Практические задания с расчетно – аналитическими элементами
Задание 1
1.1
ОАО «Квант» за первый квартал года реализовало следующие группы товаров:
1) товары детского ассортимента – на 250 000 руб.;
2) продовольственные товары – на 400 000 руб.;
Во втором квартале реализовало:
1) непродовольственные товары – на 100 000 руб.
В третьем квартале этого же года закупило продукцию у поставщиков по свободным ценам (без учета НДС): со ставкой 18% – на 155 400 руб.;
В четвертом квартале этого же года закупило продукцию у поставщиков по свободным ценам: со ставкой НДС- 10% – на 58 300 руб.
Определите:
а) налоговую базу НДС по кварталам года;
б) сумму НДС, уплаченную в бюджет по кварталам года и укажите сроки уплаты;
в) общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Квант» за год в целом
1.2
ОАО «Метель» реализовано с 01 июля по 01 августа года:
1) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта до 9% – 835 л.,
2) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 15% - 1070 л.
3) пива с объемной долей этилового спирта 5% – 637 л.
ОАО «Метель» реализовано с 01 июля по 31декабря года:
1) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта до 9% – 8700 л.,
2) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 15% - 11700 л.
Определите:
а) налоговую базу по акцизам за налоговые периоды;
б) сумму акциза, уплаченную в бюджет в разрезе отдельных подакцизных товаров и укажите сроки уплаты;
в) общую сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Метель» в целом за налоговые периоды по приведенным товарам
|
|
1.3
ЗАО «Неон» имеет следующие данные за налоговый период:
1) реализовано изделий – 60 000 шт.; 2) цена изделия – 3714 руб. (с учетом НДС); 3) расходы, связанные с производством и реализацией, – 500 000 руб.; 4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 320 000 руб.; 5) расходы на организацию выпуска ценных бумаг – 65 000 руб.; 6) проценты по государственным ценным бумагам – 20 000 руб.; 7) штрафы, полученные за нарушения договоров поставки продукции, – 15000 руб.; 8) расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств – 8500 руб. Определите:
а) налоговую базу по налогу на прибыль ЗАО «Неон»;
а) общую сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Неон»;
б) распределите исчисленную сумму налога по уровням бюджета, укажите сроки уплаты
1.4
ООО «Коралл» за налоговый период имеет следующие данные: 1) реализовано продукции собственного производства – на 1 345 тыс. руб. (без учета НДС), из них: а) реализация товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе – на 500 тыс. руб.; б) передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд – на 444, 56 тыс. руб.; в) прочая реализация – 400,44 тыс.руб.
|
|
2) выручка от реализации покупных товаров – на 1103 тыс. руб.;
3) расходы на приобретение покупных товаров – на 576 тыс. руб. (без учета НДС);
Определите:
а) налоговую базу по НДС;
б) сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ООО «Коралл» и сроки уплаты;
в) укажите размер налоговых вычетов, если таковые имеются
1.5
ООО «Кристалл» за налоговый период имеет следующие данные:
1) реализован объект основных средств: а) первоначальная стоимость – 510 000 руб.; б) амортизация – 185 500 руб.; в) договорная цена реализации – 324 500 руб.;
2) получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров – на 560 000 руб.;
3) получена арендная плата от сдачи помещений в аренду – на 78 000 руб. (без учета НДС);
4) расходы, связанные со сдачей помещений в аренду, оплаченные другими организациями, – на 35 000 руб.;
5) командировочные расходы – на 147 800 руб. (без учета НДС).
Определите:
а) налоговую базу по НДС;
б) сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ООО «Кристалл» и сроки уплаты;
в) укажите размер налоговых вычетов, если таковые имеются
1.6
ОАО «Пегас» за налоговый период имеет следующие данные: 1) реализовано изделий – 68 000 шт.; 2) цена изделия – 5845 руб. (с учетом НДС); 3) расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 558 тыс. руб., из них: а) стоимость использованных в производстве материалов – 150 тыс. руб.; б) оплата труда сотрудников, занятых в производстве, – 378 тыс. руб.; в) сумма начисленной амортизации – 30 тыс. руб.; 4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 9931 руб., в том числе представительские расходы сверх установленных норм – 2910 руб.
|
|
Определите:
а) налоговую базу по налогу на прибыль ОАО «Пегас»;
а) общую сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Пегас»;
б) распределите исчисленную сумму налога по уровням бюджета, укажите сроки уплаты
1.7.
