В) трех месяцев, за исключением случаев необходимости ее продления по решению руководителя налогового органа.
г) шести месяцев.
Налоговая отчетность не принимается налоговым органом?
а) на бумажных носителях;
б) по факсимильной связи;
в) по телекоммуникационным каналам связи;
г) на магнитных носителях.
Основной целью данной проверки является выявление ошибок, допущенных при заполнении налоговой декларации
а) выездная проверка
Б) камеральная проверка
в) встречная проверка
г) экспресс-проверка
109.Порядок проведения выездной налоговой проверки регламентируется:
а) Налоговым кодексом РФ, Регламентом;
б) НК РФ, Бюджетным кодексом;
в) НК РФ, Постановлением «выездная налоговая проверка»;
г) Решением руководителя налогового органа.
110.Для применения этого метода фактического контроля необходимоприсутствие понятых:
а) инвентаризация;
б) осмотр;
в) экспертиза;
г) привлечение переводчика.
111.К источникам внутренней информации налоговых органов относится, информация:
а) по учету налогоплательщиков (ЕГРН);
б) от правоохранительных органов;
в) от финансовых органов;
г) от органов Федерального казначейства.
112.Основными целями этого метода фактического контроля являются: выявление фактического наличия имущества и неучтенных объектов, подлежащих налогообложению; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств:
а) инвентаризация;
|
|
|
б) осмотр;
в) экспертиза;
г) обследование.
113.Основной задачей этой проверки является сопоставление данных проверяемой организации с документами ее контрагентов:
а) тематическая проверка;
б) выборочная проверка;
в) встречная проверка;
г) камеральная проверка;
д) выездная проверка.
114.Акт выездной налоговой проверки состоит из:
а) вводной, описательной и итоговой частей;
б) описательной и заключительной частей;
в) вводной, заключительной частей;
г) начальной и завершающей частей.
115.Проверка не осуществляется при приеме налоговой отчетности:
а) проверка полноты представления отчетности;
б) визуальная проверка;
в) регистрации отчетности;
Г) арифметическая проверка.
116.Внереализационными доходами для целей налогообложения прибыли признаются доходы:
а) в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде;
б) от реализации основных средств;
в) от реализации товарно-материальных ценностей.
г) в виде имущества полученного в форме залога.
117.Расходы на ремонт основных средств для целей налогообложения прибыли признаются:
а) материальными расходами;
б) прочими расходами;
в) внереализационными расходами;
г) амортизационными начислениями.
|
|
|
118.Не является объектом налогообложения по НДПИ:
а) торф;
б) многокомпонентные комплексные руды;
в) общераспространенные полезные ископаемые, не числящиеся на государственном балансе, добытые индивидуальным предпринимателем и используемые им для собственных нужд;
г) антрацит.
119.Налоговый вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода предоставляется:
а) ветеранам ВОВ;
б) инвалидам Великой Отечественной войны;
в) инвалидам с детства;
г) инвалидам I и II групп.
120.Налоговая ставка по НДФЛ в размере 35 % установлена в отношении следующих доходов:
а) доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;
б) выигрышей, выплачиваемых организаторами конкурсов в рекламных целях;
в) дивидендов;
г) премий.
121.Освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС предоставляется, если:
а) сумма выручки без учета НДС за квартал не превысила 2 млн. руб.;
б) сумма выручки с НДС за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 1 млн. руб.;
в) сумма выручки в среднем за месяц, за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 1 млн. руб.;
Г) сумма выручки без учета НДС, за три предшествующих последовательных календарных месяца в совокупности не превысила 2 млн. руб.
|
|
|
122.К объектам налогообложения по НДС относится реализация товаров (работ, услуг):
а) на территории Российской Федерации, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
б) как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
в) на территории Российской Федерации, передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти;
г) на территории Российской Федерации, ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации, передача на безвозмездной основе объектов основных средств бюджетным учреждениям.
123.Пониженная ставка НДС применяется:
а) к импортным товарам;
б) к консультационным услугам;
в) к бытовым услугам;
г) продовольственным товарам.
