Месяц Доход Месяц Доход Месяц Доход

Январь 12 000 Май 4 000 Сентябрь 3500

Февраль 6000 Июнь 5 000 Октябрь 6 000

Март 3 500 Июль 4 000 Ноябрь 12000

Апрель 5000 Август 4 000 Декабрь 7 000

Необходимо определить налог на доходы физического лица за год.

В январе ей выплатили материальную помощь в размере 10 500 руб., а в декабре – премию в размере 4 000 руб.

Задача 2

В 2011 г. гражданин получил заем на текущие нужды в сумме 100 000 руб. на 183 дня под 3% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на дату получения дохода - день уплаты процентов - 18 % (условно). Необходимо определить сумму материальной выгоды и сумму налога с материальной выгоды.

Задача 3

Гражданин открыл рублевый депозит в банке 1 февраля 2011 г. в сумме 150 000 руб. под 25% годовых. Депозит закрывается 30 июня 2011 г. (149 дн.) Ставка рефинансирования ЦБ РФ, действовавшая в период депозита- 11% (условно). Надо рассчитать процентный доход, подлежащий налогообложению и сумму налога с дохода.

Вариант 2

1.Плательщиками НДФЛ признаются:

А) граждане РФ;

Б) граждане РФ; лица без гражданства и иностранные граждане;
В) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ.

2. Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся на территории РФ, если ставка:

А) не превышает 5 % годовых по вкладам в иностранной валюте;

Б) не превышает 9 % годовых по вкладам в иностранной валюте;

В) независимо от размера установленной ставки.

3. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет (ПРИ ПРОДАЖЕ) не был использован полностью, то его остаток:

А) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды;

Б) может быть перенесен на последующие налоговые периоды, до полного его использования;

В) может быть перенесен на последующие три налоговых периода.

4. Общая максимальная сумма для социальных вычетов в виде: расходов на обучение самого налогоплательщика, расходов на лечение (кроме дорогостоящего), расходов на негосударственное пенсионное обеспечение (добровольное пенсионное страхование) равна:

А)120 000 руб. за календарный год;

Б) 100 000 руб. за календарный год;

В) 50 000 руб. за квартал;

Г) ограничений нет.

5. Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:

А) предоставляется налогоплательщику;

Б) не предоставляется налогоплательщику;

В) предоставляется налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения.

6. К доходам, облагаемым по ставке НДФЛ 30%, относятся:

А) налогооблагаемые проценты по вкладам в банках, материальная выгода по заемным средствам, призы и подарки, используемые в рекламных целях;

Б) дивиденды, получаемые резидентами РФ;

В) дивиденды, получаемые нерезидентами РФ;

Г) любые доходы, получаемые нерезидентами РФ, кроме дивидендов.

7. Физическое лицо получает материальную выгоду за пользование заемными средствами, полученными от организации или индивидуальных предпринимателей в случае, если:

А) проценты по таким кредитам меньше 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, которая действовала в момент подписания договора займа;

Б) проценты по таким кредитам меньше 3/4 ставки рефинансирования ЦБ РФ, которая действовала на дату фактического получения налогоплательщиком дохода(на дату уплаты %);

В) проценты по таким кредитам меньше 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, которая действовала на дату фактического получения налогоплательщиком дохода (на дату уплаты %).

Задача 1

Сотрудница организации, получающая в месяц зарплату в размере 16 000 руб., подала в бухгалтерию документы о наличии на иждивении двух детей. Один ребенок в возрасте 15 лет, второй – студент в возрасте 20 лет, имеющий собственную семью и проживающий отдельно.

Необходимо определить размер ежемесячных вычетов и налог на доход физического лица за год.

Задача 2

Задача 3

Вариант 3

1.Плательщиками НДФЛ признаются:

А) граждане РФ;

2. Имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме не более 1 млн. руб. при продаже жилого дома, если дом находился в собственности налогоплательщика:

А) не менее 3 лет;

Б) 5 лет и более;

В) менее 3 лет.

