Оценка кредитоспособности физических лиц: сущность, особенности, способы
Оценка кредитоспособности субъектов малого бизнеса: сущность, особенности, способы
Сущность, структура и функции собственного капитала коммерческого банка
Овердрафтное кредитование: Сущность, особенности механизма и применения
Овердрафт (англ. overdraft) представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт -- это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т. е. дебетовое сальдо -- задолженность клиента банку. Овердрафт -- одна из наиболее перспективных для временно неплатежеспособных клиентов форм краткосрочного кредитовании. Его цель -- устранение платежных разрывов, возникающих в ходе финансово-хозяйственной деятельности заемщика, возможность в любое время распоряжаться дополнительными денежными средствами и оперативно использовать их при необходимости на любые цели.
Возможность получать овердрафт кредит оформляется кредитным договором, который имеет определенный срок действия, как правило это 1 или 2 года.
Овердрафт используется в случае, если клиенту приходится заплатить сумму, которая является больше запланированной им ранее. После завершения процедуры, в установленные сроки осуществляется погашение овердрафта. Такой краткосрочный кредит прост в оформлении и для клиента является почти незаметной процедурой. Такой кредит считается льготным, и цели, для которых можно использовать предоставляемые средства, весьма ограничены.
|
|
|
Овердрафт отличается от обычного кредита тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на счёт клиента. Иногда предоставляется льготный период пользования овердрафтом, в течение которого проценты за использование кредита не начисляются. Это зависит от кредитной политики банка.
Простыми словами про банковский овердрафт можно сказать так - это краткосрочный, постоянно возобновляемый кредит, которым могут воспользоваться предприятия или предприниматели, у которых периодически появляются временные, краткосрочные потребности в дополнительных денежных средствах для проведения платежей. Такой кредит автоматически погашается Банком из образовавшегося остатка средств клиента на его счете на утро каждого дня. Так, например, в первый день клиенту выдали овердрафт, в течении следующего дня на счет поступали деньги, и уже на утро третьего дня за счет накопленных средств кредит был погашен.
Овердрафт может быть использован организациями торгово-посреднической или производственной специализации, а также предприятиями сферы услуг. Производственные расходы таких организаций многочисленны, а поступления от текущей деятельности (реализации продукции) не всегда позволяют покрывать эти расходы в определенный период времени. Он также может быть применен организациями, в деятельности которых возникают потребности оперативного финансирования неотложных расходов по причине возникновения временного разрыва в обороте денежных средств, проходящих по счетам (расходы временно превышают поступление денег на счет).
|
|
|
Размер овердрафта с течением времени при нормальной деятельности предприятия сокращается за счет его прибыли. В результате надобность в нем отпадает. Однако предприятие может расходовать образующуюся прибыль на покупку оборудования или выплату дивидендов. Тогда необходимость в овердрафте сохраняется, хотя такая услуга обычно предоставляется банком на короткое время.
Банки предлагают своим клиентам следующие виды овердрафта:
· стандартный овердрафт
· овердрафт авансом
· овердрафт под инкассацию
· технический овердрафт
Сущность, содержание и структура ресурсов коммерческого банка
|
|
|
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это объясняется тем, что,
во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центральном Банке РФ.
Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных средств.
Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.
Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 88% всех банковских ресурсов. Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Удельный вес этой категории ресурсов занимает около 65%. Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуальными особенностями. Привлеченные средства поступают от клиентов, банк выступает при этом в роли заемщика:
|
|
|
1) депозитные и сберегательные операции;2) межбанковский кредит;3) кредиты ЦБ РФ;4) эмиссия облигаций.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Собственные средства:1)уставный капитал;2)резервный фонд и другие фонды;3) нераспределенная прибыль;4)добавочный капитал;5) страховые резервы.
Уставный капитал создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков и более того, является предметом соглашения Европейского экономического сообщества.
Резервный фонд создается с целью поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Величина резервного фонда устанавливается в законодательном порядке в процентах к фактически созданному уставному капиталу.
Теория банковского дела различает понятия «собственные средства» и «собственный капитал». Понятие «собственные средства» - наиболее общее, включает все пассивы, образованные в процессе внутренней деятельности банка. Собственный капитал банка – это величина, определяемая расчетным путем.
СК = Основной капитал + Дополнительный капитал
Основнойкапитал = Уставный капитал + Эмиссионный доход + Безвозмездные отчисления + Часть прибыли, фондов, резерв по операциям с ценными бумагами – Нематериальные активы – Собственные выкупленные акции – Непокрытые убытки
Дополнительный капитал = Переоценка имущества + Резерв по операциям с ценными бумагами + часть прибыли + Полученные кредиты + Привлеченные акции – Просроченная дебиторская задолженность
Функции, выполняемые банковским капиталом: защитная, оперативная и регулирующая. Названные функции – основа коммерческой деятельности банка. Собственный капитал обеспечивает самостоятельность банка, гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.
Дата добавления: 2018-08-06; просмотров: 214; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!