Прибыль и рентабельность

Расчётная часть.

1) Планирование объёма услуг в натуральном выражении, выручки от услуг связи, от продажи работ, товаров и услуг оператора электросвязи.

ü Предоставление внутризонового телефонного соединения;

ü Предоставление доступа к сети местной телефонной связи

ü Предоставление абоненту в постоянное пользование абонентской линии независимого её типа

Количество внутризоновых телефонных соединений на плановый год определим на основе их величины в текущем году () и их планируемого роста():

=139 080 1, 058 = 147 146,6 тыс. минут

где, - количество внутризоновых телефонных соединений в текущем году

- планируемый рост внутризоновых телефонных соединений в текущем году.

Величина среднегодового прироста рассчитывается исходя из сроков предоставления абонентам доступа к сети по кварталам и общего прироста абонентов в соответствующем квартале по формуле:

Где 3,5; 2,5; 1,5 и 0,5 – числовые коэффициенты, характеризующие время нахождения технических устройств в эксплуатации в кварталах;

- общее число абонентов, подключенных к сети в соответствующем квартале.

(абонентов)

Объём услуг в форме предоставления технических устройств в текущем и плановом годах равен;

Где - наличие абонентов на начало года;

- прирост абонентов в соответствующем (текущем или плановом) году.

= N = 259 600+ 9 082 = 268 682 -Текущий год

= 276 760 + 9 428 = 286 188 – Плановый год

Количество услуг по предоставлению абонентов доступа к сети местной телефонной связи определяется как сумма прироста абонентов по кварталам соответствующего (текущего или планового) года:

17 160

= 17 911

Выручка от внутризоновых телефонных соединений за текущий и плановый год определяются по формуле:

Где объём внутризоновых телефонных соединений, тыс. мин.

- средняя доходная такса 1 минуты внутризоновых телефонных соединений, руб.

тыс. руб.

руб

= 544 442

Выручка от услуг местной телефонной связи:

тыс. руб.

Выручка от предоставления в постоянное пользование абонетской линии определяется с учетом среднегодового количества абонентских устройств, находящихся в пользовании у каждой категории, и средней абонентской платы для населения и организаций:

Где

, - среднегодовое количество абонентов категорий «население» и «организации»;

- средняя абонентская плата для населения;

руб.

абонентов

932126472

тыс.руб.

руб

230 095 абонентов

56 093 абонентов

тыс. руб.

Общая сумма выручки рассчитывается с учетом удельного веса запланированной выручки от внутризоновых телефонных соединений и выручки от услуг местной телефонной связи в общей величине доходов от услуг связи( ):

тыс. руб.

= 1 305 312 598 тыс. руб.

Выручка от продажи товаров, работ и услуг включает, кроме выручки от услуг связи, выручку, получаемую по агентским договорам по межоператорскому взаимодействию и выручку от неосновной деятельности

. руб.

тыс. руб.

Результаты расчетов выручки от услуг связи и выручки от продажи товаров, работ и услуг занесем в таблицу:

Таблица Р.1: Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс. руб.

Показатели	Текущий год	Плановый год
Выручка от внутризоновых телефонных соединений		544 442
Выручка от предоставления доступа к сети
Выручка от предоставления в пользование абонентской линии	932126472
Выручка от услуг связи, всего		1 305 312 598
Выручка от продажи товаров, работ и услуг

Затраты по обычным видам деятельности.

Затраты на производство и реализацию услуг формируются по следующим элементам:

ü Материальные затраты;

ü Затраты на оплату труда;

ü Страховые взносы;

ü Амортизация;

ü Прочие затраты.

Материальные затраты: общая сумма материальных затрат в текущем году определяется умножением их величины на единицу укрупненного измерителя на объем выручки от услуг связи, деленных на 100 рублей:

тыс. руб.

В плановом году данный элемент затрат определяется аналогично. При этом;

100

5,65 тыс. руб.

Затраты на оплату труда: общая величина затрат на оплату труда определяется исходя из средней заработной платы одного работника (З) и среднегодовой численности персонала (Ч) по формуле:

т р

Страховые взносы: непосредственно зависят от затрат на оплату труда и рассчитываются по норме 34%

т р

Расчёты средств на оплату труда занесем в таблицу:

Таблица Р.2: Расчёт затрат на оплату труда и страховые взносы.

Показатели	Текущий год	Планируемый год	Измерение, %
Среднемесячная з/пл,руб		16 632	108
Среднегодовая числ. Раб-ов, шт. ед.		3 502	89
Затраты на оплату труда, тыс. руб.			96
Стр. взносы, тыс. руб.			96

Амортизационные отчисления; рассчитывается как произведение среднегодовой стоимости основных производственных фондов (ОПФ) на среднюю норму амортизации;

}

Текущий год:

=1 849 030

= 1 908 390

т р

Плановый год:

т р

Таблица Р.3: Расчёт среднегодовой стоимости ОПФ в текущем и плановом году.

Квартал года	Наличие на начало месяца соотвествующего квартала, т.р	Ввод, т р	Выбытие, т р
Январь	1 734 000
Апрель		40 850	3400
Июль	0	60 080	7 600
Октябрь	1 849 030	29 400	4 300
Январь планового года (конец тек. Г.)	1 908 390	65 860	6 500
Апрель		19 397	2 100
Июль		56 936	5 400
Октябрь		19 770	2010
Конец планового года		20 980	2400

Прочие затраты; определяются по укрупненному измерителю 100 рублей выручки.

т р

Результаты расчетов занесем в таблицу.

Таблица Р.4: Расчет материальных и прочих затрат.

Показатели	Укруп. Измерит.	Текущий год	Плановый год
Величина укрупленного измерит.	Затраты на ед. укр. измер.	Сумма затрат, т.р.	..	Величина укр. Изм.	Затраты на ед.	Сумма затрат, т.р.
Матер. затраты	100 руб.,		5,65	1,15	0,97	1 305 312 598	5,65
Прочие затраты	100 руб		23,80	1,05	0,96	1 305 312 598	23,80

Определим общие затраты по обычным видам деятельности;

т р

Рассчитаем себестоимость 100 руб. выручки от продаж по формуле:

руб на 100 руб. выручки

руб на 100 руб выручки

Результаты расчётов занесем в таблицу.

Таблица Р. 5: Расчет затрат по обычным видам деятельности и себестоимости.

Показатели	Ед. измерения	Текущий год	Плановый год
Материальные затраты	Тыс руб
Затраты на оплату труда	Тыс руб
Страховые взносы	Тыс руб
Амортизационные отчисления	Тыс руб
Прочие затраты	Тыс руб
Итого затрат	Тыс руб
Выручка от продаж	Тыс руб
Себестоимость	Руб на 100 руб выручки