойствия населения и общественной безопасности многие исследователи связывают с устранением негативного и незаконного воздействия так называемых «грязных денег», т.е. денег, полученных преступным путем.
Полученные таким путем денежные средства не только оказывают негативное влияние на вектор экономического развития, поскольку они не нацелены на позитивное, легальное воспроизводство сферы экономики. Эти средства широко используются в непроизводительных, социально не одобряемых обществом целях, для личного незаконного обогащения, расширения масштабов коррупции, организованных форм преступной деятельности и терроризма.
|
|
|
Актуальность выбранной темы заключается в том, что преступные посягательства, связанные с возникновением «грязных денег», т.е. легализацией (отмыванием) преступных доходов, представляют чрезвычайную опасность для развития экономического роста в Российской Федерации, так как посягают на целостность и дальнейшее развитие государства.
Предметом данной курсовой работы являются правовые нормы, закрепляющие ответственность, возникающую при легализации (отмывании) преступных доходов.
Объектом курсовой работы выступает уголовная ответственность, возникающая при легализации (отмывании) преступных доходов.
Цель представленной курсовой работы заключается в уголовно-правовой характеристике таких преступлений, которые приводят к возникновению грязных денег.
Достижение этой цели предполагает решение следующих задач:
- охарактеризовать понятие и общественную опасность легализации преступных доходов;
- рассмотреть понятие легализации (отмывания) денежных средств, приобретенных преступным путем в отечественном и международном законодательстве;
|
|
|
- проанализировать объективные признаки легализации преступных доходов;
- рассмотреть субъективные признаки легализации преступных доходов;
- выявить квалифицирующие признаки легализации преступных доходов;
- определить возможности финансового мониторинга.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, включающих пять параграфов, заключения, списка литературы.
ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНСТИТУТА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ В УГОЛОВНОМ ПРАВЕ
Понятие и общественная опасность легализации преступных доходов
В нашей стране термин «легализация» (отмывание) впервые был включен в статью 174 действующего Уголовного кодекса РФ в 1996 г.[1] Хотя этот термин использовался только в названии статьи без определения его содержания, российские правоведы были уверены, что под пониманием легализации денежных средств понимают совершение финансовых oопераций с денежными средствами или другим имуществом, которое приобретено завeдомo незаконным путем.
Ю.В. Коротков понятие легализации определяет как «процесс умышленного сокрытия происхождения доходов путем искажения информации о подлинном их характере, источнике, местонахождении, праве собственности на доходы либо иных прав на них, совершение сделок с незаконными доходами в целях последующего ввода их в юридически легальном виде в различных формах (приобретение движимого или недвижимого имущества, инвестирование в легальную экономическую деятельность) в официальный экономический оборот»[2].
|
|
|
К.В. Тетюков определяет легализацию (отмывание) как «совершение любых действий, связанных с возникновением, изменением или прекращением гражданских прав на имущество, приобретенное в результате совершения преступления»[3].
Ю.В. Трунцевский, В.Б. Букарев и Н.А. Шулепов утверждают, что незаконное отмывание доходов, приобретенных преступным путем, способствует преступной криминализации практически всей системы общественных отношений в современной России. Данное социально-негативное явление приобрело международный характер и в настоящее время создает финансовую базу для существования преступности, в том числе организованной и транснациональной. Накопление капитала преступными формированиями, внедрение его в экономический оборот, а также использование за пределами страны позволяют получать значительные преимущества в конкурентной борьбе, создают неблагоприятный инвестиционный климат и негативно влияют на развитие национальной экономики. Привлечение средств из преступных источников вызывает, в свою очередь, дестабилизацию финансовых отношений, угрожает стабильности банковской системы в целом[4].
|
|
|
Социальная опасность отмывания доходов от преступления определяется тем, что оно усложняет выявление и преследование корыстных преступлений, а также изъятие доходов от преступной деятельности[5].