3.Уменьшение налогооблагаемых доходов родителей на стандартный вычет на студента, имеющего свою семью:

А) не осуществляется, если он проживает отдельно от родителей;

Б) осуществляется у каждого из родителей;

В) осуществляется у каждого из родителей, если его супруг(супруга) является тоже студентом.

4.Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:

А) до 18 лет;

Б) до 24 лет;

В) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет;

Г) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения, независимо от возраста.

5. Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:

А) предоставляется налогоплательщику;

Б) не предоставляется налогоплательщику;

В) предоставляется налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения.

6. К доходам, облагаемым по ставке НДФЛ 35%, относятся:

Б) дивиденды, получаемые резидентами РФ;

В) дивиденды, получаемые нерезидентами РФ;

Г) любые доходы, получаемые нерезидентами РФ, кроме дивидендов.

Задача 1

Работнице, находящейся в разводе и имеющей на иждивении одного ребенка в возрасте 16 лет, начислена следующая заработная плата: за январь – 2 900 руб., февраль – 4 000 руб., март – 3 200 руб. Кроме того, в январе она получила материальную помощь в сумме 1000 руб., а в марте ей был вручен ценный подарок стоимостью 5300 руб.

Необходимо рассчитать налог на доход физического лица за I квартал.

Задача 2

Задача 3

Вариант 4

1. Налоговым резидентом РФ признаются физические лица:

А) находящиеся в РФ и получающие доход в общей сложности не менее 183 дней в году;

Б) фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в течении 12 следующих подряд месяцев;

в) являющиеся гражданином РФ.

2.Доходы физических лиц, не имеющие постоянного места жительства в РФ, подлежат налогообложению, если:

А) эти доходы получены из источников на территории РФ в денежной или натуральной форме;

Б) эти доходы получены из источников на территории РФ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ИЛИ НАТУРАЛЬНОЙ ФОРМЕ;

В) налоговым агентом является российская организация или гражданин РФ.

3.Уменьшение налогооблагаемых доходов родителей на стандартный вычет на студента, имеющего свою семью:

А) не осуществляется, если он проживает отдельно от родителей;

Б) осуществляется у каждого из родителей;

В) осуществляется у каждого из родителей, если его супруг(супруга) является тоже студентом.

4.Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:

А) до 18 лет;

Б) до 24 лет;

В) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет;

Г) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения, независимо от возраста.

5. Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:

А) получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;

Б) полученных в натуральном выражении;

В) рассчитанных в виде материальной выгоды.

6. НДФЛ не облагаются подарки:

А) полученные гражданами от организаций и индивидуальных предпринимателей;

Б) полученные гражданами от физических лиц: недвижимое имущество, транспортные средства;

В) полученные гражданами от физических лиц, за исключением случаев дарения акций, долей, паев, недвижимого имущества, транспортных средств.

7.Общая максимальная сумма для социальных вычетов в виде: расходов на обучение самого налогоплательщика, расходов на лечение(кроме дорогостоящего), расходов на негосударственное пенсионное обеспечение (добровольное пенсионное страхование) равна:

А)120 000 руб. за календарный год;

Б) 100 000 руб. за календарный год;

В) 50 000 руб. за квартал;

Г) ограничений нет.

Задача 1

Сотрудник фирмы «Колбаски и Со» Шпрот Г.В. имеет годовой доход в размере 700 000 рублей. В 2010 г. гражданин продал автомобиль Mazda CX7 находившийся в его собственности в течении 3 лет и 1 месяца за 2 000 000 рублей. На иждивении у Шпрота находятся 2-е несовершеннолетних детей. Шпрот является инвалидом I группы. Необходимо рассчитать сумму НДФЛ с гражданина за год.

