Расчёт потребности в капитальных вложениях по отраслям непроизводственной сферы
Задача 2
Выполнить комплексную задачу обоснования плана капитального строительства на планируемый год. Для решения этой задачи необходимо:
· Определить потребность экономики в капитальных вложениях на планируемый год;
· Обосновать план капитальных вложений со стороны обеспеченности финансовыми и трудовыми ресурсами;
· Установить обеспеченность капитального строительства основными видами строительных материалов на планируемый год и их необходимое перераспределение;
· Проанализировать обеспеченность планируемого объёма капитального строительства мощностями строительно-монтажных организаций;
· Увязать потребность капитального строительства в оборудовании с его ресурсами и объёмом капитальных вложений, выделяемых на приобретение оборудования.
I. Определить потребность экономики в капитальных вложениях (государственных и за счёт прочих источников финансирования), для чего необходимо рассчитать потребность в капитальных вложениях:
· По пищевой промышленности;
· По производственной и непроизводственной сфере.
Результаты всех расчётов отразить в табл.1.
Методические указания
Потребность экономики в капитальных вложениях устанавливается для сферы материального производства и непроизводственной сферы различными методами.
Для сферы материального производства она исчисляется на основе:
|
|
|
· данных о планируемом приросте производства продукции и сводных нормативов удельных капитальных вложений на единицу прироста производства продукции;
· прогрессивных показателей фондоотдачи;
· балансовых расчётов ввода в действие производственных мощностей, нормативов удельных капитальных вложений на единицу вводимой мощности, необходимого строительного задела, а также капитальных вложений на поддержание мощностей предприятий, проведение организационно-технических мероприятий с целью развития и совершенствования производства на действующих предприятиях и капитальных вложений на завершение работ по введенным в действие объектам.
В последующем указанные объёмы капитальных вложений уточняются на основе предложений предприятий и организаций, более детальных расчётов баланса производственных мощностей, экономических расчётов капитальных вложений по направлениям и прямых расчётов по титульным спискам строек.
Потребность в капитальных вложениях рассчитывается по отраслям экономики раздельно за счёт государственных капитальных вложений и прочих источников финансирования. Общая потребность капитальных вложений определяется путём суммирования потребностей отдельных отраслей.
|
|
|
При разработке плана капитального строительства по объектам в первую очередь обеспечивается завершение ранее начатых объектов. Строительство новых объектов предусматривается лишь при наличии финансовых и материальных ресурсов, достаточных для завершения этих объектов в сроки, установленные соответствующими нормами продолжительности строительства.
Потребность в капитальных вложениях для непроизводственной сферы определяется на основе:
· планируемого прироста непроизводственных фондов исходя из задач улучшения обслуживания населения;
· удельных норм затрат капитальных вложений на единицу непроизводственных фондов (на 1 ученическое место в школе, на 1 больничную койку, 1м2 жилья и т.д.)
Исходные данные для расчёта (условные)
1. Потребность в капитальных вложениях на развитие пищевой промышленности вычисляется:
а) исходя из балансовых расчётов необходимого ввода в действие производственных мощностей и соответствующих нормативов на основе данных указанных в табл.2.
2. Величина потребности в капитальных вложениях по мясной, молочной и сахарной промышленности на завершение ранее начатого строительства, необходимая для расчёта по пункту 1а, определяется на основе данных табл.3, исходя из условия, что по нормам продолжительности строительства все ранее начатые объекты должны быть введены в действие в планируемом году.
|
|
|
3. Капитальные вложения на вновь начинаемое в планируемом году строительство рассчитываются исходя из данных табл.4.
4. Потребность в капитальных вложениях на планируемый год в целом по промышленности вычисляется исходя из данных табл.5.
5. Капитальные вложения по другим отраслям сферы материального производства указаны в табл.1.
6. Потребность в капитальных вложениях по отраслям непроизводственной сферы устанавливается исходя из данных табл.6.
7. Расчёт объёмов капитальных вложений и строительно-монтажных работ в целом по экономике (см. табл.1) выполняется с учётом того, что удельный вес строительно-монтажных работ в общем объёме капитальных вложений составит по производственной сфере 50% и по непроизводственной сфере – 75%.
