Налоги и сборы с физических лиц
Налоги и сборы с юридических лиц
1. Экономическая роль налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
2. Объект налогообложения НДС. Место реализации товаров, работ и услуг. Операции, не подлежащие налогообложению.
3. Налоговая база и порядок ее определения при исчислении НДС.
4. Порядок определения налоговой базы для НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.
5. Особенности определения налоговой базы НДС налоговыми агентами.
6. Налоговый период. Налоговые ставки НДС. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов.
7. Исчисление НДС и порядок его уплаты в бюджет.
8. Счет-фактура. Порядок ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.
9. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении НДС.
10. Особенности исчисления НДС в отдельных отраслях хозяйства.
11. Фискальная значимость акцизов. Виды подакцизных товаров.
12. Плательщики акцизов и объект налогообложения.
13. Определение налоговой базы при исчислении акцизов.
14. Налоговый период. Налоговые ставки акцизов.
15. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении акциза.
16. Порядок и сроки уплаты акциза.
17. Порядок и сроки уплаты акциза при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.
|
|
|
18. Таможенные платежи, их роль в экономической и финансовой политике государства.
19. Классификация таможенных пошлин. Таможенный тариф.
20. Порядок и сроки уплаты таможенной пошлины.
21. Транспортный налог: экономическое содержание, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период.
22. Транспортный налог: ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога и сроки уплаты.
23. Сборы за пользование объектами животного мира, за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления сборов, порядок и сроки уплаты сборов.
24. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и сроки уплаты.
25. Государственная пошлина: плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы по уплате, порядок исчисления и сроки уплаты.
26. Лесные подати за древесину, отпускаемую на корню: плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы по уплате, порядок исчисления и сроки уплаты.
27. Водный налог: плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы по уплате, порядок исчисления и сроки уплаты.
|
|
|
28. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: плательщики, объект обложения, база для начисления, порядок исчисления и сроки уплаты.
29. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления сборов, порядок и сроки уплаты сборов.
30. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления сборов, порядок и сроки уплаты.
31. Арендная плата за землю: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
32. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
33. Экономическое содержание прибыли: плательщики, объект налогообложения, доходы организаций, учитываемые и не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
34. Расходы организаций, учитываемые и не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
35. Материальные расходы и расходы на оплату труда, учитываемые в целях налогообложения прибыли.
36. Амортизируемое имущество: порядок определения стоимости амортизируемого имущества, амортизируемые группы, особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. Методы и порядок расчета сумм амортизации.
|
|
|
37. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые в целях налогообложения прибыли.
38. Внереализационные расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли.
39 Методы учета доходов и расходов в целях налогообложения прибыли. Перенос убытков на будущее.
40. Порядок формирования резервов, учитываемых в расходах организаций в целях налогообложения прибыли.
41. Налог на прибыль организаций: налоговая база, налоговые ставки, налоговый (отчетный) период.
42. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
43. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения: плательщики, объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов.
44. Упрощенная система налогообложения: налоговая база, налоговый (отчетный) период, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
45. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, ставки.
46. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок определения вмененного дохода и исчисления налога по отдельным видам деятельности, порядок и сроки уплаты.
|
|
|
47. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты.
48. Учет налоговых и других обязательных платежей в бюджет.
49. Порядок ведения реестра поступлений и возвратов налогов по форме № 25, запись поступивших и возвращенных сумм, подведение итогов.
50. Лицевые счета плательщиков: порядок открытия и ведения лицевых счетов, проверка лицевых счетов, закрытие лицевых счетов.
51. Контроль налоговых органов за своевременным поступлением платежей в бюджет.
52. Выездная налоговая проверка.
53. Камеральная налоговая проверка.
54. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений, общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения, налоговые санкции.
55. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
56. Залог имущества, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
57. Поручительство, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
58. Пеня, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
59. Приостановление операций по счетам налогоплательщика, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
60. Арест имущества, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
61. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
62. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и ответственность за их совершение.
63. Отчетность налоговых органов: порядок составления.
Налоги и сборы с физических лиц
1. Экономическое содержание налогов и сборов с физических лиц.
2. История взимания налогов и сборов с физических лиц.
3. Место и роль налогов и сборов с физических лиц в налоговой и бюджетной системе России.
4. Классификация налогов и сборов с физических лиц.
5. Налоговое законодательство зарубежных стран в сфере налогообложения физических лиц.
6. Теоретические основы налогообложения доходов физических лиц. Плательщики и объект налогообложения налогом на доходы физических лиц.
7. Налог на доходы физических лиц: порядок определения доходов, полученных в денежной и натуральной формах, в виде материальной выгоды.
8. Налог на доходы физических лиц: доходы физических лиц, освобождаемые от налогообложения.
9. Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты.
10. Налог на доходы физических лиц: налоговый период, ставки, налоговая отчетность.
11. Налог на доходы физических лиц: декларирование доходов.