С точки зрения права, легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, означает придание правомерного вида финансовым операциям и иным сделкам с денежными средствами и иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. К основным целям легализации финансовых средств и имущества относятся:
а) «маскировка» источника происхождения и принадлежности;
б) придание им видимости законных (легальных) средств и имущества;
в) обеспечение организованных форм преступной деятельности и терроризма за счет легализованных финансовых средств с использованием банковских операций и имущества с использованием иных способов придания ему правомерного вида.
По мнению В.П. Ревина и Я.Г. Стахова «легализация денежных средств, полученных преступным путем, постоянно сопровождается изменением форм обращения, например, трансформацией наличных денег в безналичные и, наоборот, безналичных денег в наличные. Существует два основных направления легализации финансовых средств с использованием банков и иных коммерческих структур:
а) легализация наличных денежных средств, используя способы их отмывания и мошенничество. Это направление используется для введения в легальную финансовую систему денежной массы, полученной в результате организованной преступной деятельности (торговли наркотиками, оружием, проституции, коррупции, вымогательства и др.). Основные операции при использовании отмывания финансовых средств в РФ, на долю которых приходится около 65% незаконных операций, осуществляются через компании-однодневки. Эти операции позволяют получать наличные деньги, для последующего увода их в тень и использования для личного обогащения собственников и менеджмента либо финансовой поддержки преступной деятельности, которые часто используются для последовательного приумножения преступных доходов или получения «покровительства» со стороны преступных структур;
б) перевод наличных денежных средств, используя способы отмывания в безналичную форму. Перевод наличных денег в безналичные, платежные документы или ценные бумаги обусловливает определенную безопасность их хранения и устраняет трудность перемещения, поскольку доход от преступных деяний выражается нередко в астрономических цифрах. В этой связи становятся очевидными преимущества безналичных денег при их хранении, безналичных электронных переводах, при перемещении, чем пользуются и соответствующие коммерческие, и транснациональные преступные структуры, и террористы.
Они могут использоваться для финансирования любых видов запрещенной и иной преступной деятельности в любых частях мира. Об этом свидетельствуют, например, результаты расследования деятельности террористов, совершающих преступления в регионе Северного Кавказа, прежде всего в Чеченской Республике, Ингушетии, Дагестане, которые раскрывали источники финансирования указанных преступных действий и были связаны с финансированием радикальными исламскими организациями и отдельными лицами»[6].
Доходы, полученные преступным путем, могут использоваться на следующие цели:
1) покрытие текущих расходов преступников и их окружения (на организацию преступлений и на потребление);
2) накопление (в виде наличных денежных средств, драгоценностей, иных предметов роскоши и т.п.);
3) развитие преступной деятельности (расширение основного вида деятельности и ее диверсификация);
4) инвестиции в легальную экономику (размещение на финансовом рынке, приобретение недвижимости и т.п.).
Прибыли от тех или иных преступлений в итоге нацелены на некие экономические отношения, дабы придать извлеченной выгоде законную форму. Мотив такого желания, в первую очередь, - страх перед возможностью насильственного вмешательства государства, способного с помощью наложения ареста на имущество, конфискации, обложения налогом или штрафных санкций изъять либо приуменьшить нелегально полученные средства. Каждодневная реализация или же легализация преступных доходов вызывают в преступнике чувство некоторого облегчения, ибо эти незаконно приобретенные имущественные ценности утрачивают свою связь с теми или иными конкретными преступлениями. И если государственным органам власти (или жертвам преступления) не удается эту связь установить, тогда преступник способен криминальные прибыли открыто использовать в своих интересах. Таким образом, чем шире возможности государственного насильственного вмешательства при изъятии криминальной прибыли, тем актуальнее для преступника необходимость перемещения или преобразования в те или иные формы нелегального имущества. И чем чаще он должен его передвигать и преобразовывать, тем большие шансы у государственных органов обнаружить нелегальные имущественные ценности и конфисковать их. Следует заметить, что понятие «отмывание денег» соотносится не только с наличными средствами на счетах и вне их, но и с ценными бумагами, долговыми обязательствами, драгоценностями, а иной раз - сырьевыми материалами, целенаправленно переправляющимися по каналам легальных и нелегальных экономических операций с целью сокрытия своего преступного происхождения. Общий принцип действия при отмывании денег отсутствует.