Таблица 1
Объёмы капитальных вложений и строительно-монтажных работ в целом по экономике на
планируемый год (в млрд. руб.)
|
| Объём капитальных вложений | Объём строительно-монтажных работ
| ||||||
| государственных | прочих | Всего | государственных | прочих | Всего | |||
| Производственная сфера – всего В том числе: Промышленность Сельское хозяйство Транспорт и связь Другие отрасли | 30,0 9,0 9,0 | 6,0 1,0 2,0 | 36,0 10,0 11,0 | |||||
| Непроизводственная сфера – всего В том числе: Образование Здравоохранение Жилищное строительство Другие отрасли | 2,7 | 2,1 | 4,8 | |||||
| В целом по экономике | ||||||||
Таблица 2
Расчет потребности в капитальных вложениях на развитие пищевой промышленности на основе балансовых расчётов ввода в действие производственных мощностей и соответствующих нормативов ( в млн. руб.)
|
| Отрасли пищевой пром-ти | Всего | |||
| мясная | молочная | сахарная | другие | ||
| На поддержание мощностей действующих предприятий, млн. руб. | 4 | 3 | 2 | 8 | 17 |
| На проведение на действующих предприятиях организационно-технических мероприятий по развитию и совершенствованию производства, млн. руб. | 8 | 5 | 4 | 32 | 49 |
| На ввод в действие производственных мощностей за счет завершения ранее начатого строительства, млн. руб. | 219 | ||||
| На вновь начинаемое в планируемом году капитальное строительство, млн. руб. | 457 | ||||
| На завершение работ по ранее введенным в действие предприятиям и сооружениям, млн. руб | 12 | 8 | 6 | 20 | 46 |
| На образование строительного задела, млн.руб. | 30 | 15 | 50 | 40 | 135 |
| Общая потребность в капитальных вложениях, млн. руб. | |||||
| Увеличение капитальных вложений на действующих предприятиях, млн. руб. | 6,2 | 2,2 | 21,5 | 144 | 173,9 |
| Уменьшение потребности в капитальных вложениях на завершение начатого строительства, млн. руб. | 0,2 | 0,2 | 3,5 | 20 | 23,9 |
| Уточнённая общая потребность в капитальных вложениях, млн. руб. | |||||
| Удельный вес государственных капитальных вложений в общем объёме, % | 100 | 50 | 100 | 50 | |
| Объём государственных капитальных вложений, млн. руб. | |||||
Таблица 3
Расчет потребности в капитальных вложениях на завершение ранее начатого строительства
(в млн. руб.)
| Показатели | Отрасли пищевой промышленности | ||
| мясная | молочная | сахарная | |
| Полная сметная стоимость начатого строительства | 131 | 34 | 118 |
| Выполнено на начало планируемого года | 79 | 23 | 93 |
| Капитальные вложения на планируемый год на завершение ранее начатого строительства | |||
Таблица 4
Расчет капитальных вложений, необходимых на строительство объектов, вновь начинаемых в планируемом году
| № п/п | Мясная, т в смену | Молочная, т переработки молока в смену | Сахарная, тыс. ц. Переработки свеклы в сутки | |
| 1. | Необходимый для обеспечения планируемого роста выпуска продукции общий ввод в действие производственных мощностей за счёт капитальных вложений | 1730 | 3700 | 285 |
| 2. | Ввод в действие производственных мощностей за счет завершения ранее начатого строительства | 950 | 1300 | 285 |
| 3. | Ввод в действие производственных мощностей за счёт вновь начинаемого в планируемом году строительства (1 – 2) | |||
| 4. | Удельные капитальные вложения на единицу вводимой мощности, тыс. руб. | 150 | 30 | - |
| 5. | Капитальные вложения на вновь начинаемое в плановом году строительство), млн.руб. |
Таблица 5
Расчёт потребности в капитальных вложениях на планируемый год по промышленности
(в млрд. руб.)
| Объём государственных капитальных вложений | Объём прочих капитальных вложений | Общий объем капитальных вложений за счёт всех источников | |
| Пищевая промышленность | |||
| Другие отрасли | 47,18 | 4,47 | 51,65 |
| Промышленность в целом |
Таблица 6
Расчёт потребности в капитальных вложениях по отраслям непроизводственной сферы
|
| Потребность в дополнительных непроизводственных фондах за счёт | Удельные нормы капит. вложений на единицу непроизвственных фондов, тыс. руб. | Потребность в капитальных вложениях |
Итого | ||
| государственных капиталовложений | прочих капиталовложений | государственных, млн. руб. | прочих, млн. руб. | |||
| Образование - всего | - | - | - | |||
| В том числе: Строительство общеобразовательных школ, тыс. ученических мест | 600 | 1400 | 450 | |||
| Строительство дошкольных детских учреждений, тыс. мест | 400 | 600 | 950 | |||
| Здравоохранение, тыс. коек | 50 | 120 | 5000 | |||
| Жилищное строительство, млн. м2 | 40 | 60 | 125 | |||
| Другие отрасли | 2700 | 2100 | 4800 | |||
| Итого | ||||||
II. Установить потребность в основных строительных материалах для обеспечения капитальных вложений в экономику на планируемый год. Результаты расчёта отразить в табл.7,8.
