Тема практики вычисление ставок
Корпоративные финансы (для финансистов) Веникова Ирина Сергеевна
Основы организации финансовых предприятий
Функциии и принципы корпоаивных финансов
Финансы организации - относительно соостаятельная сфера финансов которая охватывает широкий круг денежных отношений связаных с формированием и использованием капитала доходов денежных фондов в прессе кругооборота средств организации выраженных в виде различных денежных потоков.
Объектами управления финансами предприятий являются денежные потоки и финансовые ресурсы
Финансовые ресурсы предприятия это все источники денежных средств аккомулируемых предприятием для формирования необходимых ему активов в целях осуществления всех видов деятельности,так и за счет различных видов поступлений
Финансовые отношения возникающие в процессе образования и использования финансовых ресурсов предприятия формируются в процессе кругооборота его средств что в свою очередь опосредовано различными денежными потоками
Финансовый поток это перераспределительная часть денежных потоков аккомулируемых в бюджете и вне бюджетных фондах
СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВЫХ предприятий доказывает что: во первых финансы предприя связаных с реальных оборотом денежных средств, денежными потоками возникающими при осуществлении финансовых операций. во вторых порядок ведения винансовых операций в той или иной степени регламентирован государством
|
|
|
в результате движение формируется и используется различными фондами
Финансовая система
1. Централизованные финансы - ггосударственные
· Бюджетные системы
· Внебюджетные формы
· Государственный кредит
· Страхование
2. Де централизованные - сфера финансовых отношений
· Финансы коммерческих организаций
· Финансы не коммерческих организаций
Взаимодейтсвие между ними происходит
Функции финансовых предприятий
1. Формрование капитала, доходов и денежных фондов
Она заключается в формировании уставного капитала, привлечение источников на фондовом рынке в целях развития, в привлечении кредитов/займов и т.п., в формирование не распределенной прибыли, в привлечении специальных целевых средств, в учете и контроле за формированием капитала денежных доходов и фондов.
2. Использование капитала, доходов и денежных фондов
Она заключается в оптимизации вложение капитала привлеченных и заемных средтв в внеоборотные и оборотные активы, в обеспечении налоговых и не налоговых платежей бюджет и вне бюджетные фонды, в вложении свободных денежных средств и фондов в наиболее ликвидные и доходные активы, в использовании денежных фондов и доходов на развитие и потребление, в учете и контроле за использованием капитала денежных доходов и фондов.
|
|
|
3. Регулирование денежных потоков
Она заключается в выборе организационно правовой формы вида сферы предпренимательской деятельности, в определении наиболее рациональных способов формирования уставного капитала и привлечении доп. средств, в формирование организационной структуры обеспечивающей оптимизацию денежных потоков, ормирование учетной и налоговой политики, в определение условий хозяйственных договоров, в оптимизации налоговых платежей, в внедрении системы финансового планирования отражающей все денежные потоки, в учете и контроле за денежными потоками.
Принципы организации финансовых предприятий
1. Принцип плановости - обеспеичивает соответствия объема продаж и издержек инвисиций к потребностям рынка
2. Принцип финансового соотношения сроков - создает минимальный разрыв во времени между получением и использованием средств
3. Взаимозависимости финансовых показателей - обеспечивает учет изменений в действующем законодательстве регулирующем предпринимательскую деятельность налогообложение учетный процесс, бух отчетность и др.
|
|
|
4. Принцип гибкости - обеспечивает возможность манвра в случаае не достижения плановых объемов продаж, привышении плановых затрат и других проблематичных ситаций
5. Минимизация финансовых издержек - предполагает финансирование любых инвистиций, затраты должны производится самым дешевым способом
6. Рациональность. Вложение капитала в инвестиции должно иметь более высокую эффективность по сравнению с достигнутым ею урвнем и обеспечивать минимальные риски.
7. Финансовая устойчивость. Финансовая независимость т.е. соблюдение критической точки удельного веса собственного капитала в общей его величине и платежеспособность предприятия т.е. способность к погашению своих краткосрочных обязательств
Реализация принципов должна учитываться при составление финансовой политики.
Финансовые отношения в коммерческих и не коммерческих организаций имеют свою специфику связанную с формой организации предпринимательской деятельности, формирование доходов и расходов, владением имуществом, выполнением обязательств, налогооблажением.
Финансы комерческих организаций это система отношений связанных с формированием и использованием финансовых ресурсов коммерческих организаций с целью обеспечения их деятельности. Финансами коммерческих организаций присущи следующие черты: финансовые ресурсы находятся в собственности, управление финансами ориентированно на реализацию основной цели - получение прибыли, ограниченное государственное регулирование финансов коммерческих организаций.
|
|
|
В качестве специфических принципов коммерческих организаций выделяют получение и максимилизация прибыли, оптимизация источников формирования финансовых ресурсов, обеспечение финансовой устойчивости коммерческих организаций, создание инвестиционной привлекательности, ответственность заведения и результатов финсово-хозяйственной деятельности.
