Регистрация коммерческого банка: порядок, требования к капиталу, участникам и руководителям
Прибыль коммерческого банка: порядок формирования и способы оценки
Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами банка составляет его валовую прибыль (валовой доход), который дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.
Операции, осуществляемые коммерческими банками, имеющие своей целью получение прибыли, называются активными: кредитование, операции с ценными бумагами и валютой. Самой важной является кредитная - ссуды торгово-промышленным предприятиям. Банк финансирует предпринимателей и получает от них за время пользования кредитами проценты. При этом банки гонятся за получением максимальных доходов.
В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банками по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) образует доход банка.
Расходная часть счета прибылей и убытков может быть сгруппирована следующим образом:
1) Операционные расходы, к которым относятся проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с клиентами (включая банки), по привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и др.
2) Расходы, связанные с обеспечением функционирования банка, включающие административно-хозяйственные расходы и амортизационные отчисления по установленным нормам.
|
|
|
3) Расходы на покрытие банковских рисков, к которым относится создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных операций.
Статьи баланса группируются в активе - на приносящие и не приносящие доход; в пассиве - оплачиваемые и неоплачиваемые. Баланс усредненных капиталов с использованием данных результативного счета позволяет рассчитать минимальную доходную маржу банка, которая дает возможность банку покрыть необходимые расходы, но не приносить прибыль.
Основными приемами оценки уровня прибыли коммерческого банка являются:
1) структурный анализ источников прибыли;
2) анализ системы финансовых коэффициентов.
Анализ системы финансовых коэффициентов включает:
1) сравнение фактической расчетной величины финансового коэффициента с его нормативным (критериальным) уровнем;
2) сопоставление коэффициентов данного банка с коэффициентами конкурирующих банков, относящихся к данной группе;
3) оценку динамики коэффициентов;
4) факторный анализ динамики коэффициента.
В систему коэффициентов прибыльности входит следующее:
а) соотношение прибыли и активов;
б) соотношение прибыли до налогообложения и активов;
в) соотношение прибыли и собственного капитала;
г) прибыль на одного работника.
|
|
|
Прибыль к активам — основной коэффициент, позволяющий дать первую количественную оценку рентабельности банка. Рейтинг банка не может быть высоким, если рост коэффициентов прибыльности обеспечивается за счет нестабильных источников.
Прибыль до налогообложения к активам — соотношение, сопоставляемое с коэффициентом прибыль/активы. Чем больше расхождение коэффициентов прибыль/активы и прибыль до налогообложения/активы, тем хуже при прочих равных условиях управление прибылью.
Прибыль к собственному капиталу показывает эффективность инвестиций учредителей, акционеров или пайщиков. Прибыль на одного работника позволяет оценить, насколько согласованно управление прибылью и персоналом.
Факторный анализ прибыли банка проводится двумя способами.
1. Основные факторы рентабельности банка связаны с содержанием числителя и знаменателя коэффициента прибыльности (прибыль к активам). Методом подстановки выявляется фактор, определивший динамику коэффициента,— изменение абсолютной величины прибыли и активов, затем определяются повышающие или понижающие факторы размера прибыли или активов.
2. Приемом факторного анализа уровня прибыли банка является разложение коэффициентов прибыльности на сомножители.
|
|
|
Кредитный процесс в коммерческом банке: содержание и характеристика его этапов
Кредитные операции – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счёт этого источника формируется основная часть прибыли. Предоставление кредита является определённым риском даже при самом тщательном изучении своего клиента, однако сделать ущерб, полученный от неудачной выдачи кредита, как можно менее критическим вполне возможно. Для этого и существует кредитный процесс
Кредитный процесс – это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из последовательных этапов, содержание которых определяется кредитной политикой банка, целью которого является минимизация возможной потери от неисполнения клиентами своих обязательств по кредитному договору. Организация кредитования – это деятельность банка по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и в пространстве в соответствии с принципами кредитования. Этапы кредитного процесса:
Первый этап – рассмотрение заявки на получение кредита в интервью с потенциальным заёмщиком. На этом этапе получается дополнительная информация о возможном заёмщике, которая сначала частично находит своё отражение в кредитной заявке, а, впоследствии, пополняется и аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью). Первый этап призван выяснить первичные данные о клиенте и его мотивах обращения в банк за кредитной поддержкой. Только при личной встрече с клиентом сотрудник кредитного отдела может ознакомить его с порядком предоставления кредита в данном банке и со списком необходимых для продолжения кредитного процесса документов. Заявление клиента регистрируется в кредитном подразделении банка. При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается её соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики. В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса.
|
|
|
На втором этапе происходит оценка кредитоспособности заявителя. Данный этап начинается с изучения учредительных документов потенциального заёмщика. Устанавливается юридический статус клиента, оцениваются его деловая репутация и кредитная история, изучается финансовый анализ. Источником информации для финансового анализа являются сведения бухгалтерской отчётности клиента. Если результаты оценки кредитоспособности заёмщика признаны удовлетворительными, менеджер по кредитам переходит к рассмотрению вопроса использования тех или иных форм исполнения обязательств по кредиту.
