Содержание хозяйственных операций и реестр первичных учетных документов,
Предоставленных в бухгалтерию в соответствии с графиком документооборота, р.
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Документ- основание | Вариант | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||
1 | Поступила оплата от покупателей за отгруженную им ранее продукцию | Банковская выписка | 147 160 | 304 000 | 157 467 | 181 007 | 373 920 | 193 684 | 197 194 | 407 360 | 211 004 |
2 | Оплачена задолженность по взносам на социальное страхование | Платежные поручения | 31 886 | 34 476 | 20 040 | 39 221 | 42 406 | 24 649 | 42 728 | 46 198 | 26 854 |
3 | Получены наличные в банке по чеку на выплату заработной платы и хозяйственные расходы | Приходный кассовый ордер | 73 000 | 133 000 | 29 000 | 90 000 | 164 000 | 36 000 | 98 000 | 178 000 | 43 000 |
4 | Перечислена задолженность по налогам в бюджет | Платежные поручения | 37 240 | 18 672 | 10 060 | 45 805 | 22 877 | 12 374 | 49 902 | 24 924 | 13 480 |
5 | Оплачена задолженность поставщикам | Платежные поручения | 48 144 | 167 078 | 69 575 | 59 217 | 205 357 | 85 577 | 64 513 | 223 722 | 93 231 |
6 | Выплачена заработная плата работника предприятия | Расходные кассовые ордера, платежные ведомости | 72 640 | 132 687 | 28 700 | 89 347 | 163 098 | 35 301 | 97 338 | 177 684 | 38 458 |
7 | Выдано в подотчет на хозяйственные расходы | Расходные кассовые ордера | 950 | 600 | 720 | 1300 | 1200 | 1200 | 1300 | 740 | 4200 |
8 | Отпущены материалы в основное производство | Требования-накладные на отпуск материалов | 31 762 | 365 257 | 153 073 | 39 068 | 449 248 | 188 280 | 42 562 | 489 424 | 205 119 |
9 | Переданы со склада материалы на административные нужды | Требования-накладные на отпуск материалов | 1196 | 22 045 | 9760 | 1545 | 27 320 | 12 144 | 1617 | 29 511 | 14 514 |
10 | Оприходованы материалы, приобретенные за наличный расчет | Авансовый отчет, накладные, товарные чеки, чеки ККМ | 1058 | 1067 | 1711 | 1412 | 1620 | 2313 | 1440 | 1387 | 4447 |
|
|
Продолжение табл. 4
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Документ- основание | Вариант | ||||||||
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | |||
1 | Поступила оплата от покупателей за отгруженную им ранее продукцию | Банковская выписка | 213 382 | 440 800 | 228 327 | 229 570 | 474 240 | 245 648 | 245 757 | 507 680 | 262 970 |
2 | Оплачена задолженность по взносам на социальное страхование | Платежные поручения | 46 235 | 49 990 | 29 058 | 49 743 | 53 783 | 31 262 | 53 250 | 57 575 | 33 467 |
3 | Получены наличные в банке по чеку на выплату заработной платы и хозяйственные расходы | Приходный кассовый ордер | 107 000 | 195 000 | 45 000 | 115 000 | 209 000 | 47 000 | 123 000 | 224 000 | 49 000 |
4 | Перечислена задолженность по налогам в бюджет | Платежные поручения | 53 998 | 26 970 | 14 587 | 58 094 | 29 016 | 15 694 | 62 191 | 31 062 | 16 800 |
5 | Оплачена задолженность поставщикам | Платежные поручения | 69 809 | 242 087 | 100 884 | 75 104 | 260 452 | 108 537 | 80 401 | 278 817 | 116 190 |
6 | Выплачена заработная плата работника предприятия | Расходные кассовые ордера, платежные ведомости | 105 328 | 192 270 | 41 615 | 113 318 | 206 856 | 44 772 | 121 309 | 221 442 | 47 929 |
7 | Выдано в подотчет на хозяйственные расходы | Расходные кассовые ордера | 2000 | 2800 | 3300 | 2100 | 2300 | 2500 | 2100 | 2700 | 1700 |
8 | Отпущены материалы в основное производство | Требования-накладные на отпуск материалов | 46 056 | 529 601 | 221 957 | 49 550 | 569 777 | 238 795 | 53 043 | 609 954 | 255 632 |
9 | Переданы со склада материалы на административные нужды | Требования-накладные на отпуск материалов | 2078 | 32 822 | 15 151 | 2204 | 34 995 | 15 833 | 2281 | 37 569 | 16 518 |
