Журнал регистрации хозяйственных операций 000 «_____» за январь 20 _г.
| № п/п | Дата | Содержание операции | Сумма, руб. | Документы (ссылки на расчеты и примечания) | Корреспонденция счетов | |
| Д | К | |||||
| Выдано под отчет работнику предприятия (выберете сами) на приобретение канцелярских товаров (выдана доверенность) | Служебная записка РКО, доверенность | 71.1 | 50.1 | |||
| Оприходованы канцелярские товары, приобретенные подотчетным лицом | Авансовый отчет, товарная накладная, кассовый чек, квитанция к ПКО, счет-фактура | 10.6 | 60.1 | |||
| Выделен НДС по оприходованным канцтоварам | Товарная накладная, кассовый чек, квитанция к ПКО, счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур, книга покупок | 19.3 | 60.1 | |||
| Списана подотчетная сумма в размере (рассчитать). на приобретенные канцтовары | Авансовый отчет | 60.1 | 71.1 | |||
| Принят к вычету НДС по приобретенным канцтоварам | Счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур, книга покупок | 68.2 | 19.3 | |||
| Возвращены в кассу подотчетным лицом неиспользованные подотчетные суммы | ПКО | 50.1 | 71.1 | |||
| По раздаточной ведомости выданы канцтовары сотрудникам | Раздаточная ведомость | 10.6 | ||||
| Поступили на склад материалы на сумму 30 000 руб. (200 шт. по 150 руб. за 1 ШТ.) от поставщика 000 «Мираж» Общая стоимость товара составляет 35 400 руб. (в т. ч. НДС 5400 руб.) | Товарная накладная, счет-фактура | 10.1 | 60.1 | |||
| Отражен НДС по поступившим материалам (ставка — 18%) | Накладная, счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур | 19.3 | 60.1 | |||
| Оплачено поставщику 000 «Мираж» с расчетного счета за поступившие материалы | Платежное поручение, выписка банка | 60.1 | ||||
| НДС по поступившим материалам принят к вычету | Счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов- фактур, книга покупок | 68.2 | 19.3 | |||
| Отпущен материал на производственные нужды (100 шт. по 150 руб. за 1 шт.) | Требование-накладная | 10.1 | ||||
| Перечислен в бюджет с расчетного счета НДС за предыдущий период(см. свой вариант) | Платежное поручение, выписка банка | 68.2 | ||||
| Перечислен в бюджет с расчетного счета налог на имущество за предыдущий период(см. свой вариант) | Платежное поручение, выписка банка | 68.8 | ||||
| Начислен аванс работникам за январь | Расчетная ведомость (см. п. 6 Исходного состояния и Приложение 4) | |||||
| Получено в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы | Чек, ПКО, выписка банка | 50.1 | ||||
| Оплачено с расчетного счета за банковские услуги | Выписка банка | 60.1 | ||||
| Выплачен аванс работникам за январь. Журавлева В, В. аванс в сумме 2800 р. не получила. Таким образом, в ведомости отмечено, что из 13 200 руб. получено 11 200 руб. и депонировано 2000 руб (Сумму операции рассчитать) | Платежная ведомость, РКО | 50.1 | ||||
| Депонирована заработная плата Журавлевой В. В, | Бухгалтерская запись, платежная ведомость | 76.4 | ||||
| Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата | РКО, квитанция к объявлению на взнос наличными, выписка банка | |||||
| Начислена арендная плата | Договор аренды, счет-фактура арендодателя | 60.1 | ||||
| Перечислена сумма арендной платы с расчётного счета | Платежное поручение, выписка банка | 60.1 | ||||
| Перечислен в бюджет с расчетного счета налог на прибыль за предыдущий период (см п.15 Исходного состояния). | Платежное поручение, выписка банка | 68.4.1 | ||||
| Начислены проценты по заемным средствам (2500 руб. ежемесячно) | Расчет бухгалтерии | 91.2 | 66.2 | |||
| Уплачены проценты по заемным средствам | Платежное поручение, выписка банка | 66.2 | ||||
| Начислена амортизация по нематериальным активам | Расчет бухгалтерии | |||||
| Начислена амортизация по основным средствам | Расчет бухгалтерии | 02.1 | ||||
| Начислена заработная плата работникам за январь оставшуюся (за первую половину месяца работникам был выплачен аванс) | Расчет бухгалтерии (см. п. 6 Исходного состояния) | |||||
| Начислен НДФЛ с заработной платы за январь | Приложение 5 | 68.1 | ||||
| Начислен взносы во внебюджетные фонды в части отчислений в ФСС | 4570,4 | Расчет бухгалтерии см. Приложения 6 | 69.1 | |||
| Начислен взносы во внебюджетные фонды части отчислений в федеральный бюджет по пенсионному страхованию | Расчет бухгалтерии см. Приложения 6 | 69.2 | ||||
| Начислен взносы во внебюджетные фонды в части отчислений в ФОМС | 8037,6 | Расчет бухгалтерии см. Приложения 6 | 69.3 | |||
| Начислены взносы в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ФОТ руб. х0,2% | 315,2 | Расчет бухгалтерии | 69.11 | |||
| Реализована продукция покупателю | Договор купли-продажи, счет –фактура на реализацию продукции | 62.1 | 90.1 | |||
| Начислен НДС в бюджет по реализованной продукции | Счет-фактура, журнал регистрации выданных счетов-фактур, книга продаж | 90.3 | 68.2 | |||
| Перечислены деньги от покупателя на расчетный счет | Выписка банка | |||||
| Списана фактическая себестоимость произведенной продукции (незавершенное производство на дату списания составило 11525 руб.) | ? | Расчет бухгалтерии | 90.2 |
Дата добавления: 2015-12-20; просмотров: 1; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!