Основные показатели эффективности деятельности банка
Современный банк выполняет более 180 различных операций, а состояние дел банка отражается в балансовом отчете банка.
Баланс состоит из двух частей:
- Правая сторона - пассивы (содержит источники привлечения средств и собственный капитал)
- Левая сторона - активы (направления использования привлеченных средств).
Балансы коммерческого банка состоят ежедневно, ежемесячно, ежеквартально.
На его основании контролируются:
а) формирование и размещение привлеченных и собственных средств;
б) состояние кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций;
в) эффективность деятельности банка.
Основными показателями, отражающими эффективность деятельности банка, являются показатели ликвидности, прибыльности, эффективности, качества активов, достаточности капитала и финансового левериджа.
Показатели ликвидности. Ликвидность характеризует способность банка отвечать по своим обязательствам в сроки и без потерь, то есть отражает способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств перед клиентами банка. Коммерческие банки должны соблюдать определенные уровней ликвидности.
Нормы ликвидности устанавливаются как отношение различных статей активов баланса банка ко всей суммы или в определенных статей пассивов, или, наоборот, пассивов к активам.
Норму ликвидности еще называют коэффициентом ликвидности. Это показатель, характеризующий способность банка превращать свои активы в наличные деньги для удовлетворения требований вкладчиков относительно получения своих вкладов и потребностей клиентов в ссудах.
|
|
|
Показатели доходности активов и подоходного капитала измеряют способность банка генерировать собственный капитал для обеспечения роста и преодоления экономических трудностей. Большинство банков имеют показатель ROA: 0,5-1,5%, показатель ROE - 10-20%.
Если показатель ROE намного превышает показатель ROA, то это свидетельствует о незначительном размер собственного капитала в общем объеме.
Основными показателями эффективности деятельности банка являются показатели прибыльности, чистый спрэд и чистая маржа.
Чистый СПРЕД (SPRED) отражает, насколько эффективно банк выполняет свою основную функцию посредника между вкладчиками и заемщиками и учитывает только активы, по которым начисляются проценты, и пассивы, по которым уплачивается процент:
Чистая маржа определяет способность банка получать прибыль за счет привлечения на выгодных условиях ресурсов и последующего эффективного использования.
Для оценки эффективности различных видов деятельности банка используют чистую процентную маржу, непроцентных и операционную.
|
|
|
Уровень доходности напрямую связан с уровнем риска. Высокий уровень риска дает возможность получить повышенную прибыль, однако не исключает возможность потери. Минимизация уровня риска позволяет получить невысокий, но стабильный доход.
По степени ликвидности активы банка можно объединить в три группы: активы в непосредственно ликвидной форме, легко и трудноликвидные активы.
Активы в непосредственно ликвидной форме - это кассовый резерв наличности и средства на текущем счете в центральном банке, поскольку коммерческие банки могут в любое время изъять эти средства наличными. Кассовый резерв наличности и средства на текущем счете в центральном банке есть незанятыми активами коммерческих банков, не приносят им прибыли. Поэтому коммерческие банки стараются держать минимум своих ресурсов в виде активов в непосредственно ликвидной форме. Этот минимум необходим для обеспечения своевременного возврата вкладов и бесперебойного выполнения расчетов с другими коммерческими банками через центральный банк в условиях нормального обратного притока ссуд и новых взносов. Обычно кассовый резерв наличности и средств на текущем счете в центральном банке (без обязательных резервов) не превышает 10% всех пассивов коммерческих банков.
|
|
|
Поскольку активы в непосредственно ликвидной форме составляют сравнительно небольшую часть заемных средств и не всегда могут пополняться за счет новых вкладов, определенную часть заемных средств коммерческие банки должны размещать таким образом, чтобы в случае необходимости их можно было легко и без потерь превратить в наличные, то есть определенная часть банковских активов должна быть легколиквидной.
Из всех занятых активов наиболее ликвидными являются ссуды до востребования, учет векселей и краткосрочные ссуды. Возврата ссуд до востребования банк может потребовать в любое время. Учет векселей осуществляется банками ежедневно, и поскольку векселя являются краткосрочными обязательствами (в основном со сроками платежа до трех месяцев), то каждый наступают сроки платежа по ранее учтенным векселям.
Наименее ликвидными статьями активов коммерческих банков выступают средне- и долгосрочные ссуды, а также инвестиции в ценные бумаги. Последние теоретически могут быть всегда превращены в наличные, но практически такое преобразование не всегда осуществляется без потерь. Реализация же ценных бумаг по ценам, ниже цен приобретения, может привести к банкротству банка.
|
|
|
Ликвидность банковских активов и их доходность взаимно противоположны. Активы в непосредственно ликвидной форме (наличные в кассе и средства на текущем смете в центральном банке) вовсе не приносят прибыли, а наиболее ликвидные заняты активы (ссуды до востребования) приносят наименьший доход. Наиболее доходные долгосрочные ссуды и инвестиции в ценные бумаги являются наименее ликвидными статьями активов.
Для эффективного выполнения банковской системой своей основной миссии каждая банковское учреждение должна соблюдать сбалансированного соотношения между собственными и привлеченными средствами, постоянно улучшать качество активов. Недостаточное внимание к качественному состоянию портфеля банковских активов является основной причиной убыточной деятельности банков и как следствие - банковских банкротств.
Стремление банков поместить максимум средств в наиболее доходные статьи активов ведет к ухудшению их ликвидности, что может привести к банкротству. Банкротство банков подрывает доверие к ним вкладчиков и тем самым еще больше усложняет функционирование банковской системы, является своего рода нервной тканью всего народного хозяйства. Поэтому в развитых странах наблюдается все более активное вмешательство государства в банковскую сферу по поддержке ликвидности банковских активов. Это вмешательство осуществляется в формах разного рода мероприятий:
- Введение системы государственного страхования депозитов;
- Запрет инвестиций в акции и облигации промышленных и торговых компаний;
- Законодательное установление минимальной нормы легколиквидних статей активов и пассивов банков.
Такую же цель преследует и установление норм обязательных резервов коммерческих банков в центральном банке.
Итак, балансирование между доходностью и риском, то есть поиск оптимального их соотношения, - является одним из важных и сложных задач стабилизации и эффективной деятельности банка.
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 758; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!