РОЗДІЛ І. НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ «ПОДАТКОВА СИСТЕМА»
ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД УКООПСПІЛКИ
«ПОЛТАВСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ ЕКОНОМІКИ І ТОРГІВЛІ»
Кафедра фінансів
Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення навчальної дисципліни «Податкова система»
для студентів напрямів підготовки
6.030508, 6.030508і «Фінанси і кредит» (ППС «Фінанси»),
6.030508., 6.030508.і «Фінанси і кредит» (ППС «Банківська справа»), 6.030509, 6.030509і «Облік і аудит»
Полтава 2014
Автори: Педченко Н. С.,професор кафедри фінансів Вищого навчальногозакладу Укоопспілки «Полтавський університет економіки і торгівлі», д.е.н.
Буцька О. Ю.,доцент кафедри фінансів Вищого навчальногозакладу Укоопспілки «Полтавський університет економіки і торгівлі», к.е.н.
Рецензенти: Карпенко О. В.,професор кафедри бухгалтерського обліку і аудиту ВНЗ Укоопспілки «Полтавський університет економіки і торгівлі», к.е.н.
Скибенко С. Т.,доцент кафедри фінансів ВНЗ Укоопспілки «Полтавський університет економіки і торгівлі», к.е.н.
Обговорено та схвалено на засіданні кафедри, протокол № ________________
від ________________________________
Завідувач кафедри __________________
проф. Єгоричева С. Б.
«Узгоджено»
Декан факультету фінансів і обліку
___________________________________ доц. Педченко Н. С.
«Узгоджено»
|
|
Начальник науково-методичного центру управління якістю
___________________________________ проф. Огуй Н. І.
«Узгоджено»
Директор науково-навчального центру
___________________________________ доц. Іванов Ю. В.
ЗМІСТ
Вступ…..…………………………………………………………... | 4 |
Розділ І. Навчальна програма навчальної дисципліни «Податкова система» | 6 |
Розділ ІІ. Тематичний план навчальної дисципліни «Податкова система»……………………………………………………………... | 11 |
Розділ ІІІ. Методичні рекомендації до самостійного вивчення навчальної дисципліни «Податкова система»………………..….. | 14 |
Модуль 1.Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання та прибуток…………………………………….…... | 14 |
Тема 1. Сутність і види податків……………………………….. | 14 |
Тема 2. Організація податкової системи……………….………. | 22 |
Тема 3. Державна податкова служба України…………………. | 28 |
Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету………………………………………..………...………. | 34 |
Тема 5. Податок на додану вартість……….…..………………. | 43 |
Тема 6. Акцизний податок……………………………………… | 53 |
Тема 7. Мито…………………………………..………………… | 60 |
Тема 8. Податок на прибуток підприємств…………………….. | 66 |
Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування та контроль……...…… | 74 |
Тема 9. Фіксований сільськогоподарський податок….………. | 74 |
Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб……………………. | 81 |
Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва………………………………………………….. | 91 |
Тема 12. Плата за ресурси та послуги….………………………. | 97 |
Тема 13. Інші податки ….……………………..………………… | 109 |
Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків …... | 119 |
Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки……......………………………………... | 125 |
Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет ..…………………..... | 129 |
Розділ IV.Індивідуальні завдання для самостійної роботи студентів та методичні рекомендації до їх виконання…………… | 133 |
Розділ V. Порядок і критерії оцінювання знань студентів з навчальної дисципліни «Податкова система»……………….….. | 137 |
Список рекомендованої літератури….………………………………. | 146 |
ВСТУП
|
|
Дисципліна «Податкова система» є однією із профілюючих для студентів напряму підготовки 6.030508, 6.030508і «Фінанси і кредит» (ППС «Фінанси»), 6.030508., 6.030508.і «Фінанси і кредит» (ППС «Банківська справа»), 6.030509, 6.030509і «Облік і аудит».
|
|
Її мета полягає в формуванні у студентів спеціальних знань та практичних навичок з питань розкриття соціально-економічної сутності і принципів організації податкової системи в Україні.
