Исполнение расходов бюджета Юрьевецкого муниципального района за 2017 год

Финансовый отдел администрации Юрьевецкого муниципального района

Пояснительная записка

К отчёту об исполнении бюджета Юрьевецкого муниципального района

За 2017 год

Г. Юрьевец 2018 год

Исполнение доходной части бюджета Юрьевецкого муниципального района за 2017 год

Доходы бюджета Юрьевецкого муниципального района в 2017 году исполнены в сумме 248 556 627,55 руб. или 99,3% от утвержденной суммы доходов на 2017 год в размере 250 242 731,15 руб., что по отношению к уровню 2016 года составило 123,8 %, в том числе:

1. Налоговые и неналоговые доходы исполнены в сумме 36 052 203,68 руб., что составило 96,0 % от запланированной суммы в размере 37 543 499,12 руб. или 14,5 % к общей сумме поступивших доходов. По отношению к 2016 году поступление данных доходов увеличилось на 18,0 % в основном за счет увеличения следующих доходов:

- налогов на доходы физических лиц;

- акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации;

- государственной пошлины;

- доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства;

- доходов от штрафов, санкций, возмещения ущерба;

- прочих неналоговых доходов.

2. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в размере 212 839 356,88 руб. или 99,9 % от запланированной суммы 213 034 165,04 руб. Данная группа доходов в бюджете Юрьевецкого муниципального района по отношению к уровню 2016 года составила 124,9 %. От общей суммы доходов безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составили 85,6 %. По сравнению с предыдущим годом безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации увеличились на 24,9 %, в том числе:

- размер дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в безвозмездных поступлениях от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составляет – 43,2 % в сумме 91 887 100,00 руб., или 100,0 % от уровня 2016г.

- размер дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в общем объеме безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составляет 14,8 % в сумме 31 471 100,0 руб.;

- субвенции из областного бюджета поступили в размере 51 544 751,53 руб. и составили 24,2 % в безвозмездных поступлениях от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации или 96,3 % от уровня 2016 года;

- субсидии поступили в сумме 37 936 405,35 руб. и составили 17,8 % в безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации или 160,8 % от уровня 2016 года;

руб.

	Утверждено	Исполнено	% исполнения
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	91 887 100,00	91 887 100,00	100
Дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	31 471 100,0	31 471 100,0	100
Субсидии	37 973 039,24	37 936 405,35	99,9
Субвенции	51 702 925,80	51 544 751,53	99,7

3. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертовсоставил 334933,01 руб.

Возврат остатков субсидий был произведен из бюджета Юрьевецкого муниципального района:

- в Департамент образования Ивановской области:

возврат субвенций прошлых лет на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ивановской области по выплате компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образованияв сумме 8 254,03 руб.;

возврат субвенции прошлых лет на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ивановской области по присмотру и уходу за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, детьми-инвалидами в муниципальных дошкольных образовательных организациях и детьми, нуждающимися в длительном лечении, в муниципальных дошкольных образовательных организациях, осуществляющих оздоровление в сумме 43688,47 руб.;

возврат субвенции прошлых лет на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях и возмещение затрат на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в частных дошкольных образовательных организациях, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр и игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) в сумме 139 721,03 руб.;

возврат субвенции прошлых лет на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных организациях, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр и игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) 45 616,58 руб.

- в Департамент жилищно-коммунального хозяйства Ивановской области : возврат субсидий прошлых лет на текущее содержание инженерной защиты (дамбы, дренажные системы, водоперекачивающие станции) в сумме 97 652,90 руб.;

Налоговые доходы за 2017 год исполнены в сумме 25 417 493,65 руб. или 97,3 % к годовому плану налоговых поступлений в размере 26 135 328,09 руб. К уровню прошлого года данные поступления увеличились на 21,5 % за счет увеличения доходов от уплаты налога на доходы физических лиц, от акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, уплаты государственной пошлины.

Работа по стимулированию своевременной и полной уплаты налогов в доход бюджета Юрьевецкого муниципального района проводится межведомственными комиссиями, созданными при администрации Юрьевецкого муниципального района и при администрациях сельских поселений, которые проводят работу с налогоплательщиками по полноте и своевременности собираемости платежей в бюджет муниципального образования. За период 2017 года органами местного самоуправления Юрьевецкого муниципального района проведено 3 заседания вышеуказанной комиссии, куда приглашались физические лица, руководители предприятий, организаций и индивидуальные предприниматели, имеющие задолженность по налогам и сборам.

