Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты 2 страница
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файлаобмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.20 настоящего Формата.Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 
.
В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "/". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующий условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или Т(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
|
|
|
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
|
|
|
|
|
|
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | ||
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |||
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 | ||
| (Строка в редакции, введенной в действие с 3 января 2014 года приказом ФНС России от 14 ноября 2013 года № ММВ-7-3/501@. - См. предыдущую редакцию) | |||||||
| Сведения о реквизитах, по которым сформирован файл обмена | СвРекв | С | О | Состав элемента представлен втабл.4.2 | |||
| Состав и структура документа (справки) о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ | Документ | С | ОМ | Состав элемента представлен втабл.4.5. Признак множественности М не может принимать значение более 3000 |
Таблица 4.2
|
|
|
Сведения о реквизитах, по которым сформирован файл обмена (СвРекв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| Код по ОКТМО | ОКТМО | А | Т(=8) | Т(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований | ||
| (Строка в редакции, введенной в действие с 3 января 2014 года приказом ФНС России от 14 ноября 2013 года № ММВ-7-3/501@. - См. предыдущую редакцию) | |||||||
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |||
| Признак документа, по которому сформирован файл обмена | ПризнакФ | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - если Справка представляется в соответствии с п.2 ст.230 НК РФ I2 - если Справка представляется в соответствии с п.5 ст.226 НК РФ | ||
| Сведения об организации I | СвЮЛ | С | О | Состав элемента представлен втабл.4.3 | |||
| Сведения о физическом лице | СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен втабл.4.4 |
Таблица 4.3
Сведения об организации (СвЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | ||
| КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.4
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Таблица 4.5
Состав и структура документа (справки) о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151078 | ||
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | ||
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:qYear>. Год в формате ГГГГ | |||
| Порядковый номер документа (справки) в отчетном налоговом периоде | НомСпр | А | N(10) | О | |||
| Признак документа | Признак | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - если Справка представляется в соответствии с п.2 ст.230 НК РФ2 - если Справка представляется в соответствии с п.5 ст.226 НК РФ | ||
| Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" | ||
| Данные о налоговом агенте | СвНА | С | О | Состав элемента представлен втабл.4.6 | |||
| Данные о физическом лице - получателе дохода | ПолучДох | С | О | Состав элемента представлен втабл.4.9 | |||
| Сведения о доходах физического лица | СведДох | С | ОМ | Состав элемента представлен втабл.4.10 |
Таблица 4.6
Данные о налоговом агенте (СвНА)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| Код по ОКТМО | ОКТМО | А | Т(=8) | Т(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований | ||
| (Строка в редакции, введенной в действие с 3 января 2014 года приказом ФНС России от 14 ноября 2013 года № ММВ-7-3/501@. - См. предыдущую редакцию) | |||||||
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |||
| Сведения о налоговом агенте - организации I | СвНАЮЛ | С | О | Состав элемента представлен втабл.4.7 | |||
| Сведения о налоговом агенте - физическом лице | СвНАФЛ | С | О | Состав элемента представлен втабл.4.8 |
Таблица 4.7
Сведения о налоговом агенте - организации (СвНАЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |||
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | ||
| КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.8
Сведения о налоговом агенте - физическом лице (СвНАФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | ||
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен втабл.4.20 |
Таблица 4.9
Данные о физическом лице - получателе дохода (ПолучДох)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> | ||
| Статус | Статус | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации I2 - налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации I3 - налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, но признается в качестве высококвали- фицированного специалиста (согласно разделу 2 Рекомендаций по заполнению формы 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 20__год", утвержденных настоящим приказом) | ||
| Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | ||
| Гражданство (код страны) | Гражд | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> Принимает значение в соответствии с общероссийским классификатором стран мира | ||
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен втабл.4.20 | |||
| Сведения о документе, удостоверяющем личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛКТип>. Состав элемента представлен втабл.4.19 | |||
| Адрес места жительства в Российской Федерации | АдрМЖРФ | С | Н | Типовой элемент <АдрРФТип>.Элемент обязателен при <Статус> = 1 или <Гражд> = 643 при заполненном элементе <АдрИНО>. Состав элемента представлен втабл.4.17 | |||
| Адрес в стране проживания (за пределами Российской Федерации) | АдрИНО | С | Н | Типовой элемент <АдрИноТип>.Элемент обязателен при отсутствии элемента <АдрМЖРФ>.Состав элемента представлен втабл.4.18 |
Таблица 4.10
Сведения о доходах физического лица (СведДох)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| Ставка налога | Ставка | А | N(2) | О | |||
| Доходы, облагаемые по ставке | ДохВыч | С | О | Состав элемента представлен втабл.4.11 | |||
| Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты | НалВычССИ | С | Н | Состав элемента представлен втабл.4.13 | |||
| Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода | СГДНалПер | С | О | Состав элемента представлен втабл.4.15 |
Таблица 4.11
Доходы, облагаемые по ставке (ДохВыч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| Сведения о суммах дохода по месяцам и кодам дохода | СвСумДох | С | ОМ | Состав элемента представлен втабл.4.12 |
Таблица 4.12
Сведения о суммах дохода по месяцам и кодам дохода (СвСумДох)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| Месяц | Месяц | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: | ||
| 01 - январь I | |||||||
| 02 - февраль I | |||||||
| 03 - март I | |||||||
| 04 - апрель I | |||||||
| 05 - май I | |||||||
| 06 - июнь I | |||||||
| 07 - июль | | |||||||
| 08 - август I | |||||||
| * | 09 - сентябрь I | ||||||
| 10 - октябрь I | |||||||
| 11 - ноябрь I | |||||||
| 12 -декабрь | |||||||
| Код дохода | КодДоход | А | N(4) | ОК | Значение выбирается в соответствии со Справочником "Коды доходов", утвержденным настоящим приказом | ||
| Сумма дохода | СумДоход | А | N(15.2) | О | |||
| Сведения о суммах вычета | СвСумВыч | С | НМ | Типовой элемент <СведВыч>. Состав элемента представлен втабл.4.16 |
Таблица 4.13
Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (НалВычССИ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| Суммы предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов | ПредВычССИ | С | ОМ | Типовой элемент <СведВыч>.Состав элемента представлен втабл.4.16 | |||
| Сведения об Уведомлении, подтверждающем право на имущественный налоговый вычет | УведИмущВыч | С | Н | Состав элемента представлен втабл.4.14. Элемент обязателен при <ПредВычССИ/Код- Вычет> = 311 I 312 I 318 |
Таблица 4.14
Сведения об Уведомлении, подтверждающем право на имущественный налоговый вычет (УведИмущВыч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
| Номер уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет | НомерУвед | А | Т(1-20) | О | |
| Дата выдачи уведомления | ДатаУвед | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в Формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа, выдавшего уведомление | ИФНСУвед | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
Таблица 4.15
Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода (СГДНалПер)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация | ||
| Общая сумма дохода | СумДохОбщ | А | N(15.2) | О | |||
| Налоговая база | НалБаза | А | N(15.2) | О | |||
| Сумма налога исчисленная | НалИсчисл | А | N(12.0) | О | |||
| Сумма налога удержанная | НалУдерж | А | N(12.0) | Н | Элемент обязателен при <Признак>=1, при отсутствии значения заполняется 0. Элемент не заполняется при <Признак>=2 | ||
| Сумма налога перечисленная | НалПеречисл | А | N(12.0) | Н | Элемент обязателен при <Признак>=1, при отсутствии значения заполняется 0. Элемент не заполняется при <Признак>=2 | ||
| Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | НалУдержЛиш | А | N(12.0) | Н | Элемент обязателен при <Признак>=1, при отсутствии значения заполняется 0. Элемент не заполняется при <Признак>=2 | ||
| Сумма налога, не удержанная налоговым агентом | НалНеУдерж | А | N(12.0) | О |
Таблица 4.16
Дата добавления: 2015-12-19; просмотров: 20; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!