12. Налог на доходы физических лиц: правила перечисления (уплаты) налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
13. Государственная пошлина: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
14. Таможенная пошлина: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
15. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
16. Акцизы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
17. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
18. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
19. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
20. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: объекты обложения, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
21. Налог на добычу полезных ископаемых: постановка на учет в качестве налогоплательщика, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты, сроки уплаты налога.
22. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, ставки.
23. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок определения вмененного дохода и исчисления налога по отдельным видам деятельности, порядок и сроки уплаты.
24. Упрощенная система налогообложения: налоговая база, налоговый (отчетный) период, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
25. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты.
26. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
27. Учет и отчетность по налогам и сборам с физических лиц.
28. Лицевые счета плательщиков: порядок открытия и ведения лицевых счетов, проверка лицевых счетов, закрытие лицевых счетов.
29. Контроль налоговых органов за своевременным поступлением платежей в бюджет.
30. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Финансы и кредит
1. Федеральный бюджет и его роль в решении общегосударственных задач. Состав доходов и структура расходов федерального бюджета.
2. Понятие денежного обращения. Денежная масса. Закон денежного обращения. Скорость оборота денег. Денежная система Российской Федерации.
3. Социально - экономическая сущность финансов. Функции финансов. Финансовые ресурсы и их состав. Роль финансов в расширенном воспроизводстве.
4. Финансовая система РФ и характеристика ее основных звеньев. Централизованные и децентрализованные фонды денежных средств.
5. Сущность и функции финансов домашнего хозяйства. Доходы и денежные расходы домашнего хозяйства и их состав.
6. Прибыль и рентабельность, как показатель экономической эффективности деятельности предприятия.
7. Финансы предприятий, функционирующих на коммерческих началах.
8. Финансы учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность.
9. Сущность и функции финансов потребительской кооперации. Особенности организации финансов потребительской кооперации.
10. Понятие страхования, его цели и задачи. Формы и виды страхования. Участники страховых отношений.
11. Социально-экономическая сущность и роль бюджета. Бюджетное устройство и бюджетная система РФ. Принципы функционирования бюджетной системы РФ.
12. Социально - экономическая сущность государственных социальных внебюджетных фондов.
13. Новые виды кредитов: лизинг, кредитные карточки, ипотека.
14. Экономические основы и принципы социального обеспечения. Государственные пенсии. Социальные пособия.
15. Необходимость и сущность кредита. Функции кредита. Основные принципы кредита. Роль кредита в рыночной экономике.
16. Построение банковской системы Российской Федерации, классификация банков. Задачи и функции Центрального банка, его операции.
17. Коммерческие банки России, их функции. Операции коммерческих банков. Расчетно-кассовое обслуживание предприятий. Договор банковского счета. Порядок открытия расчетного счета.
18. Основные формы кредита, их характеристика. Порядок заключения кредитного договора его содержание.
19. Ценные бумаги и их классификация. Характеристика основных видов ценных бумаг. Производные ценные бумаги.
20. Виды и формы расчетов. Правила организации безналичных расчетов. Контроль за своевременностью и полнотой расчетов.
21. Рынок ценных бумаг, его виды. Участники рынка ценных бумаг.
22. Организационная структура фондовой биржи. Регулирование рынка ценных бумаг. Участники фондовой биржи.
23. Инфляция и факторы ее проявления. Типы и виды инфляции. Денежная реформа и методы ее проведения.
24. Роль региональных бюджетов в социально-экономическом развитии региона. Доходы и расходы региональных и местных бюджетов.
25. Региональные валютно-кредитные организации.
26. Международные кредитно-финансовые организации.
27. Затраты организации на производство и реализацию продукцию (работ, услуг). Выручка от реализации продукции, работ и услуг.
28. Мировая валютная система, этапы ее формирования. Валютная система РФ. Валютный курс, методы регулирования валютных курсов.
29.Сущность финансового контроля, его виды, формы и методы проведения финансового контроля.
Казначейское дело
1. Система Федерального казначейства РФ и ее взаимодействие с другими органами.
2.Казначейский контроль, его цели, задачи, формы и методы проведения.
3. Бюджетная классификация расходов бюджетов РФ.
4. Предварительный и текущий контроль за целевым использованием средств федерального бюджета в органах Федерального казначейства.
5. Оперативная, ежемесячная и квартальная отчетность по исполнению федерального бюджета.
6. Последующий контроль за целевым использованием средств федерального бюджета во взаимодействии с органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
7. Учет и распределение доходов между бюджетами разных уровней.
8. Учет доходов бюджета и составление отчетности о доходах соответствующего бюджета.
9. Проведение органами Федерального казначейства проверок банков по своевременности исполнения банками платежных документов налогоплательщиков по уплате средств в доход федерального бюджета.
10. Формы предоставления бюджетных средств.
11. Организация работы по доведению бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до распорядителей (получателей) средств.