. По результатам проведенных заседаний комиссий приняты решения о проведении мероприятий по недопущению недоимки по налогам и сборам , а также по обеспечению поступления платежей в районный бюджет, о направлении в Межрайонную ИФНС России № 3 по Ивановской области протоколов заседаний межведомственной комиссии для принятия административных мер воздействия к не явившимся на заседание комиссии индивидуальным предпринимателям .

В целях анализа полноты и своевременности поступления платежей в бюджет Юрьевецкого муниципального района ежемесячно анализируются отчетные данные, предоставляемые МИФНС № 7 по Ивановской области, согласно приказа Минфина РФ № 65н, ФНС РФ № ММ-3-1/295@ от 30.06.2008 «Об утверждении периодичности, сроков и формы представления информации в соответствии с Правилами взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 12 августа 2004 г. № 410».

Доходы бюджета Юрьевецкого муниципального района в 2017 году формировались за счет федеральных, региональных и местных налогов, сборов и неналоговых доходов - в соответствии с нормативами отчислений, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Ивановской области от 10.10.2005г. № 121-ОЗ «Об установлении нормативов отчислений в бюджеты муниципальных районов и городских округов от отдельных федеральных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в бюджет муниципального района в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах» , так же на основании нормативно-правовых актов, принятых представительными органами муниципальных образований Юрьевецкого муниципального района о бюджете на 2017 год.

Налоговые доходы бюджета муниципального района были сформированы за счет:

- налога на доходы физических лиц - по нормативу 25 процентов;

- налога на доходы физических лиц, уплачиваемо иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента- по нормативу 50 процентов;

- единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности - по нормативу 100 процентов;

- единого сельскохозяйственного налога - по нормативу 50 процентов

- государственная пошлина по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации – по нормативу 100 процентов.

- поступлений задолженности и перерасчетов по отмененным налогам и сборам и иным обязательным платежам в бюджет района за счет: единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды истекшие до 01.01.2011года) – по нормативу 90%, налога на прибыль организаций, зачислявшийся до 1 января 2005 года в местные бюджеты – по нормативу 100 процентов; налога на имущество предприятий – по нормативу 50 процентов; налога на имущество переходящего в порядке наследования или дарения – по нормативу 100 процентов; налога с продаж – по нормативу 60 процентов; целевых сборов с граждан и предприятий, организаций и учреждений на содержание милиции, на благоустройство территорий, на нужды образования и другие цели, мобилизуемые на территориях муниципальных районов – по нормативу 100 процентов; прочих местных налогов и сборов – по нормативу 100 процентов.

В структуре налоговых доходов, так же, как и в 2016 году, наибольший удельный вес составили доходы от налога на доходы физических лиц (63,4%), от налога на совокупный доход (16,8%), от налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (15,9%); государственной пошлины (3,9%) .

Налог на доходы физических лиц является одним из основных источников формирования доходов бюджета района и составил 16 128 385,46руб. или 44,7% к годовому поступлению налоговых и неналоговых доходов.

Недоимка по налогу на доходы физических лиц, зачисляемая в бюджет Юрьевецкого муниципального района по состоянию на 1 января 2018 года составляет 563 065,48 рублей, на 01.01.2017 года составляла 322 267,09 руб. Основная доля задолженности числится за налогоплательщиками, зарегистрированными на территории Юрьевецкого городского поселения иСоболевского сельского поселения.

Поступление доходов от налогов на товары (работы, услуги) реализуемые на территории российской Федерации составило 4 029 301,12 руб. или 11,2 % к годовому поступлению налоговых и неналоговых доходов и по сравнению с 2016 годом данные поступления увеличились на 11,5 %.

Поступление доходов от налогов на совокупный доход составило 4 268 714,32 руб. или 11,8 % от общей суммы налоговых и неналоговых поступлений в доход района за 2017 год и по сравнению с 2016 годом данные поступления уменьшились на 1,5 %:

- единыйналог на вмененный доход для отдельных видов деятельности исполнен в сумме 4 118 518,91 руб. или на 94,5 % от запланированной суммы 4 360 000,00 руб. Сумма недоимки по данному виду налога по состоянию на 01.01.2018г. составила 370 547,72 руб. (на 01.01.2017г. составляла 342 168,04 руб.);

- единый сельскохозяйственный налог исполнен в сумме 107 975,41 руб., или на 85,7 % от запланированной суммы 126 000,00 руб. По сравнению с уровнем 2016 года сумма поступления налога уменьшилась на 6%. Недоимка по единому сельскохозяйственному налогу отсутствует.

- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения исполнен в сумме 4 800,00 руб.

Доходы от налогов на имущество в части налога на имущество физических лиц составили 59,49 руб. или 100,0 % от запланированной суммы доходов по данной группе.