124.Плательщики акцизов:
а) предприятия, торгующие подакцизными товарами;
б) предприятия, производящие и реализующие подакцизные товары;
в) покупатели подакцизных товаров;
г) структурные подразделения организаций.
|
|
|
125.Счет-фактуру с выделенной в нем суммой НДС выписывает:
а) налоговый орган;
б) поставщик товара (работ, услуг);
в) покупатель товара (работ, услуг);
г) финансовый орган.
126. Методы расчета сумм амортизации при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль согласно главе 25 Налогового кодекса РФ:
а) пропорционально произведенной продукции;
б) линейный, нелинейный;
в) по сумме чисел лет;
г) балансовый.
127.Государственная пошлина – это:
а) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц в бюджет государства;
б) обязательный и действующий на всей территории РФ платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий либо выдачу документов уполномоченными на то органами или должностными лицами;
в) плата государству за право пользования или право осуществления деятельности;
г) платеж в виде роялти.
128.Налоговые, финансовые органы, органы государственной власти и местного самоуправления, обращающиеся в защиту государственных и общественных интересов, государственную пошлину:
а) уплачивают в размере 50%;
б) уплачивают в полной сумме;
в) не уплачивают;
г) уплачивают в размере 30%.
129.Государственная пошлина уплачивается:
а) до подачи соответствующего заявления;
б) в ходе судебного разбирательства;
в) после вынесения решения судом;
г) после подачи искового заявления.
130.Государственная пошлина устанавливается:
а) в рублях;
б) в процентном отношении;
в) в рублях и в процентном отношении;
г) в фиксированных размерах.
131.Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет по НДФЛ не был использован полностью, то его остаток:
а) не может быть перенесен на последующие налоговые периода;
б) может быть перенесен на последующие три налоговых периода;
в) может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования;
г)может быть перенесен на последующие десять налоговых периода.
132.Среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения за налоговый (отчетный) период определяется как частное от делениясуммы полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества:
а) на 1-е число каждого месяца и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде;
б) на 1-е число каждого месяца и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде, уменьшенное на единицу;
в) на 1-е число каждого месяца и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде, увеличенное на единицу;
г) на 1 число каждого квартала.
133. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается:
а) квартал;
б) I квартал, полугодие, девять месяцев, год;
в) календарный год;
г) полугодие.
134.Налоговая ставка налога на имущество организаций:
а) 2,0%;
б) устанавливается законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2%;
в) устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,0%;
г) 0,1% до 2%.
135.Объектом налогообложения по транспортному налогу признаются:
а) промысловые морские и речные суда;
б) самолеты и вертолеты санитарной авиации;
в) воздушные транспортные средства;
г) комбайны.
136.Объектами, не подлежащими обложению транспортным налогом, являются:
а) автомобиль мощностью свыше 150 л.с.;
б) молоковоз, которым владеет совхоз;
в) мотоцикл;
г) яхта.
137.Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
а) месяц;
б) квартал;
в) календарный год;
г) полугодие.
138.Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:
а) едиными по всей территории Российской Федерации;
б) законодательными актами субъектов Российской Федерации;
в) законодательными актами субъектов Российской Федерации в пределах, предусмотренных федеральным законодательством;
г) нормативными актами муниципальных образований в пределах, определенных федеральным законодательством.
139.Размер ставки налога на игорный бизнес дифференцирован в зависимости:
а) от количества объектов налогообложения;
б) от вида объектов налогообложения;
в) от места их расположения;
г) от налоговой политики организации.
140.Налоговые ставки транспортного налога законами субъектов РФ:
а) не могут быть изменены;
б) могут быть увеличены или уменьшены, но не более, чем в 5 раз;
в) могут быть увеличены или уменьшены, но не более, чем в 10 раз;
Г) могут быть увеличены или уменьшены, но не более, чем 15 раз.
141.Ставки земельного налога не могут превышать:
а) 0,1 и 1,3 %;
б) 0,3 и 1,5 %;
в) 0,3 и 1,6 %;
г) 0,1% и 2%.
142.Налоговым периодом по земельному налогу является:
а) календарный месяц;
б) календарный квартал;
в) полугодие;
Г) календарный год.