Методические указания
При расчётах обеспечения капитального строительства строительными материалами используются балансы отдельных видов строительных материалов.
Потребность в лесных и строительных материалах для капитального строительства определяется исходя из объёма планируемых строительно-монтажных работ и структуры их по направлениям (производственное, жилищно-коммунальное и культурно-бытовое) и удельных норм расхода лесных и строительных материалов на 1 млн. руб. строительно-монтажных работ, дифференцированных в зависимости от направления капитальных вложений.
Исходные данные для расчёта (условные)
Объём строительно-монтажных работ по государственным капитальным вложениям принимается в размерах, вычисленных в табл.1. При этом производственное строительство составляет 60%, а жилищно-коммунальное и культурно-бытовое – 40% общего объёма строительно-монтажных работ.
Нормы расхода основных строительных материалов в среднем на 1 млн. руб. строительно-монтажных работ указаны в табл.7.
Обеспеченность капитального строительства основными видами строительных материалов определяется исходя из полученной в табл.7 потребности в этих материалах на капитальное строительство и предварительно выделенных на капитальное строительство ресурсов этих материалов на планируемый год, указанных в табл.8.
Таблица 7
Расчёт потребности в основных видах строительных материалов на капитальное строительство в планируемом году
|
Виды материалов | Производственное строительство | Жилищно-коммунальное и культурно-бытовое строительство |
Итого потребность, млн.
| ||
| норма расхода на 1 млн. руб. | Потреб ность,млн. | норма расхода на 1 млн. руб. | потребность,млн. | ||
| Прокат черных металлов, т | 400 | 300 | |||
| Лес в пересчёте на круглый, м3 | 300 | 320 | |||
| Цемент, т | 1900 | 1800 | |||
| Шифер, тыс. усл. плиток | 7 | 10 | |||
| Оконное стекло, м2 | 3000 | 4000 | |||
| Стеновые материалы, тыс. шт. усл. кирпича | 150 | 250 | |||
| Сборные железобетонные и бетонные конструкции и детали, м3 | 2400 | 2400 | |||
Таблица 8
Расчёт обеспеченности капитального строительства основными видами строительных материалов на планируемый год
| Виды материалов | Потребность на капитальное строительство, млн. | Предварительно выделено из общих ресурсов на капитальное строительство, млн. | Процент обеспеченности, % |
| Прокат черных металлов, т | 18,0 | ||
| Лес в пересчёте на круглый, м3 | 10,0 | ||
| Цемент, т | 89,0 | ||
| Шифер, тыс. усл. плиток | 0,5 | ||
| Оконное стекло, м2 | 120,0 | ||
| Стеновые материалы, тыс. шт. усл. кирпича | 7,5 | ||
| Сборные железобетонные и бетонные конструкции и детали, м3 | 78,0 |
III. Составить баланс оборудования в денежном выражении и увязать потребность капитального строительства в оборудовании с объёмом капитальных вложений, предварительно намеченных на планируемый год для приобретения оборудования (табл.9).
Методические указания
Обоснование плана капитальных вложений материальными ресурсами включает расчеты обеспечения капитального строительства оборудованием и строительной техникой, для чего используются балансы отдельных видов оборудования и сводный баланс оборудования в денежном выражении.
Потребность в стационарном оборудовании определяется исходя из типовых проектов и смет по отдельным стройкам; потребность в нестационарном оборудовании для капитального строительства (в грузовых автомашинах и т.д.) исчисляется исходя из проектного объёма работы строящихся объектов и норм загрузки оборудования.
Исходя из потребности в стационарном и нестационарном оборудовании и цен на это оборудование определяется потребность в капитальных вложениях на приобретения оборудования. Точно так же определяются необходимые капитальные вложения на приобретение оборудования для подрядных строительных организаций (на приобретение автомашин, растворо- и бетономешалок, экскаваторов, бульдозеров и другой строительной техники).
