Тема 2 Налоговые правоотношения
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«Оренбургский государственный университет»
Кафедра административного и финансового права
Н.Ю. Давыдова
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Методические указания
Рекомендовано к изданию редакционно-издательским советом федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Оренбургский государственный университет» для обучающихсяпо программам высшего образования по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция и специальности 40.05.02 Правоохранительная деятельность
Оренбург
2017
УДК347.73(076.5)
ББК 67.402.23я7
Д13
Рецензент – доцент, доктор юридических наук Е.В. Мищенко
Давыдова, Н.Ю.
Д13Налоговое право [Электронный ресурс]: методические указания / Н.Ю.
Давыдова; Оренбург.гос. ун-т. - Электрон.дан. - Оренбург: ОГУ, 2017.
Данные методические указания составлены с учетом практики преподавания в высших учебных заведениях и базируются на требованиях государственного образовательного стандарта, федерального государственного образовательного стандарта и типовых программ. Призваны способствовать лучшей организации самостоятельной работы студентов. С этой целью в них содержится план семинарских занятий учебного курса, тесты контроля качества усвоения дисциплины, список учебной литературы, а также методические рекомендации по написанию контрольных работ и темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения.
|
|
|
Методические указания предназначены для обучающихсяпо программам высшего образования по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденцияи специальности 40.05.02 Правоохранительная деятельность.
УДК 347.73(0765.5)
ББК 67.402.23я7
© Давыдова Н.Ю., 2017
© ОГУ, 2017
Содержание
1 Курс Налоговое право. 4
1.1 Тема 1 Налоговое право как наука, учебная дисциплина и отрасль права РФ.. 4
1.2 Тема 2 Налоговые правоотношения. 7
1.3 Тема 3 Исполнение обязанностей по уплате налогов. 10
1.4 Тема 4 Налоговая декларация и налоговый контроль. 13
1.5 Тема 5 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. 16
1.6 Тема 6 Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. 21
1.7 Тема 7 Федеральные налоги. 25
1.8 Тема 8. Специальные налоговые режимы. 29
1.9 Тема 9 Региональные налоги и сборы. 32
1.10 Тема 10 Местные налоги и сборы. 36
2 Методические рекомендации по написанию контрольных работ. 39
3 Темы контрольных работ. 40
4 Вопросы к экзамену (зачету) 46
5 Рекомендуемая литература. 48
|
|
|
Курс Налоговое право
Тема 1 Налоговое право как наука, учебная дисциплина и отрасль права РФ
История развития налогового права. Основные теории налогообложения. Налоговое право как самостоятельная отрасль права: понятие, предмет, метод. Источники налогового права. Понятие налога и сбора, история их возникновения и развития, а также отличие друг от друга. Система и структура налогового права, их соотношение с другими отраслями российской правовой системы.
Вопросы к семинару
1.Этапы становления и развития налогового права России. Общая характеристика.
2.Основные теории налогообложения.
3.Налоговое право как самостоятельная отрасль права: понятие, предмет, метод, система. Соотношение налогового права с другими отраслями права.
4.Понятие и классификация основных источников налогового права. Их место и роль в системе общих источников права.
5.Система и структура налогового права.
6.Понятие налога и сбора. Функции налога.
7.Принципы налогообложения.
Практические задания
1. Написать эссе на тему: «Место и роль налогового права в общей системе правовых дисциплин РФ».
2. Составить таблицу: Виды налогов и их основные функции.
|
|
|
3. Составить кроссворд на тему: Классификация источников права.
Контрольные вопросы для самопроверки
1.Дайте определение понятию «налога» в широком и узком смысле.
2.Перечислите основные теории налогообложения. Раскройте их содержание.
3. В какой статье Конституции РФ закрепляется обязанность по уплате налогов и сборов?
4. Дайте понятие налогового права.
5. Что понимается под предметом и методом налогового права?
6. Приведите основную классификацию источников налогового права.
7. Перечислите основные функции налогов и сборов.
8. Проведите соотношение налогового права с другими отраслями права.
Тестовые задания
1.В зависимости от функций налоговой деятельности в предмет налогового права входят:
а)материальные и процессуальные отношения;
б)отношения по установлению и взиманию налогов и сборов;
в)отношения по осуществлению налогового контроля и исполнению обязанности по уплате налогов и сборов;
г)отношения по налогообложению организаций и физических лиц.
2. Одной из характерных черт налога как платежа, исходя из положений п.1 ст.8 Налогового Кодекса РФ, является:
а)индивидуальная возмездность;
б)обязательность;
в) отчуждение денежных средств, принадлежащих организациям и физическим лицам на праве собственности;
|
|
|
г)целесообразность.