Не коммерческие организации не преследуют цель получение прибыли и не распределяют полученную прибыль между учредителями, финансовые ресурсы им неободимы для осуществления их уставной деятельности. Такие организации могут осуществлять свою деятельность в виде общественных и религиозных в благотворительных и иных фондах.
Не коммерческие организации могут иметь в собственности или оперативном управление обособленное имущество, отвечать по своим обязательствам, приобретать и осущствлять имущественные и не имущественные права.
Управление финансами сводится к оптимизации финансовых взносов и использованию их для выполнения уставной деятельности согласно утвержденной смете.
При функционирование не коммерческих организаций возникают следующие группы фин. отношений
1.между учередителями и не коммерческой организаций по поводу формирования финансовых ресурсов
2. между не коммерческой организацией и физическими и/или юр лицами по поводу добровольнх взносов как источника финансовых ресурсов, оплаты услуг оказываемых не комерческой организацией, размещение финансовых ресурсов не коммерческой организации
3. внури организаций по поводу формирования и использования фин. ресурсов
4. медду отраслевыми органами управления и подведомственными им учреждениями и организациями по поводу использования отраслевых фондов
5. отношения между не коммерческой организацией и финансово банковской системой
6. отношения с государством по поводу уплаты обязательных налогов и платежей
и т.д.
Для финансов не коммерческих организаций характерны принципы сметного финансирования и материальной ответственности заведения и результата деятельности.
Финансы это взаимоотношения основанные на деньгах, основанные на взаимодействие фондом организации
Тема практики вычисление ставок
Простая процентная и простая учетная ставки
Денежные ресурсы учавствующие в финансовой операции имеют временную ценность т.е. одна и та же сумма не равноценна в разные периоды времени
Учет временного фактора в финансовых операциях осуществляется путем начисления процентов или дисконтирования. Для сопоставления в пространственно временном аспекте результатов финансовой операции используют показатель называемый ставкой
1. Простая процентная ставка r =FV-PV/PV*100
PV - предоставляемая в долг сумма первоначальный капитал
FV - Возвращаемая сумма
2. Простая учетная ставка d=FV-PV/FV*100
3. Дисконт фактор характеризующий долю которую занимает исходный капитал возвращаемый v=PV/FV*100
4. Индекс роста вклада (на сколько возрасла сумма) I=FV/PV
5.Формула наращения простыми процентами FV=PV*(1+n*r)
n - Период осуществления финансовой операции в годах
6. Формула наращения в случае не целого числа лет FV=PV(1+t/T*r)
t - осуществление в днях
T-количество дней в году
а) Точный процент и точная продолжительность периода t-точно, Т = 365 или 366
б) Обыкновенный процент и точная продолжительность периода t-точная вел, T=360
в) Обыкновенный процент и приблезительная продолжительность периода t-кол задейственных месяцев * 30, Т=360.
PV -> FV (операция наращение, проц ставка)
PV<-FV (дисконтирование, учетная ставка)
7. Формула дискантирования PV=FV(1-n*d) или PV=FV(1-t/T *d)
Предприниматель получил кредит на 400 тыс,
опр учетную ставку, дисконт фактор, чему равен индекс роста суммы кредита
Известно что капитал помещенный в банк вырос за первый год вырос на 1.4 раза, а за второй год вся сумма увеличилась 1.2 раза
определить
индекс роста вклада, процентную ставку за 2 года
Опеделите доходность в виде процентной ставки за предоставление потребительского кредита на след условиях 45 % стоимости оплачивается сразу, а через год вносится оставшаяся часть стоимости покупки и 10% от стоимости покупки в качестве платы за кредит
вы поместли в банк вклад 100тыс под простую проц ставку 26% годовых
какая сумма будет на счете через 3 года?
какова будет величина начисленных процентов?
если банк осуществляет регулярные выплаты начисленных процентов, то какую сумму вы будете получать каждый год, квартал?
Педпринимателю 14го февраля была предоставлена ссуда в размере 200тыс рублей с погашением 15го июля того же года под процентную ставку 20% годовых
Расчитайте различными способами сумму к погашению если год не весокосный
В банк 6го мая предъявлен вексель для на сумму 14 тыс рублей со сроком погашения 10го июля того же года, банк учитывает вексель поставки 40% годовых (365/360)
Определите сумму которую получат векселедержатель от банка
Комммисионные удерживаемые банком в свою пользу за предоставленную услугу
Вексель на сумму 9000 р учитывается по простой учетной ставке за 120 дней до погашения с дисконтом в 600 р в пользу банку
определите величину годовой ставки п веременной базе 360 дней в году
Дата добавления: 2018-10-26; просмотров: 100; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!