10 10 | Оприходованы материалы, приобретенные за наличный расчет | Авансовый отчет, накладные, товарные чеки, чеки ККМ | 2050 | 2834 | 3980 | 2158 | 2573 | 3580 | 2192 | 2914 | 3187 3187 |
Продолжение табл. 4
|
|
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Документ- основание | Вариант | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||
11 | Включена в состав затрат стоимость услуг по потребленной электроэнергии, оказанных ОАО «Энергосбыт»: | Счет-фактура ОАО «Энергосбыт», расчет стоимости потребленной электроэнергии | |||||||||
11.1 | – на нужды основного производства | Расчет стоимости потребленной электроэнергии | 25 657 | 414 756 | 133 908 | 27 803 | 441 379 | 142 848 | 29 649 | 468 589 | 153 081 |
11.2 | – на общехозяйственные нужды | Расчет стоимости потребленной электроэнергии | 1230 | 18 026 | 5570 | 1335 | 19 175 | 5905 | 1424 | 20 217 | 6299 |
11.3 | – сумма НДС (18%) (сумму рассчитать самостоятельно) | Счет-фактура ОАО «Энергосбыт» | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
12 | Включена в состав затрат стоимость оказанных услуг коммунальными службами: | Счета-фактуры, акты выполненных работ | |||||||||
12.1 | – по помещениям основного производства | Акты выполненных работ | 10 996 | 177 752 | 57 389 | 11 915 | 189 162 | 61 221 | 12 707 | 200 824 | 65 606 |
12.2 | – по помещениям общехозяйственного назначения | Акты выполненных работ | 527 | 7725 | 2387 | 572 | 8218 | 2531 | 610 | 8665 | 2700 |
12.3 | – сумма НДС (18%) (сумму рассчитать самостоятельно) | Счета-фактуры коммунальных служб | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
13 | Начислена заработная плата работникам основного производства | Ведомости по начислению заработной платы | 91 590 | 167 191 | 36 187 | 98 537 | 179 875 | 38 932 | 105 486 | 192 558 | 41 677 |
14 | Начислена заработная плата работникам административно-управленческого персонала | Ведомости начисления заработной платы | 24 754 | 45 187 | 9780 | 26 632 | 48 615 | 10 522 | 28 510 | 52 043 | 11 264 |
Продолжение табл. 4
|
|
№ п/п
| Содержание хозяйственной операции | Документ- основание | Вариант | ||||||||||
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | |||||
11 | Включена в состав затрат стоимость услуг по потребленной электроэнергии, оказанных ОАО «Энергосбыт»: | Счет-фактура ОАО «Энергосбыт», расчет стоимости потребленной электроэнергии | |||||||||||
11.1 | – на нужды основного производства | Расчет стоимости потребленной электроэнергии | 25 657 | 414 756 | 133 908 | 27 803 | 441 379 | 142 848 | 29 649 | 468 589 | 153 081 | ||
11.2 | – на общехозяйственные нужды | Расчет стоимости потребленной электроэнергии | 1230 | 18026 | 5570 | 1335 | 19 175 | 5905 | 1424 | 20 217 | 6299 | ||
11.3 | – сумма НДС (18%) (сумму рассчитать самостоятельно) | Счет-фактура ОАО «Энергосбыт» | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
12 | Включена в состав затрат стоимость оказанных услуг коммунальными службами: | Счета-фактуры, акты выполненных работ | |||||||||||
12.1 | – по помещениям основного производства | Акты выполненных работ | 10 996 | 177 752 | 57 389 | 11 915 | 189 162 | 61 221 | 12 707 | 20 0824 | 65 606 | ||
12.2 | – по помещениям общехозяйственного назначения | Акты выполненных работ | 527 | 7725 | 2387 | 572 | 8218 | 2531 | 610 | 8665 | 2700 | ||
12.3 | – сумма НДС (18%) (сумму рассчитать самостоятельно) | Счета-фактуры коммунальных служб | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
13 | Начислена заработная плата работникам основного производства | Ведомости по начислению заработной платы | 91 590 | 167 191 | 36 187 | 98 537 | 179 875 | 38 932 | 105 486 | 192 558 | 41 677 | ||