Тактические же методы разнообразны. Например, незаконные прибыли от уличной торговли наркотиками или оружием сначала появляются в виде наличных денег и отмываются в виде прямой закупки и перепродажи товаров. Имущественные ценности, которые перемещаются исключительно в криминальной или теневой среде, конечно же, трудно обнаружить: редко удается доказать существование предметной связи с конкретным преступлением.
Однако как только преступник помещает имущественные ценности в регулируемый экономический цикл, например, вносит наличные деньги на банковский счет, появляется возможность государственного вмешательства. Зато отмывание денег, связанных с экономическими преступлениями, происходит на основе многочисленных комплексных примеров, где часто используются разнообразные финансовые инструменты. При этом незаконное имущество часто пересекает в течение этого процесса многие государственные границы. На основе типичных примеров отмывания денег в течение десятилетий можно выделить три фазы, которые дифференцированы в разные переплетающиеся формы, каждая из которых представляет отдельную тему в этом процессе. Поэтому классическое определение с точки зрения принципа действий при отмывании денег исходит из следующей модели.
1. Размещение: в первой фазе лицо пытается разместить преступно приобретенные имущественные ценности в формальные финансовые системы, чтобы доходы стали обезличенны и мобильны.
2. Разбивка: во второй фазе криминальные и легально приобретенные имущественные ценности смешиваются, а зачастую незаконные доходы уходят за пределы страны или же их происхождение стирается иным образом. То есть в этой фазе имущественные ценности нередко меняют свое агрегатное состояние, заменяются или используются в качестве действительной или выдуманной ответной услуги, вознаграждения.
3. Интеграция: в третьей фазе преступник пытается разными способами отмытые имущественные ценности снова ввести в легальный экономический цикл, при этом он инвестирует их или приобретает предметы роскоши - виллы, автомобили, иное имущество[7].
Возможности легализации незаконных доходов во многом зависят от состояния и качества нормативно-правового регулирования финансовой системы РФ, добросовестного контроля за финансовыми операциями, проводимыми банковскими и иными кредитно-финансовыми учреждениями, упорядочения организационных аспектов противодействия легализации и взаимодействия всех заинтересованных органов и организаций. В указанных учреждениях нередко параллельно идут законные операции и процессы получения и легализации незаконных доходов.
Понятие легализации (отмывания) денежных средств, приобретенных преступным путем в действующем уголовном законодательстве России и в международных документах
Процесс активизации разработки российской нормативной правовой базы и создание организационной структуры, позволившие вывести работу по противодействию легализации преступных доходов на уровень международных стандартов, отчасти стимулировало присоединение Российской Федерации к Конвенции Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности»[8] от 8 ноября 1990 г. (ратифицирована в 2001 г.). В кратчайшие сроки после ратификации указанной Конвенции в Российской Федерации были предприняты меры по совершенствованию нормативной правовой базы. В частности, 7 августа 2001 г. был принят Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»[9], модифицированы административно-правовые и уголовно-правовые нормы.
Кроме того, создавались организационные предпосылки для оптимизации борьбы с отмыванием незаконно полученных финансовых средств. К их числу прежде всего следует отнести разработку системы контроля по противодействию отмыванию денежных средств в Банке России, создание в июне 2002 г. Комитета по финансовому мониторингу (ныне Федеральная служба финансового мониторинга), вхождение России в «Эгмонт Групп» - международную организацию, объединяющую подразделения финансовой разведки 72 стран мира, активизацию деятельности правоохранительных и иных органов РФ, а также предпринятые меры по совершенствованию международного сотрудничества.
Дальнейшей разработке проблемы противодействия легализации преступных доходов на международном уровне способствовала инициатива Совета Европы по подготовке конвенции, направленной непосредственно на борьбу с обращением преступных доходов. Понимание «отмывание» в Венской конвенции точно охарактеризовало его сущность и заключенная в г. Страсбурге 1990 г. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбургская конвенция) содержит в целом аналогичную формулировку (п. 1 ст. 6).