143.Налоговой базой по земельному налогу признается:
а) кадастровая стоимость земельного участка;
б) инвентаризационная стоимость земельного участка;
в) рыночная стоимость земельного участка;
г) суммарная инвентаризационная стоимость.
144.Налогоплательщиками земельного налога являются:
а) организации и физические лица, являющиеся собственниками земли, землевладельцами и землепользователями;
б) индивидуальные предприниматели, переведенные на уплату единого сельскохозяйственного налога;
в) организации и физические лица, которым переданы земельные участки в аренду;
г) арендаторы земельных участков.
145.Налогоплательщики, перешедшие на упрощенную систему налогообложения:
а) являются плательщиками земельного налога;
б) не являются плательщиками земельного налога;
в) могут не являться плательщиками земельного налога по решению муниципального органа власти;
г) освобождаются на первые пять лет.
146.Земельный налог по принадлежности к уровню управления является:
а) федеральным налогом;
б) региональным налогом;
в) местным налогом;
г) регулируемым.
147. Налог на имущество физических лиц зачисляется:
а) в федеральный бюджет;
б) в региональный бюджет;
в) в местный бюджет по месту нахождения имущества;
г) в региональный и местный бюджет
148.Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц является:
а) месяц;
б) календарный год;
в) квартал;
г) полугодие.
149.Если имущество находится в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налог уплачивается:
а) каждым собственником в равных долях;
б) каждым собственником пропорционально своей доле;
в) в судебном порядке;
г) по согласованию вопроса уплаты собственниками.
150.Налог на имущество физических лиц исчисляется:
а) самим налогоплательщиком;
б) налоговым органом;
в) налоговым агентом;
г) финансовым органом.
151. Налоги заменяются уплатой единого налога у организаций, применяющих УСН:
а) все;
б) только налог на прибыль;
в) налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (за исключением НДС, подлежащего уплате при перевозе товаров через таможенную границу РФ), налог на имущество организаций;
г) НДС.
152.Освобождаются ли организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, от исполнения обязанностей налоговых агентов:
а) освобождаются только организации;
б) освобождаются только индивидуальные предприниматели;
в) нет;
г) в отдельных случаях.
153.Объект налогообложения у налогоплательщиков, перешедших на УСН:
а) прибыль;
б) оборот от реализации;
в) доход или доход, уменьшенный на величину расходов;
г) стоимость реализованных товаров.
154.Выбор объекта налогообложения у налогоплательщиков, перешедших на УСН осуществляется:
а) субъектом федерации;
б) местным органом власти;
в) самим налогоплательщиком;
г) налоговым органом.
155.Доходы и расходы при УСН определяются:
а) нарастающим итогом с начала налогового периода;
б) помесячно;
в) поквартально;
г) за полугодие.
156.Плательщики, уплачивающие минимальный налог:
а) налогоплательщик, применяющий в качестве объекта налогообложения доходы;
б) налогоплательщик, применяющий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов;
в) индивидуальные предприниматели, применяющие УСН;
г) организации.
157.Размер налоговой ставки, когда объектом налогообложения являются доходы при применении УСНО:
а) 10 %;
б) 8 %;
в) 6 %.
г) 15 %.
158.Размер налоговой ставки, когда объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов при применении УСНО:
а) 10 %;
б) 15 %;
в) 18 %.
г) 6 %.
159.Система налогообложения в виде ЕНВД может применяться по решению субъекта РФ в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
а) оказания услуг общественного питания, осуществляемых при использовании зала площадью более 150 кв.м;
б) оказания услуг общественного питания, осуществляемых при использовании зала площадью не более 150 кв.м;
в) оказания бухгалтерских услуг;
г) производства подакцизных товаров.
160.Корректирующий коэффициент базовой доходности К2:
а) коэффициент-дефлятор, соответствующий индексу изменения потребительских цен на товары (работы, услуги) в РФ;
б) корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий численность работников;
в) корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, время работы и иные особенности;
г)корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий дату постановки на налоговый учет
161.Уплата индивидуальными предпринимателями единого налога предусматривает замену уплаты:
а) налога на доходы физических лиц;
б) госпошлины;
в) налога на землю;
г) транспортного налога.