14 14 | Начислена заработная плата работникам административно-управленческого персонала | Ведомости начисления заработной платы | 24 754 | 45 187 | 9780 | 26 632 | 48 615 | 10 522 | 28 510 | 52 043 | 11 264 11 264 |
Продолжение табл. 4
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Документ- основание | Вариант | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||
15 | Удержан налог на доходы физических лиц с начисленной заработной платы | Бухгалтерская справка. Расчет НДФЛ | 10 431 | 19 053 | 4121 | 12 830 | 23 420 | 5069 | 13 977 | 25 515 | 5522 |
16 | Рассчитаны страховые взносы во внебюджетные фонды с начисленной оплаты труда работникам основного производства | Бухгалтерская справка. Расчет страховых взносов | 16 423 | 29 999 | 6489 | 20 200 | 36 874 | 7981 | 22 007 | 40 172 | 8695 |
17 | Рассчитаны страховые взносы во внебюджетные фонды с начисленной оплаты труда работникам административно-управленческого персонала | Бухгалтерская справка. Расчет страховых взносов | 4439 | 8108 | 1754 | 5460 | 9966 | 2157 | 5948 | 10 857 | 2350 |
18 | Начислена амортизация по объектам основных средств, эксплуатируемым в основном производстве | Ведомости начисления амортизации | 8467 | 76 097 | 48 673 | 10 244 | 172 064 | 54 158 | 11 339 | 185 581 | 60 067 |
20 | Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения | Ведомости начисления амортизации | 2438 | 20 471 | 12 342 | 2997 | 46 195 | 13 648 | 3265 | 48 681 | 15 089 |
21 | Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости | Накладные на передачу готовой продукции на склад | 132 140 | 941 998 | 420 103 | 161 915 | 1 206 755 | 496 171 | 177 040 | 132 140 | 941 998 |
Продолжение табл. 4
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Документ- основание | Вариант | ||||||||
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | |||
15 | Удержан налог на доходы физических лиц с начисленной заработной платы | Бухгалтерская справка. Расчет НДФЛ | 15 125 | 27 609 | 5976 | 16 272 | 29 704 | 6429 | 17 419 | 31 798 | 6882 |
16 | Рассчитаны страховые взносы во внебюджетные фонды с начисленной оплаты труда работникам основного производства | Бухгалтерская справка. Расчет страховых взносов | 23 813 | 43 470 | 9409 | 25 620 | 46 767 | 10 122 | 27 426 | 50 065 | 10 836 |
17 | Рассчитаны страховые взносы во внебюджетные фонды с начисленной оплаты труда работникам административно-управленческого персонала | Бухгалтерская справка. Расчет страховых взносов | 6436 | 11 749 | 2543 | 6924 | 12 640 | 2736 | 7413 | 13 531 | 2929 |
18 | Начислена амортизация по объектам основных средств, эксплуатируемым в основном производстве | Ведомости начисления амортизации | 12 218 | 197 503 | 63 766 | 13 239 | 210 180 | 68 023 | 14 118 | 223 138 | 72 896 |
20 | Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения | Ведомости начисления амортизации | 3515 | 51 503 | 15 913 | 3813 | 54 785 | 16 871 | 4068 | 57 764 | 17 998 |
21 | Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости | Накладные на передачу готовой продукции на склад | 191 385 | 1 403 385 | 584 632 | 206 246 | 1 501 595 | 626 895 | 220 591 | 1 600 694 | 671 373 |
Продолжение табл. 4
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Документ- основание | Вариант | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||
22 | Отгружена готовая продукция покупателям (по продажной стоимости) | Накладные на отгрузку (продажу) готовой продукции покупателям | 236 530 | 1 547 345 | 775 431 | 290 161 | 2 022 686 | 920 871 | 316 930 | 236 530 | 1 547 345 |
23 | Отражен НДС со стоимости отгруженной продукции (в том числе – 18%) | Счета-фактуры на отгруженную продукцию | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