ОАО «Пульс» за налоговый период имеет следующие данные: 1) реализовано изделий – 48 000 шт.; 2) цена изделия – 3445 руб. (с учетом НДС); 3) расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 628 тыс. руб., из них: а) стоимость использованных в производстве материалов – 150 тыс. руб.; б) оплата труда сотрудников, занятых в производстве, – 458 тыс. руб.; в) сумма начисленной амортизации – 20 тыс. руб.; 4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 6731 руб; 5) потери от стихийных бедствий – 76 тыс. руб.; 6) доходы, полученные от сдачи имущества в аренду, – 210 тыс. руб.; 7) штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции, – 9 000 руб.
|
|
Определите:
а) налоговую базу по налогу на прибыль ОАО «Пульс»;
а) общую сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Пульс»;
б) распределите исчисленную сумму налога по уровням бюджета, укажите сроки уплаты
1.8.
ОАО «Пекарь» занимается изготовлением и продажей кексов. За налоговый период имеются следующие данные: 1) было продано кексов на сумму 240 000 руб.; 2) на производство кексов было израсходовано материалов на сумму 40 000 руб.; 3) был уплачен штраф поставщикам за несвоевременную оплату приобретенных материалов в размере 5000 руб.; 4) работникам предприятия была начислена заработная плата на сумму 100 000 руб.; 5) на заработную плату работников предприятия были начислены страховые взносы на сумму 30 000 руб.; 6) амортизация оборудования по производству кексов составила 12 000 руб.
Определите:
а) налоговую базу по налогу на прибыль ОАО «Пекарь»;
а) общую сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Пекарь»;
б) распределите исчисленную сумму налога по уровням бюджета, укажите сроки уплаты
1.9.
ОАО «Зимний вечер» занимается изготовлением и продажей тортов. За налоговый период имеются следующие данные: 1) было продано тортов на сумму 580 тыс. руб.; 2) на производство тортов было израсходовано материалов на сумму 80 тыс. руб.; 3) был уплачен штраф поставщикам за несвоевременную оплату приобретенных материалов в размере 7000 руб.; 4) работникам предприятия была начислена заработная плата на сумму 150 тыс. руб.; 5) на заработную плату работников предприятия были начислены страховые взносы на сумму 45 тыс. руб.; 6) расходы по аренде производственного помещения произведены на сумму 50 000 руб.; 8) было получено 50 000 руб. в виде банковских процентов от размещения своих свободных средств на банковском депозите. В прошлом налоговом периоде ОАО получило 24 000 руб. убытка.
Определите:
а) налоговую базу по налогу на прибыль ОАО «Зимний вечер»;
а) общую сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Зимний вечер»;
б) распределите исчисленную сумму налога по уровням бюджета, укажите сроки уплаты
1.10
ОАО «Сибирь» реализовано с 01 марта по 01 апреля года:
4) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта до 9% – 975 л.,
5) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 15% - 1570 л.
6) пива с объемной долей этилового спирта 5% – 755 л.
ОАО «Сибирь» реализовано с 01 января по 31 июня года:
3) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта до 9% – 1700 л.,
4) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 15% - 3700 л.
Определите
а) налоговую базу по акцызам за налоговые периоды;
б) сумму акциза, уплаченную в бюджет в разрезе отдельных подакцизных товаров и укажите сроки уплаты;
в) общую сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Сибирь» в целом за налоговые периоды по приведенным товарам
Задание 2.
Определите:
а) размер авансовых платежей по налогу на имущество организации по кварталам 2017 года;
б) общую сумму налога, уплаченную организацией за налоговый период – 2017 год;
Дата добавления: 2018-05-09; просмотров: 298; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!