3.Функция налога, благодаря которой налоги либо стимулируют, либо сдерживают ту или иную хозяйственную деятельность:
а)фискальная;
б)регулирующая;
в)стимулирующая;
г)хозяйственная.
4. Виды объектов по объекту обложения подразделяются на:
а)пропорциональные и организационные;
б)центральные и местные;
в)прямые и косвенные;
г)маркированные и немаркированные.
5.Вид налогов, устанавливаются в виде надбавок к цене товаров или тарифов на услуги:
а)прямые;
б)пропорциональные;
в)косвенные;
г)организационные.
6. Способ правового воздействия (один из методов), где государство самостоятельно устанавливает процедуры установления, введения и уплаты налогов, а также материальное содержание этих отношений:
а)метод рекомендаций;
б)метод согласования;
в)метод властных предписаний;
г)метод равноправия сторон.
7. Система налогового права по общему правилу подразделяется на:
а)общая и особенная части;
б)общая и специальная части;
в)только общая часть;
г)только особенная часть.
8. Основным источником налогового права является:
а)Конституция РФ;
б)Гражданский Кодекс РФ;
в) Налоговый Кодекс РФ;
г)Федеральное законодательство о налогах и сборах.
Творческое задание
Провести деловую игру на тему: «Особенность источников налогового права».
Тема 2 Налоговые правоотношения
Понятие налоговых правоотношений. Субъекты налоговых правоотношений: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы. Консолидированная группа налогоплательщиков.Права и обязанности участников налоговых правоотношений.
Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Вопросы к семинару
1.Понятие и общая характеристика налоговых правоотношений. Признаки налоговых правоотношений. Предмет налоговых правоотношений.
2.Понятие и классификация субъектов налоговых правоотношений.
3.Основные права и обязанности участников налоговых правоотношений.
4.Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Практические задания
1. Написать эссе на тему: «Проблемы участия таможенных органов в системе налоговых правоотношений».
2. Составить таблицу: Виды субъектов налоговых правоотношений.
3.Составить кроссворд на тему: Права и обязанности участников налоговых правоотношений.
Контрольные вопросы для самопроверки
1.Дайте определение понятию «налоговые правоотношения» в широком и узком смысле.
2.Перечислите основных субъектов налоговых правоотношений.
3.В какой статье Налогового Кодекса РФ закрепляются основные права и обязанности субъектов налоговых правоотношений? Перечислите их.
4.Перечислите основные признаки налоговых правоотношений.
5.Перечислите основные функции органов государственной власти в системе налоговых правоотношений.
6. Что является объектом налоговых правоотношений?
Тестовые задания
1.Одним из признаков налоговых правоотношений является:
а)устанавливается между изначально неравными участниками;
б)формальная определенность;
в)связь участников налоговых правоотношений корпоративными правами и обязанностями;
г)охрана налоговых правоотношений обществом.
2.Права и обязанности участников налоговых правоотношений являются:
а)объектом налогового правоотношения;
б)содержанием налогового правоотношения;
в)предметом налогового правоотношения;
г)структурой налогового правоотношения.
3.Одним из участников налоговых правоотношений являются:
а)плательщики взносов;
б)налогообязанные;
в)иностранные юридические лица;
г)таможенные органы.
4.Правовой статус налоговых органов определяет:
а)Федеральное законодательство о налогах и сборах;
б)Гражданский Кодекс РФ;
в)Налоговый Кодекс РФ;
г)Кодекс об административном судопроизводстве.
5.По общему праву в налоговых правоотношениях различается два вида представительства:
а)по закону и по договору;
б)по договору и по соглашению;
в)по закону и по назначению;
г)по закону и по соглашению.
6.Вид представительства используется, в частности, в том случае, когда налогоплательщик поручает третьему лицу уплатить налог в бюджет за счет долга, который причитается налогоплательщику от этого лица:
а)по назначению;
б)по закону;
в)по согласованию;
г)по договору.
7.Одним из дополнительных признаков, который используется для определения места налогообложения лиц:
а)место расположения постоянного жилища;
б)центр экономических связей;
в)место преимущественного проживания;
г)наличие двойного гражданства.
8. Одним изобъектом налогообложения по действующему налоговому законодательству может быть:
а)стоимость выполняемых услуг;
б)доходы и расходы;
в)объект, имеющий исключительно физические характеристики;
г)операции по реализации товаров (услуг).
Творческое задание
Провести парламентские дебаты на тему: «Должно ли государство платить налоги».
Дата добавления: 2018-06-01; просмотров: 515; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!