Завдання вивчення дисципліниполягає у теоретичній та практичній підготовці студентів з питань формування та розвитку податкової системи, оподаткування та правильності обчислення і своєчасності сплати до бюджетів та державних цільових і позабюджетних фондів України податків, зборів та інших обов’язкових платежів.
Дисципліна «Податкова система» вивчає податкову систему України у взаємозв’язку та взаємозалежності з податковою політикою уряду держави, порядок обчислення та сплати податків і відрахувань до державних цільових та позабюджетних фондів згідно з діючим законодавством, нарахування пені за прострочку платежів і стягнення штрафних санкцій за невиконання боргових зобов’язань за податковими платежами. Курс лекцій читається у відповідності з типовою програмою дисципліни «Податкова система».
|
|
Дисципліна «Податкова система» базується на знаннях, отриманих при вивченні філософії, основ економічних теорій, мікроекономіки, фінансів підприємств. Необхідність вивчення оподатковуваного обороту та обчислення конкретних сум податків і зборів до сплати в бюджет вимагає знань бухгалтерського обліку, математики, аналізу господарської діяльності підприємства. Знання, отримані при вивченні курсів, «Статистика», «Фінансова статистика», «Фінанси», «Гроші і кредит», «Фінанси підприємств» допоможе студентам розкрити сутність непрямих податків, узагальнювати статистичні сукупності показників та групувати їх за певними ознаками. Оволодіння ґрунтовними знаннями з основ підприємництва, менеджменту, маркетингу, в комплексі з навичками, набутими при вивченні дисципліни «Податкова система», довершують формування цілісного уявлення про функціонування таких складних понять, як «податкова система», «суб’єкт господарювання будь-якої форми власності та підпорядкування», «фінансові взаємовідносини між державою і платниками податків» тощо.
Опанувавши дисципліну «Податкова система» та отримавши вищезазначені навички, студенти повинні знати систему оподаткування в Україні, види податків, об’єкти оподаткування, категорії платників, ставки, а також штрафні санкції при порушенні чинного податкового законодавства.
В результаті вивчення дисципліни «Податкова система» студенти набувають ґрунтовних знань та професійних навичок. Вони повинні вміти:
- врахувати податкове навантаження на формування кінцевих результатів діяльності суб’єктів господарювання;
- аналізувати доходи Державного та місцевих бюджетів за видами податкових надходжень, виявляти недоліки в організації системи оподаткування та вносити пропозиції щодо її вдосконалення;
- складання декларації та розрахунки по сплаті податків (зборів);
- здійснювати контроль за своєчасністю подання щоквартальної (щомісячної) звітності та за своєчасністю сплати податків до бюджетів всіх рівнів та відрахувань до державних цільових та позабюджетних фондів України.
Практичні навики набуваються в процесі аудиторних практичних занять, які передбачають розв’язання задач на обчислення сум податків і зборів до сплати у бюджет, нарахуванні пені за прострочку платежів, стягнення штрафних санкцій за порушення чинного законодавства. Самостійна робота студентів спрямована на поглиблення засвоєння програмного матеріалу.
Вивчення курсу «Податкова система» студентами освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» передбачає такі види роботи: лекційний курс, робота на практичних аудиторних заняттях, самостійна позааудиторна робота за окремими темами і питаннями, індивідуальні навчально-дослідні завдання, що виконуються кожним студентом на практичних заняттях і в позааудиторний час, індивідуально-консультаційна робота викладача зі студентом, модульно-рейтинговий контроль знань студентів, підсумковий контроль - іспит (поточний модульний контроль).
Розподіл видів занять з дисципліни «Податкова система» регламентується навчальним і робочим планами.
РОЗДІЛ І. НАВЧАЛЬНА ПРОГРАМА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ «ПОДАТКОВА СИСТЕМА»
Дата добавления: 2018-08-06; просмотров: 260; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!