Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Плательщики ЕСН. Объект налогообложения. Налоговая база. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Декларация по ЕСН, порядок ее представления.
Плательщики НДФЛ. Объект налогообложения. Налоговая база. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные). Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
Вопросы для самоконтроля:
1. Укажите порядок формирования налоговой базы для исчисления ЕСН.
2. Каково назначение регрессивных ставок при исчислении ЕСН?
3. Назовите объект обложения НДФЛ.
4. Охарактеризуйте особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.
5. Перечислите условия получения стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов.
6. Укажите порядок устранения двойного налогообложения физических лиц.
Тема 5. Налог на прибыль
Плательщики налога. Объект обложения налогом. Порядок определения доходов и расходов. Налоговая база. Перенос убытков на будущее. Ставки налога на прибыль. Авансовые платежи по налогу на прибыль. Сроки уплаты налога на прибыль и предоставление отчетности в налоговую инспекцию. Ответственность налогоплательщиков за сокрытие дохода.
|
|
|
Вопросы для самоконтроля:
1. Перечислите состав доходов для целей исчисления прибыли предприятиями машиностроения.
2. Назовите доходы, не учитываемые при определении налоговой базы предприятиями машиностроения.
3. Укажите порядок классификации расходов, связанных с производством и реализацией машиностроительной продукции.
4. Укажите возможности совмещения бухгалтерского и налогового учетов при начислении амортизации основных средств предприятиями машиностроения.
5. Назовите расходы, на учитываемые в целях налогообложения.
6. Укажите порядок формирования налога на прибыль с учетом ПБУ18/02.
7. Перечислите правила переноса убытка на будущие периоды.
8. Назовите сроки представления налоговой отчетности по налогу на прибыль.
9. Укажите последствия от занижения налогооблагаемой базы для исчисления налога на прибыль.
Тема 6. Налог на имущество
Плательщики налога. Объект налогообложения и определение налогооблагаемой базы. Ставки налога. Льготы по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по нему. Особенности исчисления и уплаты налога обособленных подразделений организации. Сроки уплаты налога на имущество. Налоговая декларация по налогу на имущество.
|
|
|
Вопросы для самоконтроля:
1. Перечислите состав имущества, облагаемого и не облагаемого налогом на имущество.
2. Укажите порядок определения налоговой базы.
3. Перечислите организации имеющие льготы по налогу на имущество. Могут ли ими воспользоваться предприятия машиностроения?
4. Назовите порядок исчисления авансового платежа и сумм налога на имущество.
5. Укажите особенности определения налоговой базы предприятий, имеющих структурные подразделения.
6. Назовите сроки представления налоговых расчетов по налогу на имущество.
Тема 7. Транспортный налог
Состав налогоплательщиков. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки и порядок их установления. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.
Вопросы для самоконтроля:
1. Назовите плательщиков налога и объекты налогообложения.
2. Укажите порядок исчисления налога.
3. Назовите налоговую базу при исчислении транспортного налога машиностроительными предприятиями.
4. Кто является плательщиком налога по транспортным средствам, переданным на основании доверенности?
|
|
|
5. Назовите порядок и сроки уплаты налога юридическими лицами.
Тема 8. Упрощенная система налогообложения
Налогоплательщики и их состав. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.
Вопросы для самоконтроля:
1. Назовите условия для перехода на упрощенную систему налогообложения.
2. Перечислите налоги, от которых освобождаются организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения.
3. Перечислите организации, которые не вправе применять УСН.
4. Укажите объекты налогообложения при упрощенной системе.
5. Опишите порядок исчисления и уплаты налога.
Тема 9. Местные налоги
|
|
|
Местные налоги и сборы, установленные на территории города Тюмени. Земельный налог. Объект обложения и категории налогоплательщиков земельного налога. Налоговая база, ставки земельного налога, порядок исчисления налога. Льготы по уплате земельного налога.
Вопросы для самоконтроля:
1. Перечислите плательщиков земельного налога.
2. Каким образом определяется налоговая база по земельному налогу?
3. Назовите интервал налоговой ставки по категориям земель.
4. Укажите сроки уплаты земельного налога в бюджет.
5. Перечислите льготы по уплате земельного налога.
Раздел 2. Аудит
Тема 10. Основы аудита
Понятие аудита и аудиторской деятельности. Назначение аудита. Виды аудита. Цели внешнего и внутреннего аудита. Аудиторские доказательства и источники их получения. Правовые основы аудиторской деятельности. Система нормативного регулирования аудиторской деятельности в РФ.
Вопросы для самоконтроля:
1. Перечислите показатели, являющиеся основанием для проведения обязательного аудита.
2. Охарактеризуйте особенности внешнего и внутреннего аудита.
3. Дайте определение аудиторского доказательства.
4. Укажите источники получения аудиторских доказательств.
5. Назовите приемы фактического контроля деятельности предприятий аудитором.
6. Перечислите основные принципы, регулирующие аудит.
Дата добавления: 2018-05-02; просмотров: 312; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!