Третий этап – изучение обеспечения кредита. Основными формами исполнения обязательств по кредитам выступают: залог материальных и нематериальных ценностей, финансовые гарантии правительства предприятий и организаций, отвечающих за поручительство частных лиц. К видам залогового обеспечения, принимаемым кредитным подразделением относятся: залог товаров, недвижимости, ценных бумаг, валютной выручки, прав собственности и т.д. Менеджер по кредитам проверяет наличие гаранта в списке организаций-гарантов, утвержденном кредитным комитетом. При отсутствии гаранта в списке менеджер по кредитам готовит заключение о кредитном рейтинге организации-гаранта и обращается в кредитный комитет с вопросом о приемлемости такой гарантии. При положительном решении кредитного комитета гарантия становится на учёт в банке. В случае недостаточности суммы гарантии или её неприемлемости вообще кредитный работник сообщает об этом потенциальному заёмщику и требует дополнительного обеспечения. Формой обеспечения может являться и залог. Оценка залога производится экспертом соответствующего кредитного подразделения банка. После заключения эксперта о приемлемости залога или других форм исполнения обязательств по кредиту менеджер по кредитам приступает к этапу структурирования кредита и подготовки кредитного договора.
Четвертый этап – структурирование кредита и заключение кредитного договора. Процесс подготовки кредитного договора предполагает достижение согласия между субъектами кредитной сделки (кредитором и кредитополучателем) по следующим принципиальным вопросам: объекту кредитования, цели кредитования, размеру кредита, срокам кредитования и погашения кредита, ответственности сторон за невыполнение договорных обязательств, экономическим санкциям со стороны банка за нецелевое использование кредита.
Пятый этап – предоставление кредита. Этот этап сопровождается открытием ссудного счёта, от правильного установления вида которого во многом зависит успех кредитной сделки. При этом обычно используют следующие виды ссудных счетов: отдельный (простой), специальный, контокоррентный.
Шестой этап – обслуживание кредита. Часто финансовые возможности заемщика и уровень риска кредитной сделки меняется за период от предоставления ссуды до окончательного ее погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена, в первую очередь, на осуществление менеджером по кредитам контрольных функций. Различают следующие направления контроля: за целевым использованием кредита; достаточностью обеспечения кредита; своевременным погашением основного долга и процентов; платежными документами заёмщика. В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора банк может приостановить дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную договором. Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за финансовым состоянием заемщика и тенденциям к его изменениям, периодически анализирует кредитоспособность клиента, совместно с кредитополучателем обсуждает в случае необходимости вопросы изменений и дополнений к кредитному договору, касающиеся изменения процентных ставок, пролонгации кредита и т.д, ведет кредитное досье заемщика, пополняет его новой документацией, обеспечивает надежность хранения и коммерческую тайну.
Седьмой этап – погашение кредита. Переход к последнему этапу кредитного процесса и его успешному окончанию возможен только при правильной организации всех предыдущих этапов. Большинство кредитов погашаются своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями кредитного договора. Задолженность по кредитам, безнадежная или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года. В среднем около 15 % банковских ссуд становятся проблемными с точки зрения возможности их возврата.
Регистрация коммерческого банка: порядок, требования к капиталу, участникам и руководителям
Коммерческий банк считается созданным, приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке России.
В качестве учредителей могут выступать юридические и физические лица. Учредители подписывают учредительный договор, в котором отражается: размер уставного капитала, доля каждого учредителя, ответственность по обязательствам, условия по привлечению акционеров и пр.
Учредителями создается временный расчетный счет, с которого производится оплата за выдачу лицензии; оплачиваются расходы, связанные с подготовкой учредительных документов; поступают взносы учредителей.
На момент регистрации оплаченный уставной капитал должен составлять не менее 50% объявленного уставного капитала.
Учредители проводят учредительное собрание, на котором обсуждают учредительный договор, а также:
- принимают решение о создании банка;
- утверждают устав;
- избирают Совет директоров банка и ревизионную комиссию.
Не позднее, чем через один месяц после подписания учредительного договора учредители представляют в Главное управление Центрального банка России по месту своего нахождения все документы для регистрации (нотариально удостоверенное ходатайство о регистрации устава и выдачи лицензии; устав банка, утвержденный собранием; учредительный договор и подписные листы участников; протокол учредительного собрания; список акционеров банка, заключение аудиторской фирмы об их финансовом положении; экономическое обоснование создания банка; согласие Госкомитета по антимонопольной политике; расчет плана доходов, расходов, прибыли; данные о руководителях; акт денежной оценки вкладов учредителей в уставной капитал банка; справка о почтовых реквизитах; документы на служебные помещения и пр.).
Не позднее одного месяца с момента поступления документов Главное управление Центрального банка России по месту нахождения коммерческого банка направляет в его адрес заключение о целесообразности создания банка на данной территории, и не позднее трех месяцев после рассмотрения документов в региональном управлении Центрального банка России Совет коммерческого банка направляет в Главное управление по работе с коммерческими банками Центрального банка России все необходимые для регистрации документы.
Центральный банк рассматривает ходатайство банков о выдаче лицензии и регистрации в течение трех месяцев с момента получения документов. В случае положительного решения сообщение о регистрации публикуется Центральным банком в печати.
В течение года после регистрации уставной капитал банка должен быть оплачен полностью. В противном случае регистрация считается недействительной, лицензия отзывается. До полной оплаты банк не имеет права открывать филиалы, увеличивать размер уставного капитала, эмитировать собственные облигации, выдавать поручительства, гарантии, привлекать вклады населения.
Дата добавления: 2018-06-27; просмотров: 674; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!