24 | Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции | Бухгалтерские справки на списание фактической себестоимости проданной готовой продукции | 122 118 | 879 298 | 450 003 | 149 649 | 1 124 824 | 535 003 | 163 612 | 122 118 | 879 298 |
25 | Списаны общехозяйственные расходы на счет продаж | Бухгалтерская справка на списание общехозяйственных расходов | 26 363 | 92 042 | 36 772 | 32 498 | 144 910 | 43 070 | 35 340 | 26 363 | 92 042 |
26 | Определен финансовый результат за отчетный период | Бухгалтерская справка | 51 968 | 339 969 | 170 371 | 63 752 | 444 407 | 202 326 | 69 633 | 51 968 | 339 969 |
Окончание табл. 4
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Документ- основание | Вариант | ||||||||
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | |||
22 | Отгружена готовая продукция покупателям (по продажной стоимости) | Накладные на отгрузку (продажу) готовой продукции покупателям | 343 155 | 2 350 844 | 10 86 080 | 369 701 | 2 515 352 | 1 164 136 | 395 330 | 2 681 048 | 1 245 780 |
23 | Отражен НДС со стоимости отгруженной продукции (в том числе – 18%) | Счета-фактуры на отгруженную продукцию | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
24 | Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции | Бухгалтерские справки на списание фактической себестоимости проданной готовой продукции | 176 874 | 1 308 722 | 630 438 | 190 599 | 1 400 576 | 676 384 | 203 863 | 1 493 229 | 724 326 |
25 | Списаны общехозяйственные расходы на счет продаж | Бухгалтерская справка на списание общехозяйственных расходов | 38 540 | 167 012 | 51 344 | 41 480 | 178 427 | 54 398 | 44 304 | 189 789 | 57 708 |
26 | Определен финансовый результат за отчетный период | Бухгалтерская справка | 75 395 | 516 507 | 238 624 | 81 228 | 552 651 | 255 774 | 86 858 | 589 056 | 273 712 |
4. Открыть таблицы учетных регистров (карточки счетов) на каждый бухгалтерский счет по образцу, приведенному в табл. 5, занести в них сальдо на начало периода, если оно есть. При этом следует использовать результаты группировки активов и пассивов по бухгалтерским счетам, полученные при обработке данных табл. 1 и занесенные в качестве сальдо счетов на начало периода в оборотную ведомость. Заполнить таблицы счетов данными хозяйственных операций, подсчитать обороты по счетам за период и вывести сальдо счетов на конец отчетного периода.
Таблица 5
Счет № ____ _________________________
(наименование)
_____________________
(период)
Дебет | Кредит | ||||
Сальдо начальное | Сальдо начальное | ||||
Дата | Операция | Сумма | Дата | Операция | Сумма |
Оборот Дт | Оборот Кт | ||||
Сальдо конечное | Сальдо конечное |
5. Заполнить оборотную ведомость оборотами за прошедший период и вывести сальдо на конец периода по всем задействованным счетам, используя подсчитанные и заполненные данные учетных регистров (карточек счета) по каждому счету.
6. Составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода и заполнить стандартную отчетную форму «Бухгалтерский баланс».
При этом в строки баланса на начало периода следует занести сгруппированные данные об активах и пассивах организации, приведенные в табл. 1 и занесенные в строки оборотной ведомости на начало периода, а в строки баланса на конец периода занести сальдо счетов, выведенных в учетных регистрах (карточках счетов) и оборотной ведомости.
7. Выполнить расчет прибыли за прошедший период и заполнить стандартную отчетную форму «Отчет о финансовых результатах».
Текущий период для всех вариантов – январь текущего отчетного года. Все учетные регистры и документы заполнять в рублях. Все суммы хозяйственных операций округлять до целых рублей по правилам арифметики.
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 326; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!