12. Назначение и основные принципы казначейской системы. Преимущества казначейской системы в сравнении с банковской системой исполнению бюджета.
13. Администраторы, главные распорядители, распорядители и получателя средств федерального бюджета, их права и ответственность.
14. Виды лицевых счетов в органах Федерального казначейства.
15. Порядок зачисления доходов на Единый казначейский счет федерального бюджета.
16. Порядок санкционирования расходов федерального бюджета. Сводная бюджетная роспись.
17. Бюджетная классификация доходов бюджетов РФ.
18. Годовая отчетность об исполнении федерального бюджета территориальными органами казначейства.
19. Учет операций на лицевых счетах в органах Федерального казначейства.
20. Структура органов Федерального казначейства. Задачи и функции органов Федерального казначейства РФ.
21. Порядок открытия лицевых счетов в органах Федерального казначейства. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов.
22. Преимущества казначейской системы в сравнении с банковской системой исполнения бюджета.
23. Участники процесса исполнения федерального бюджета по доходам, их функции и взаимоотношения.
24. Получение наличных денежных средств в органе Федерального казначейства.
25. Концепция развития казначейской системы на современном этапе.
Бухгалтерский учет
| 1. | Учет уставного капитала. |
| 2. | Порядок составления отчетов материально-ответственными лицами розничных предприятий. |
| 3. | Порядок документального оформления розничной продажи товаров. |
| 4. | Порядок учета ремонта основных средств. |
| 5. | Порядок документального оформления и учета продажи товаров в кредит. |
| 6. | Порядок расчета заработной платы за дни отпуска. |
| 7. | Порядок документального оформления и учета поступления товаров и тары в розничные торговые предприятия. |
| 8. | Учет косвенных затрат |
| 9. | Правила выдачи денег под отчет и оплаты расходов по командировкам. |
| 10. | Документальное оформление и учет товарных потерь. |
| 11. | Раскройте порядок учета резервов предстоящих расходов и расходов будущих периодов. |
| 12. | Порядок синтетического и аналитического учета затрат на промышленных предприятиях. Учет прямых затрат. |
| 13. | Порядок документального оформления движения готовой продукции. |
| 14. | Порядок учета прибылей и убытков. |
| 15. | Синтетический и аналитический учет расходов на продажу на торговых предприятиях. |
| 16. | Порядок документального оформления поступления и выбытия тары. |
| 17. | Порядок открытия расчетного счета, документальное оформление операций по расчетному счету. |
| 18. | Порядок документального оформления движения денежных средств в кассе. |
| 19. | Учет нематериальных активов и их амортизации. |
| 20. | Документальное оформление движения основных средств. |
| 21. | Порядок проведения инвентаризации. |
| 22. | Порядок расчета пособия по временной нетрудоспособности. |
| 23. | Значение, виды бухгалтерской отчетности, требования, предъявляемые к ней. |
| 24. | Учет кредитов и займов. |
| 25. | Характеристика основных средств, их классификация. |
| 26. | Синтетический и аналитический учет движения денежных средств в кассе. |
| 27. | Синтетический и аналитическийучет расчетов с рабочими и служащими по оплате труда. |
| 28. | Правила выдачи доверенностей и контроль за их использованием. |
| 29. | Синтетический и аналитическийучет материалов. |
| 30. | Синтетический и аналитическийучет расчетов с подотчетными лицами. |
Налоговый учет
Порядок определения расходов по торговым операциям.
Учет расходов на амортизацию основных средств.
Порядок налогового учета доходов от реализации товаров.
Учет доходов в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг).
5. Учет материальных расходов.
6.Учет расходов в виде отчислений в резервы на предстоящую оплату отпусков.
7. Учет расходов на гарантийный ремонт и обслуживание.
8. Внереализационные доходы, порядок их признания для целей налогообложения.
9. Порядок признания расходов для целей налогообложения.
10. Виды внереализационных расходов и дата их признания.
11. Учет расходов на формирование резервов по сомнительным долгам.
12. Состав и признание внереализационных расходов.
13. Состав прямых расходов.
14. Оценка незавершенного производства и готовой продукции (работ, услуг)
15. Виды расходов, связанных с производством и реализацией, и момент их признания.
16. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп.
17. Учет расходов в виде процентов по долговым обязательствам.
18. Оценка материально-производственных запасов при формировании материальных расходов.
19. Представительские расходы.
20. Прямые и косвенные расходы.
21. Линейный и нелинейный методы начисления амортизации
22. Порядок признания доходов для целей налогообложения.
23. Состав и признание материальных расходов.
24. Учет расходов на оплату труда.
25. Учет доходов в виде процентов, полученных по договорам займа.
26. Группировка доходов в налоговом учете.
27. Группировка расходов в налоговом учете.
28. Классификация расходов, связанных с производством и реализацией.
29. Порядок признания внереализационных расходов для целей налогообложения.
30. Порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией, для целей налогообложения
Дата добавления: 2018-04-05; просмотров: 243; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!