162. Объектом налогообложения при применении единого налога на вмененный доход признается:
а) физический показатель, умноженный на корректирующие коэффициенты;
б) вмененный доход;
в) базовая доходность, умноженная на корректирующие коэффициенты;
г) доходы.
163. Значения корректирующего коэффициента К2 могут быть установлены в пределах:
а) от 0,1 до 1,0 включительно;
б) от 0,05 до 1,1 включительно;
в) от 0,005 до 1,0 включительно;
г) 0,5 до 1,0.
164.Ставка единого налога при применении ЕНВД устанавливается в размере:
а) 10% величины вмененного дохода;
б) 15% базовой доходности;
в) 15% величины вмененного дохода;
г) по решению субъекта РФ.
165. Для общественного питания установлен физический показатель:
а) площадь для обслуживания посетителей;
б) площадь для обслуживания посетителей, включая площадь кухни;
в) площадь всех помещений, предназначенных для приготовления блюд и обслуживания посетителей;
г) площадь складских помещений.
166.Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения исчисляется в размере:
а) 1% дохода;
б) 5% налоговой базы;
в) 100 минимальных месячных размеров оплаты труда;
г) 200 минимальных месячных размеров оплаты труда.
167. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов относятся:
А) к региональным, прямым сборам;
Б) к местным, косвенным сборам;
В) к федеральным, прямым сборам;
Г) к региональным, косвенным сборам.
168.Объекты животного мира и объекты водных биологических ресурсов не являются объектом обложения, если пользование осуществляется:
А) для удовлетворения личных нужд представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ;
Б) лицами, не относящимися к коренным малочисленным народам, но постоянно проживающие в местах их традиционного проживания и традиционной хозяйственной деятельности, для которых охота и рыболовство являются основой существования;
В) перечисленными категориями в пределах установленных лимитов;
Г) перечисленными категориями без установления лимитов.
169. Плательщики сбора за пользование объектами животного мира уплачивают сбор:
А) полностью, при получении лицензии;
Б) 10% при получении лицензии, остальное равными долями в течение квартала;
В) 20% при получении лицензии, остальное равными долями в течение года;
Г) 10% при получении лицензии, остальное равными долями в течение срока действия лицензии.
170. Водный налог относится:
А) к региональным, прямым налогам;
Б) к местным, косвенным налогам;
В) к федеральным, прямым налогам;
Г) к региональным, косвенным налогам.
171.При использовании акватории водных объектов налоговая база определяется как:
А) площадь предоставленного водного пространства;
Б) объем забранной воды;
В) количество произведенной электроэнергии;
Г) произведение объема сплавляемой древесины и расстояния сплава деленного на 100
172.При заборе воды сверх установленных лимитов применяются следующие санкции:
А) ставки платы увеличиваются в пять раз в отношении всего объема забранной воды;
Б) ставки платы увеличиваются в семь раз в отношении всего объема забранной воды;
В) ставки платы увеличиваются в пять раз в части превышения объема забранной воды над установленным лимитов;
Г) ставки платы увеличиваются в семь раз в части превышения объема забранной воды над установленным лимитом.
173.Ставки водного налога по бассейнам рек, озерам, морям и экономическим районам установлены:
А) федеральным законом РФ;
Б) постановлением Правительства РФ;
В) законами субъектов РФ;
Г) Налоговым кодексом.
174. Налоговым периодом по плате за пользование водными объектами является:
А) календарный месяц;
Б) квартал;
В) календарный год;
Г) полугодие.
175.Плательщиками транспортного налога признаются:
А) организации и физические лица, собственники транспортных средств;
Б) организации, на которые зарегистрированы транспортные средства, и физические лица, собственники транспортных средств;
В) организации и физические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства;
Г) физические лица, собственники транспортных средств;
176. К объектам обложения транспортным налогом не относится:
А) самолет;
Б) автомобиль;
В) автобус;
Г) моторная лодка 3 л.с.
177. Налоговой базой по транспортному налогу является:
А) мощность двигателя;
Б) количество транспортных средств;
В) рыночная стоимость транспортного средства;
Г) первоначальная стоимость транспортного средства.