Полученные данные о стоимости оборудования для капитального строительства необходимо увязать с финансовыми ресурсами, выделяемыми для капитального строительства (на приобретение оборудования).
Исходные данные для расчёта (условные)
На капитальное строительство предусмотрено выделить 41,41 млрд. руб.
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в промышленности составит к началу планируемого периода 220 млрд. руб., в том числе оборудования – 70%.
Потребность в капитальных вложениях на замену изношенного и устаревшего оборудования исчисляется исходя из условия, что в промышленности в течении планируемого года на эти цели будет израсходовано 18,5% среднегодовой его стоимости, в сельском хозяйстве, на транспорте, в коммунальном хозяйстве и других отраслях народного хозяйства – 10,9 млрд. руб.
Таблица 9
Баланс оборудования в денежном выражении на планируемый год
| Ресурсы | Стоимость, млрд.руб. | Распределение | Стоимость, млрд.руб. |
| Производство Остатки у поставщиков на начало планируемого года Импорт Прочие | 97,0 1,2 2,8 1,0 | На комплектование выпускаемой продукции На замену изношенного и устаревшего оборудования На капитальное строительство Остатки у поставщиков на конец периода Экспорт Прочие потребности | 11,7 1,0 3,6 4,9 |
| Итого | 102,0 | Итого |
IV. Определить экономическую эффективность капитальных вложений по двум вариантам проекта строительства завода химического машиностроения. Для этого рассчитать:
· срок окупаемости и общий (абсолютный) коэффициент эффективности капитальных вложений по каждому варианту;
· срок окупаемости и коэффициент относительной (сравнительной) эффективности дополнительных капитальных вложений. Результаты расчётов отразить в табл. 10.
Методические указания
Повышение экономической эффективности капитальных вложений – важнейшее условие ускорения темпов роста общественного продукта и производительности общественного труда.
В масштабах народного хозяйства и по отраслям народного хозяйства определяется общая (абсолютная) экономическая эффективность капитальных вложений как отношение прироста годового объёма национального дохода (чистой продукции) в сопоставимых ценах к вызвавшим этот прирост капитальным вложениям.
Полученные в процессе разработки планов капитальных вложений коэффициенты общей (абсолютной) экономической эффективности должны быть не ниже плановых нормативов, принятых для данного периода.
К показателям, характеризующим эффективность капитальных вложений по отраслям и отдельным объектам строительства, относятся: удельные капитальные вложения на единицу вводимой в действие производственной мощности, нормы продолжительности строительства, установленные по отраслям и видам производств, рост производительности труда, снижение себестоимости, срок окупаемости капитальных вложений и др.
Срок окупаемости показывает, в течение какого периода объём затраченных капитальных вложений будет возмещён за счет прибыли. Срок окупаемости исчисляется как отношение объёма капитальных вложений к сумме годовой прибыли вводимого в действие предприятия.
Сравнение экономической эффективности нескольких вариантов капитальных вложений производится путём исчисления приведённых затрат (З) по формуле:
З = С + ЕНК, ---- min
где С – себестоимость годовой продукции;
ЕН – нормативный срок эффективности, равный 0,12;
К – объём капитальных вложений по данному варианту.
Полученные суммы приведенных затрат по каждому варианту сравниваются, и принимается вариант, обеспечивающий наименьшую сумму приведённых затрат.
Исходные данные для расчёта (условные)
Сумма капитальных вложений по 1 варианту равна 60 млн. руб., себестоимость годовой продукции – 84 млн. руб., а сумма годовой прибыли – 16 млн. руб. По 2 варианту предусмотрено применение новой, более прогрессивной техники, вследствие чего сумма необходимых капитальных вложений возрастает до 70 млн. руб., но вместе с тем обеспечивается более низкая себестоимость получения того же объёма продукции – 80 млн. руб. и соответственно годовая сумма прибыли увеличивается до 20 млн. руб.
Таблица 10
Расчёт сроков окупаемости, коэффициентов общей (абсолютной) и относительной
(сравнительной) экономической эффективности капитальных вложений
| Показатели | 1 вариант | 2 вариант |
| 1. Срок окупаемости (Т1, Т2) | ||
2. Общий (абсолютный) коэффициент эффективности капитальных вложений 
| ||
| 3. Приведённые затраты (З1 , З2 ) |
Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 469; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!