Разглашение и конфиденциальность.
Законодательством Российской Федерации также установлены требования к разглашению и конфиденциальности информации по счетам, вкладам, операциям по счетам и т.п.
Кроме того, предусмотрено, что граждане, организации, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность <2>.
--------------------------------
<2> Статья 13 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492.
9. Рекомендация 32 "Курьеры наличных".
Рекомендация 32 разработана с целью противодействия физическому перемещению через границу наличных денежных средств и оборотных инструментов на предъявителя террористами и иными преступными элементами.
Согласно Рекомендации 32 странам необходимо иметь в наличии меры по выявлению физического трансграничного перемещения наличных денежных средств и денежных инструментов на предъявителя.
При этом допускается выполнение данного требования посредством системы декларирования и/или системы информирования. Для входящих и исходящих трансграничных перемещений наличных денежных средств или оборотных инструментов на предъявителя допустимо использовать разные типы систем декларирования и/или информирования.
Если рассматривать государства, входящие в Таможенный союз, с точки зрения степени имплементации Рекомендации 32, то участие страны в интеграционном проекте и, как следствие, отсутствие таможенного контроля с другим государством - участником Таможенного союза может рассматриваться как несоответствие требованиям, предъявляемым указанной Рекомендацией.
|
|
|
В том числе присоединение Республики Кыргызстан и наличие проблемы наркотрафика и сопряженных с ним финансовых потоков (в том числе больших объемов наличности) не будут способствовать усилению позиции Российской Федерации по данному направлению при проведении взаимной оценки по линии ФАТФ <1>.
--------------------------------
<1> Сорокин К.Г. Особенности имплементации Рекомендации ФАТФ 32 - "Курьеры наличных" - в рамках Таможенного союза ЕврАзЭС // Таможенное дело. 2013. N 1. С. 31 - 38.
Замораживание, конфискация.
Понятие "замораживание" используется в Рекомендациях ФАТФ в контексте конфискации и обеспечительных мер <2> и означает запрет перевода, конверсии, распоряжения или передвижения любых средств, имущества, доходов или инструментов на основании и в течение всего срока действия решения, принятого компетентным органом или судом в рамках механизма замораживания, или до принятия компетентным органом решения о конфискации или об обращении в доход государства. Во всех других случаях замороженное имущество, оборудование, инструменты, средства или другие активы остаются в собственности физического (юридического лица) (лиц), имеющего долю в них на момент замораживания, или могут оставаться в управлении третьих лиц, либо оставаться в собственности согласно другим договоренностям, достигнутым до начала действия замораживающего механизма, или в соответствии с другими национальными положениями.
|
|
|
--------------------------------
<2> Рекомендации ФАТФ 32, 38.
Среди новых понятий, введенных Федеральным законом N 134-ФЗ, выделяется понятие блокирования (замораживание) безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг - это адресованный владельцу, организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, другим физическим и юридическим лицам запрет осуществлять операции с денежными средствами или ценными бумагами, принадлежащими организации или физическому лицу, включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень (ст. 13 Федерального закона 134-ФЗ).
|
|
|
Федеральный закон N 134-ФЗ предусматривает следующий механизм блокирования (замораживания) денежных средств.
Межведомственный координационный орган, осуществляющий функции по противодействию финансированию терроризма (создание которого предусматривает указанный Закон), при наличии достаточных оснований подозревать причастность организации или физического лица к террористической деятельности принимает решение о блокировании (замораживании) денежных средств или иного имущества указанных организации или физического лица. Росфинмониторинг незамедлительно размещает указанное решение в сети Интернет на своем официальном сайте <3>. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения указанного решения, применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, незамедлительно проинформировав о принятых мерах Росфинмониторинг.
|
|
|
--------------------------------
<3> http://www.fedsfm.ru/.
Таким образом, механизм блокирования (замораживания) денежных средств предусматривает осуществление кредитными организациями постоянного мониторинга сайта Росфинмониторинга. При этом Федеральный закон N 134-ФЗ не раскрывает перечень мер по замораживанию (блокированию) денежных средств.
Запрет кредитным организациям открывать и вести счета (вклады) на анонимных владельцев дополнен запретом открывать и вести счета (вклады) на владельцев, использующих вымышленные имена (псевдонимы), что соответствует рекомендациям ФАТФ, согласно которым финансовым учреждениям должно быть запрещено вести анонимные счета или счета, открытые на явно вымышленные имена.
Подводя итог анализу рекомендаций ФАТФ и вносимых изменений в законодательство Российской Федерации в области противодействия и профилактики легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма, необходимо отметить следующее.
В соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, представляет (направляет) непосредственно в уполномоченный орган следующие сведения:
1) сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащими обязательному контролю (ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ);
2) сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых у работников данной организации на основании реализации программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо из этих операций осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (ч. 3 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ).
В соответствии со ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ следующие операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю:
1) операция с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:
а) операции с денежными средствами в наличной форме:
- снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;
- покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
- приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
- получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
- обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
- внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;
б) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);
в) операции по банковским счетам (вкладам):
- размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;
- открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;
- перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;
- зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;
г) иные сделки с движимым имуществом:
- помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;
- выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;
- получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);
- переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;
- скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
- получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;
- предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа;
2) сделка с недвижимым имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 руб., или превышает ее;
3) операция по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 200 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 200 000 руб., или превышает ее;
4) операция с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.
В соответствии с ч. 3 ст. 7 Федерального закона сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых у работников данной организации на основании реализации программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что эти операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, направляются в Росфинмониторинг независимо от того, относятся или не относятся указанные операции к операциям, подлежащим обязательному контролю.
В соответствии со ст. 7 Федерального закона обслуживающее лицо обязано до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, установив следующие сведения:
- в отношении физического лица - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);
- в отношении юридического лица - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения.
Идентификация клиента также включает следующие мероприятия:
- определение принадлежности клиента к иностранному публичному должностному лицу (проводится в отношении физических лиц);
- выявление юридических и физических лиц, имеющих соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации ФАТФ, либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);
- оценка и присвоение клиенту степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - степень (уровень) риска);
- обновление сведений, полученных в результате идентификации клиентов организации, установления и идентификации выгодоприобретателей.
В рамках идентификации клиента, а также при проведении операций и сделок обслуживающее лицо оценивает и присваивает клиенту степень (уровень) риска и осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиента по мере их совершения.
Также следует отметить, что Федеральным законом от 21.07.2014 N 218-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" вносились изменения в Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" - расширен перечень разрешенных операций по зачислению средств на иностранные счета валютных резидентов РФ.
Так, на зарубежные банковские счета физических лиц, являющихся резидентами, помимо ранее разрешенных операций, можно зачислять следующие средства, полученные от нерезидентов:
- заработную плату и иные выплаты, полученные в связи с выполнением трудовых обязанностей за пределами Российской Федерации по трудовым договорам (контрактам), заключенным с нерезидентами;
- суммы процентов на остаток средств на таких счетах (во вкладах);
- сумму минимального взноса, требуемого правилами соответствующего банка при открытии счета (вклада);
- наличные денежные средства, вносимые на счет (вклад);
- денежные средства, полученные в результате совершения конверсионных операций за счет средств, зачисленных на такие счета;
- пенсии, стипендии, алименты, иные выплаты социального характера;
- суммы, выплачиваемые в соответствии с решениями судов иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража;
- страховые выплаты, осуществляемые страховщиками-нерезидентами;
- средства, выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных или ошибочно перечисленных средств физическими лицами - резидентами нерезидентам за ранее купленные у нерезидентов товары или оплаченные услуги.
Кроме того, на счета валютных резидентов, открытых в банках, расположенных на территориях государств - членов ОЭСР или ФАТФ, разрешено зачисление следующих средств от нерезидентов:
- доходы физического лица - резидента от сдачи в аренду (субаренду) нерезидентам недвижимого или иного имущества за пределами Российской Федерации;
- гранты;
- накопленный процентный (купонный) доход, выплата которого предусмотрена условиями выпуска иностранных ценных бумаг, принадлежащих физическому лицу - резиденту, иные доходы по иностранным ценным бумагам (дивиденды, выплаты по облигациям, векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала эмитента ценной бумаги) (ст. 11 Федерального закона от 21.07.2014 N 218-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации").
Кроме того, с 1 января 2015 г. физические лица - резиденты обязаны отчитываться о движении денежных средств по своим счетам (вкладам) в иностранных банках.
Отчет представляется налоговым органам по месту учета с подтверждающими банковскими документами.
Таким образом, физические лица - резиденты РФ имеют право открывать счета в иностранных банках и их филиалах, расположенных исключительно на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и/или Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ).
Такое ограничение связано с тем, что Российская Федерация заявила о своем активном участии в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.
А.Мамбеталиева
К. ю. н.,
научный сотрудник
Институт экономической политики
им. Е.Т.Гайдара
Подписано в печать
23.01.2016
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 167; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!