178.Исчисление транспортного налога для организаций производится:
А) самостоятельно организациями и физическими лицами;
Б) самостоятельно организациями;
В) налоговыми органами;
Г) физическими лицами.
179. Коэффициент для дорогостоящих автомобилей:
А) применяется во всех регионах РФ;
Б) применяется, где принято специальное решение органов власти субъектов РФ;
В) не применяется;
Г) применяется в отдельных случаях.
180.Объектом обложения налогом на имущество физических лиц является:
А) только имущество, используемое для предпринимательской деятельности;
Б) недвижимое и движимое имущество;
В) только недвижимое имущество;
Г) только транспортные средства;
181. Имущество, принадлежащее физическим лицам на праве собственности, облагается:
А) НДФЛ;
Б) транспортным налогом;
В) налогом на имущество физ.лиц;
Г) госпошлиной.
182. Организации и ИП переходят на УСН:
А) в добровольном порядке, при соблюдении ограничений, предусмотренных НК;
Б) в обязательном порядке, если средняя численность работников за налоговый период не превышает 100 человек;
В) по решению инспекции ФНС РФ, в которой данный налогоплательщик стоит на учете;
Г) в обязательном порядке, если средняя численность работников за налоговый период превышает 100 человек.
183. От уплаты каких налогов освобождается организация применяющая УСН:
А) налог на имущество организаций;
Б) НДС, подлежащий уплате в соответствии с НК при ввозе товаров на территорию России и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией;
В) транспортный налог;
Г) земельный налог.
183. Налогоплательщиками при применении ЕНВД не признаются (допускается несколько вариантов ответа):
А) организация, осуществляющая розничную торговлю через магазин с площадью торгового зала 85м2;
Б) организация, осуществляющая розничную торговлю через павильон с площадью торгового зала 155м2;
В) организация, осуществляющая размещение рекламы на транспортных средствах;
Г) ИП, оказывающий ветеринарные услуги.
184. Для исчисления суммы ЕНВД не используется:
А) физические показатели;
Б) базовая доходность в месяц;
В) базовая доходность в квартал;
Г) корректирующие коэффициенты К1 и К2.
185. Корректирующий коэффициент К1 – это:
А) коэффициент, учитывающий особенности ведения предпринимательской деятельности в различных муниципальных образованиях;
Б) коэффициент, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент, сезонность, режим работы, величину доходов и прочее;
В) коэффициент – дефлятор, учитывающий изменение потребительских цен на товары (работы, услуги) в РФ в предшествующем году;
Г) коэффициент – дефлятор, учитывающий изменение ВВП и инфляции.
186. Налоговым периодом по ЕНВД признается:
А) месяц;
Б) квартал;
В) 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, 1 год;
Г) календарный год.
187. Налогоплательщик уплачивает ЕНВД следующим образом:
А) авансовыми ежемесячными платежами;
Б) ежеквартальными платежами;
В) авансовыми ежеквартальными платежами;
Г) ежемесячными платежами.
188.Сумма ЕНВД, исчисленная организацией за налоговый период, уменьшается налогоплательщиками на сумму страховых взносов:
А) в размере 100% фактически уплаченной суммы взносов;
Б) не более чем на 90% суммы страховых взносов;
В) не более чем на 50% суммы страховых взносов;
Г) не более чем на 50% суммы единого налога.
189. Отчетным периодом по ЕСХН признается:
А) календарный месяц;
Б) квартал;
В) полугодие;
Г) 9 месяцев;
190. На уплату ЕСХН вправе перейти сельхоз товаропроизводители, если по итогам работы за календарный год, предшествующий календарному году, в котором организация или ИП подает уведомление о переходе на уплату ЕСХН, в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации произведенной ими сельхоз продукции, включая продукцию первичной переработки, произведенную ими из сельхоз сырья собственного производства, составляет:
А) доля дохода от реализации произведенной сельхоз продукции не влияет на право перехода на ЕСХН;
Б) не менее 70%;
В) не менее 50%;
Г) не менее 100%.
Дата добавления: 2018-06-01; просмотров: 577; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!