Системный подход к проблеме противодействия легализации преступных доходов, апробированный Венской конвенцией ООН, использован в Конвенции Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию (заключена в г. Страсбурге 27 января 1999 г.), Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15 ноября 2000 г. Резолюцией 55/25 на 62-м пленарном заседании 55-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН) и Конвенции ООН против коррупции (принята в г. Нью-Йорке 31 октября 2003 г. Резолюцией 58/4 на 51-м пленарном заседании 58-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН).
Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности от 15 ноября 2000 г. относит легализацию (отмывание) преступных доходов к преступлениям международного характера (ст. 6), которые представляют угрозу для экономической безопасности нескольких государств.
Далее, Конвенция ООН против коррупции (ст. 14) содержит схожее описание превентивных мер в отношении «отмывания», дополняя их более современными механизмами.
Среди важных документов, следует отметить принятую 16 мая 2005 г. в Варшаве Конвенцию Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (так называемая Варшавская конвенция).
Источником европейского законодательства о противодействии легализации преступных доходов являются также директивы о борьбе с отмыванием денег. В 2005 г. Евросоюз принял третью Директиву о борьбе с отмыванием денег 2005/60/ЕС. Вступив в силу согласно договоренности между членами ЕС по истечении двух лет с момента публикации в Официальном журнале Европейского Союза, данная Директива заменила собой Директиву ЕЭС о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег 91/308/ЕЕС 1991 г., действовавшую с учетом изменений и дополнений, внесенных в 2001 г.
В Директиве 1991 г. давалось определение отмывания денег, предусматривалась обязанность идентификации клиентов, хранения документов, информирования властей о фактах отмывания денег, создании процедур внутреннего контроля. Во второй Директиве о борьбе с отмыванием денег круг учреждений был значительно расширен, включив в себя целый ряд видов деятельности нефинансового характера.
Третья Директива о борьбе с отмыванием денег основывается на существующем законодательстве ЕС и 40 рекомендациях ФАТФ. Помимо компаний и учреждений финансового сектора, действие третьей Директивы распространяется также на юристов, нотариусов, бухгалтеров, агентов по торговле недвижимостью, казино, трастовые компании и лиц, занимающихся предоставлением услуг предприятиям, поставщиков товаров в части сделок, платежи по которым производятся наличными в сумме, превышающей 15 тыс. евро. Данные лица обязаны идентифицировать клиентов, выгодоприобретателей, сообщать о подозрительных сделках в финансовые разведки, обучать персонал.
Одним из основных международных стандартов, закрепленных в рекомендациях ФАТФ, является принцип «знай своего клиента», что означает жесткие правила идентификации клиентов. Обычно требование идентификации распространяется не только на физических и юридических лиц, осуществляющих крупные или подозрительные операции, но и на определенный круг операций, определяемых по сумме и характеру. Законы многих стран в связи с требованием обязательной идентификации запрещают открывать анонимные счета или счета на предъявителя. В отдельных случаях законодательство специально оговаривает, в каких случаях не требуется проведение идентификации. В частности, законодательство Швейцарии предусматривает такую возможность для пенсионных фондов, имеющих государственное страхование. Система сбора и предоставления регулирующим органам информации о подозрительных сделках складывалась на протяжении последних десятилетий. Это - центральное звено, обеспечивающее эффективность различных способов борьбы с легализацией преступных доходов.
Первоначально такая система во многих странах была крайне слабой, а требование о сборе и предоставлении информации было не обязательным. Организации предоставляли информацию не систематически и на добровольной основе. В настоящее время такая система стала обязательной в вопросах, касающихся финансовых учреждений и курирующих их органов, а во многих странах и для других организаций. В США эта система получила название системы обязательной отчетности[10].
Жесткие правила соблюдения банковской тайны являются одним из основных препятствий для эффективного функционирования системы сбора и передачи информации о подозрительных сделках. В соответствии с рекомендациями ФАТФ законодательство различных стран по борьбе с отмыванием денег снимает с организаций, осуществляющих идентификацию и предоставляющих компетентным органам сведения о подозрительных сделках, требование профессиональной секретности (даже если подозрения оказались ложными).