Доходы, поступившие от уплаты государственной пошлины и сборов за 2017 год составили 991 032,07 руб. или 97,6 % от запланированной суммы в размере 1 015 000,00 руб. По сравнению с уровнем 2016 года сумма поступления налога увеличилась на 9,4% .

Недоимка по налоговым платежам в бюджет Юрьевецкого муниципального района по данным отчета МИФНС России № 3 по Ивановской области по состоянию на 01.01.2018 года по местным налогам и сборам составила 942 868,52 руб., в том числе:

- налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой в сумме 563 065,48 руб. или 59,7 % в общей сумме недоимки;

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – в сумме 370 547,72 руб. или 39,3 % в общей сумме недоимки;

- задолженность по отмененным налогам и сборам составляет 4 455,32 руб. или 0,5 % в общей сумме недоимки.

В сравнении с 2016 годом произошло увеличение недоимки на 271 158,92 руб. или на 40,4% (за счет увеличения недоимки по налогу на доходы физических лиц и единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности).

Неналоговые доходы поступили в сумме 10 634 710,03 руб. и составили 29,5 % от общей суммы поступления налоговых и неналоговых доходов за 2017 год. По сравнению с 2016 годом данные доходы увеличились на 10,3 %.

Наибольшая доля в данных поступлениях в бюджет Юрьевецкого муниципального района приходится надоходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства, на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности и на доходы от продажи материальных и нематериальных активов.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности,исполнены в сумме 1 944 653,39 руб. или 99,0 % к запланированной сумме 1 963 805,36 руб., в том числе:

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления составили 102 064,80 руб. или 92,8 % от запланированной суммы 110 000,00 руб., по отношению к 2016 году данные поступления уменьшились на 72,4 %.

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков составили 1 478 783,23 руб., или 99,2 % от запланированной суммы 1 490 000,00 руб.. Наиболее крупными арендаторами являются: ОАО «Вымпелком (Национально-башенная компания», ООО « Стройинвест М », МРСК Центра и Приволжья Ивэнерго», ООГО ДОСААФ, Ремонтинвест и др.

- прочие доходы от использования имущества, получаемые в виде платы за найм и содержание муниципального жилья, составили 363 805,36 руб. или 100,0 % от запланированной суммы.

Согласно статьи 62 Бюджетного кодекса Российской Федерации доходы от передачи в аренду земельных участков, государственная собственность на которые не разграничены и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в бюджет Юрьевецкого муниципального района распределяются по нормативам 50% и по нормативу 100 % от аренды земельных участков, расположенных в границах сельских поселений.

По состоянию на 01.01.2018 г. задолженность по арендной плате за использование земельных участков, подлежащей зачислению в бюджет Юрьевейкого муниципального района составила 350 311,40 руб.. С целью сокращения задолженности по арендной плате за использование земельных участков Комитетом по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям администрации Юрьевецкого района проводится претензионная работа с арендаторами, направляются письма о задолженности.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду в 2017 году при годовом плане 163 590,0 руб. поступила в размере 89 314,50 руб., что составило 54,6 %. По отношению к уровню 2016 года поступления уменьшились на 57,3 %.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства исполнены в сумме 6 292 790,05 руб., что составляет 89,7 % от запланированной суммы 7 014 699,40 рублей. Доходы от оказания платных услуг в бюджет района в основном состоят из родительской платы за содержание детей в дошкольных образовательных организациях.

доходы от продажи материальных и нематериальных активов в 2017году исполнены в сумме 1 489 280,22 руб. при годовом плане в сумме 1 467 000,00 руб. Исполнение составило 101,5 % от годового плана в том числе:

- доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) исполнены в сумме 273 730,00 руб., что составляет 105,3 % от запланированной суммы 260 000,00 руб.;

- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселенийисполнены в сумме 1 215 550,22 руб., что составляет 100,7 % от запланированной суммы 1 207 000,00 руб.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба. Поступление данных платежей в бюджет Юрьевецкого муниципального района на 2017 год было запланировано в сумме 557 773,82 руб., фактическое поступление составило 561 073,82 руб., что составляет 100,6 % от запланированной суммы. По отношению к 2016 году данный раздел увеличился на 22,0 %. Удельный вес в данном разделе имеют следующие администраторы доходов:

- по администратору «041» Департамент природных ресурсов и экологии Ивановской области - денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства российской Федерации об охране и использовании животного мира в сумме 55 000,00 руб.;

- по администратору «042» Административный Департамент Ивановской области – денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд для нужд муниципальных районов в сумме 165 000,00 руб.;

- по администратору «182» Управление Федеральной налоговой службы по Ивановской области в части следующих платежей:

1) денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 118, пунктом 2 статьи 119, статьей 1191, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 128, 129, 1291, статьями 1294, 132, 133, 134, 135, 1351 и 1352 Налогового кодекса Российской Федерации, а также штрафы, взыскание которых осуществляется на основании ранее действовавшей статьи 117 Налогового кодекса Российской Федерации в сумме 8 000,00 руб.,

2) денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях в сумме 13 625,00 руб.,

3) денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в сумме 10 000,00 руб.;

- по администратору «188» Управление Министерства внутренних дел Российской Федерации по Ивановской области:

1) денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов в сумме 25 000,00 руб., ;

2) штраф за нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия человека и законодательства в сфере защиты прав потребителей в сумме 5 750,00 руб.;

3) штраф за административное правонарушение, предусмотренное ст. 20.25 КРФоАП в сумме 2 600,00 руб.;

4) прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов в сумме 112 122,37 руб.;

- по администратору «321» Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ивановской области - денежные взыскания (штрафы) за нарушение земельного законодательства в сумме 20 000,00 руб.

Прочие неналоговые доходы в 2017 году составили 257 598,05 руб. при годовом плане 241 302,45 руб., в том числе:

Прочие неналоговые доходы, зачисляемые в бюджет Юрьевецкого муниципального района поступили по администратору доходов «Администрация Юрьевецкого муниципального района» в сумме 169 792,94 руб., (благотворительный взнос на проведение международного кинофестиваля им. А.Тарковского «Зеркало» в сумме 99 000,00 руб., пени по муниципальному контракту в сумме 4 862,94 руб., доходы от сдачи лома черных металлов в сумме 28 930,00 руб., пожертвования на приобретение гостинцев в сумме 35 000,00 руб. и жителям разрушенного дома по ул.Пушкина д.33а в сумме 2000,00 руб.), по администратору доходов «Управление образования Юрьевецкого муниципального района» в сумме 73 509,51 руб., (дебиторская задолженность).

Невыясненные поступления, зачисляемые в бюджет Юрьевецкого муниципального района поступили по администратору доходов «Управление образования Юрьевецкого муниципального района» и составили 14 295,60 руб.

Исполнение расходов бюджета Юрьевецкого муниципального района за 2017 год

Расходы бюджета Юрьевецкого муниципального района на 2017 год утверждены в сумме 255 394 829,64 руб., исполнены на 92,8 % в сумме 237 085 795,23 руб. По сравнению с 2016 годом расходы увеличились на 36 367 704,70 руб., или на 8,1 %, что связано с увеличением объема безвозмездных поступлений в бюджет района на сумму 42 378 423,69 руб.

Отраслевая структура расходов бюджета Юрьевецкого муниципального района за 2017 год представлена в таблице:

(руб.)

Наименование расходов	Раздел	Уточненный план	Исполнено	% исполнения
ВСЕГО РАСХОДОВ	00	255 394 829,64	237 085 795,23	92,8
Общегосударственные вопросы	01	30 339 595,83	29 572 230,76	97,5
Национальная оборона	02	-	-	-
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	03	4 601 661,11	4 597 460,11	99,9
Национальная экономика	04	6 510 595,17	6 130 163,64	94,2
Жилищно-коммунальное хозяйство	05	36 115 589,32	35 534 306,52	98,4
Охрана окружающей среды	06	141 081,0	141 081,0	100
Образование	07	171 406 683,99	154 867 280,05	90,4
Культура, кинематография	08	2 466 048,54	2 466 048,54	100
Здравоохранение	09	191 191,0	187 190,97	97,9
Социальная политика	10	2 347 531,64	2 316 985,34	98,7
Физическая культура и спорт	11	188 000,0	187 531,85	99,8
Обслуживание государственного и муниципального долга	13	1 086 852,04	1 085 516,45	99,9

В ходе исполнения бюджета соблюден норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, установленный Правительством Ивановской области. Кассовые расходы на содержание органов местного самоуправления при установленном нормативе 27 334 765,80 руб. составили 19 715 005,0 руб. или 72,1 % от установленного норматива.

В связи с переходом на программно-целевое планирование расходы бюджета на 91% произведены на основе 18 муниципальных программ с утверждённым объёмом финансирования в сумме 232 506 048,64 руб. (с учётом областных и федеральных средств), исполнение составило 215 268 434,07 руб., или 92,6% от утвержденного плана.

Пояснения по утверждению и исполнению бюджетных ассигнований в рамках целевых программ и не программных направлений деятельности, в разрезе разделов и подразделов классификации расходов бюджета приведены в соответствующих разделах пояснительной записки:

Дата добавления: 2018-09-20; просмотров: 227; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 3 4 5 6 7 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!