Задача 2

Задача 3

Вариант 5

1. К доходам, облагаемым по ставке НДФЛ 9%, относятся:

Б) дивиденды, получаемые резидентами РФ;

В) дивиденды, получаемые нерезидентами РФ;

Г) любые доходы, получаемые нерезидентами РФ, кроме дивидендов;

А) не менее 3 лет;

Б) 5 лет и более;

В) менее 3 лет.

3.Уменьшение налогооблагаемых доходов родителей на стандартный вычет на студента, имеющего свою семью:

А) не осуществляется, если он проживает отдельно от родителей;

Б) осуществляется у каждого из родителей;

В) осуществляется у каждого из родителей, если его супруг(супруга) является тоже студентом.

4. Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:

А) до 18 лет;

Б) до 24 лет;

В) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет;

Г) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения, независимо от возраста.

5. Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:

А) предоставляется налогоплательщику;

Б) не предоставляется налогоплательщику;

В) предоставляется налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения.

6. НДФЛ не облагаются подарки:

А) полученные гражданами от организаций и индивидуальных предпринимателей;

Б) полученные гражданами от физических лиц: недвижимое имущество, транспортные средства;

7. Общая максимальная сумма для социальных вычетов в виде: расходов на обучение самого налогоплательщика, расходов на лечение(кроме дорогостоящего), расходов на негосударственное пенсионное обеспечение (добровольное пенсионное страхование) равна:

А)120 000 руб. за календарный год;

Б) 100 000 руб. за календарный год;

В) 50 000 руб. за квартал;

Г) ограничений нет.

Задача 1

Рабочий завода «Игрун» Ослов И.А., имеющий ежемесячный доход 18 000 руб., воспитывает двух детей в возрасте 12 и 15 лет. В январе 2010 г. ему выплатили премию за особые заслуги в производстве игрушек «Поющий Енот» в размере 20 000 рублей. В текущем году гражданин заплатил за лечение 12 летнего сына 125 000 рублей. Рассчитать сумму налога с гражданина Ослова за год. Определить сумму налога, которую ему вернут при подаче декларации и заявления о предоставлении социального вычета.

Задача 2

Задача 3

Вариант 6

1. Налоговым резидентом РФ признаются физические лица:

А) находящиеся в РФ и получающие доход в общей сложности не менее 183 дней в году;

Б) фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в течении 12 следующих подряд месяцев;

В) являющиеся гражданином РФ.

А) не менее 3 лет;

Б) 5 лет и более;

В) менее 3 лет.

3. К числу иждивенцев относятся:

А) дети, получающие стипендию, пенсию или пособие по безработице;

Б) дети в возрасте до 24 лет, имеющие собственный доход;

В) родители, налогоплательщика получающие пенсию.

4. Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:

А) до 18 лет;

Б) до 24 лет;

В) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет;

Г) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения, независимо от возраста.

5. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если дом находился в собственности:

А) менее 3 лет;

Б) менее 5 лет;

В) пять лет и более;

Г) более 3 лет.

6. Общая максимальная сумма для социальных вычетов в виде: расходов на обучение самого налогоплательщика, расходов на лечение(кроме дорогостоящего), расходов на негосударственное пенсионное обеспечение (добровольное пенсионное страхование) равна:

А)120 000 руб. за календарный год;

Б) 100 000 руб. за календарный год;

В) 50 000 руб. за квартал;

Г) ограничений нет.

7. К доходам, облагаемым по ставке НДФЛ 15%, относятся:

А) все доходы, получаемые гражданами;

Б) дивиденды, получаемые резидентами РФ;

В) дивиденды, получаемые нерезидентами РФ;

Г) любые доходы, получаемые нерезидентами РФ, кроме дивидендов.

Задача 1

Сотрудник охранной организации – участник боевых действий в Афганистане, имеющий на иждивении одного ребенка-инвалида, получает по месту работы ежемесячный оклад в сумме 10 000 руб.

Необходимо определить его годовой налог на доход физического лица.

Задача 2

Задача 3

Дата добавления: 2015-12-20; просмотров: 24; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

Мы поможем в написании ваших работ!