В соответствии с рекомендациями ФАТФ страны должны обеспечить свое включение в систему международной кооперации, направленной против легализации преступных доходов.
ФАТФ является глобальной организацией, но масштабы распространения легализации доходов, полученных преступным путем, необходимость пресечения ухода от ответственности путем переноса преступной деятельности из одной страны в другую потребовали создания системы противодействия легализации преступных доходов на региональном уровне. В частности, в 2004 г. по инициативе России на территории СНГ создана очередная региональная организация по типу и под эгидой ФАТФ - Евразийская региональная группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ). Членами этой группы, помимо России, стали Белоруссия, Казахстан, Киргизия и Таджикистан, а также страны Центральной Азии, не являющиеся пока членами ни одной из региональных групп.
Основными задачами ЕАГ являются: содействие в распространении международных стандартов в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма с учетом особенностей регионов; разработка и проведение совместных мероприятий в пределах компетенции подразделений финансовой разведки; оценка эффективности мер, принимаемых в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма; координация программ сотрудничества с международными организациями, рабочими группами и заинтересованными государствами; анализ тенденций в сфере легализации преступных доходов и финансирования терроризма, а также обмен опытом противодействия таким преступлениям. Образование подобной группы позволит гармонизировать законодательства стран - членов СНГ в данной области и успешно решать практические вопросы взаимодействия национальных систем борьбы с легализацией преступных доходов[11].
Перейдем к характеристике российского законодательства в сфере регулирования легализации (отмывания) денежных средств.
Среди национального законодательства главенствующим выступает уже упоминавшийся Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Именно этот нормативный документ устанавливает основные понятия противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, определяет меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, и другие основные положения.
В связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» был принят Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 121-ФЗ, предусматривающий внесение необходимых изменений и дополнений в законодательные акты РФ, включая Уголовный кодекс РФ, Федеральные законы «О рынке ценных бумаг» и «О банках и банковской деятельности».
Кроме того Указом Президента РФ от 01.11.2001 N 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»[12] был организован Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу, действующий на основе Указа Президента РФ от 13.06.2012 N 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу»[13]. Данная служба является основным государственным органом, в чьи функции входит мониторинг операций, имеющих законодательно определенные признаки, свидетельствующие об их возможной направленности на легализацию преступных доходов.
Нарушение легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма влечет административную и уголовную ответственность.
Действующим российским законодательством установлена административная ответственность должностных лиц и юридических лиц по следующим составам административных правонарушений:
1) нарушение сроков подачи заявления о постановке на учет в уполномоченном органе и (или) сроков направления правил внутреннего контроля в уполномоченный орган;
2) неисполнение законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля;
3) действия (бездействие), ответственность за которые предусмотрена ч. 2 статьи 15.27 КоАП[14], повлекшие непредставление в установленные сроки в уполномоченный орган соответствующих сведений;
4) непредставление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю;
5) неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, требований рассматриваемого законодательства, если этот факт установлен вступившим в силу приговором суда о легализации доходов, полученных преступным путем. При этом административная ответственность применяется, если соответствующее деяние не содержит признаков преступления.
Таким образом, определены достаточно четко составы административных правонарушений в рассматриваемой сфере, что будет способствовать обеспечению законности и объективному рассмотрению дел об административных правонарушениях.
В части уголовной ответственности противодействие отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма обеспечивают 174, 174.1 УК РФ. Во второй главе данной курсовой работы будет проведен подробный анализ ст.174 и ст.174.1 УК.
Итак, мы осветили международное и национальное законодательство в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Очевидно, что и международное сообщество российская правовая система имеет достаточно прочные основы для сочетания и использования возможностей системы борьбы с отмыванием денежных средств. Перейдем далее к юридическому анализу тех статей Уголовного Кодекса, которые непосредственно закрепляют ответственность за данное преступление.
Дата добавления: 2018-10-26; просмотров: 239; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!