Составление форм бухгалтерской (финансовой) отчетности

 

Формы бухгалтерской отчетности в данной курсовой работе будут составлены на примере ООО «Спектр».

В процессе выполнения задания необходимо оформить:

- журнал регистрации хозяйственных операций за исследуемый период (Таблица 1)

- составить сальдовую ведомость на начало периода (Таблица 2);

- открыть регистры бухгалтерского учета: журнал ордер и ведомость по каждому балансовому счету (Таблицы 3);

- на основании итогов журналов ордеров и ведомостей сделать разноску в главную книгу по каждому синтетическому счету (Таблицы 4);

- составить оборотно - сальдовую ведомость по счетам синтетического учета (Таблица 5);

- на основании главной книги и оборотно- сальдовой ведомости составить формы бухгалтерской отчетности (Отчет о финансовых результатах, бухгалтерский баланс, отчет о движении капитала, отчет о движении денежных средств).

 

Таблица 1 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Спектр» за отчетный период

№ пп	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
Дт	Кт
	Поступили материалы от ООО «Профиль»
	Начислен НДС (18%)	?
	Приняты к учёту услуги АО «Автотранс» за доставку материалов
	Начислен НДС (18%)	?
	Произведены расчеты с ООО «Профиль» за материалы
	Произведены расчёты с АО «Автотранс» за доставку материалов
	Переданы материалы для производства мягкой мебели
	Выпущена мягкая мебель из основного производства 4 шт. по плановой себестоимости 3600 (с использованием счёта 40)
	Внесено основное средство в качестве взноса в уставный капитал от ЗАО «Веда»
	Введено в эксплуатацию основное средство
	Реализован объект основных средств - списана первоначальная стоимость - списана сумма начисленной амортизации - списана остаточная стоимость - учтена выручка - отражен НДС из выручки (18%)	?
	Поступили средства от реализации основного средства	?
	Отгружена продукция ООО «Стройкомплекс» - учтена выручка - отражен НДС из выручки (18%) - списана себестоимость реализованной продукции
	Поступили денежные средства от реализации готовой продукции	?
	Начислены проценты по краткосрочным кредитам
	Погашена задолженность по краткосрочным кредитам
	Поступили денежные средства в кассу для выплаты заработной платы
	Отнесены расходы по начислению заработной платы рабочих основного производства - начислена заработная плата - удержан НДФЛ (13%) - начислен обязательный платеж в пенсионный фонд - начислен обязательный платеж в фонд социального страхования - начислен обязательный платеж в ФФОМС	? ? ? ?
	Отнесены расходы по начислению заработной платы на общехозяйственные расходы: - начислена заработная плата - удержан НДФЛ - начислен обязательный платеж в пенсионный фонд - начислен обязательный платеж в фонд социального страхования - начислен обязательный платеж в ФФОМС	? ? ? ?
	Выплачена заработная плата
	Получены денежные средства с расчетного счета для выдачи подотчёт
	Выданы денежные средства под отчёт
	Отнесены командировочные расходы на общехозяйственные затраты
	Остаток неиспользованной суммы внесен в кассу	?
	Отнесены на затраты расходы будущих периодов
	Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения
	Принят к зачету в бюджет НДС
	Произведено закрытие счетов: - счёта 26 (способом директ-костинг) - счёта 20 - счёта 40	? ? ?
	Определен финансовый результат от продаж	?
	Определен финансовый результат от прочей реализации	?
	Начислен налог на прибыль (20%)	?
	Произведено закрытие счёта 90 по субсчетам: - 1 «Выручка» - 2 «Себестоимость продаж» - 3 «НДС» - 8 (управленческие расходы) - 9 «Прибыль/убыток от продаж»	? ? ? ?
	Произведено закрытие счёта 91 по субсчетам: - 1 «Прочие доходы» - 2 «Прочие расходы» - 9 «Сальдо прочих доходов и расходов»	? ? ?
	Произведено закрытие счёта 99	?

 

Таблица 2 – Сальдовая ведомость по синтетическим счета на начало периода

Счёт	Сальдо на начало периода
Код	Наименование	Дебет	Кредит
01-1	Компьютер
02-1	Амортизация компьютера
01-1	Офисное здание
02-1	Амортизация офисного здания
08-3	Незавершенное строительство склада
10-1	Доска обрезная 9м3 по 1500 руб./м3
10-1	Ткань велюровая 68 пог.м по 58 руб./пог.м
10-1	ДВП 24 листа по 95 руб./лист
10-1	ДСП 6 плит по 268 руб./плит
10-3	Бензин АИ-92 436 литров по 11 руб./литр
	Мебель «Мария» 4 комплекта по 3600 руб.
	Журнальный столик 8 штук по 1890 руб.
	Кухонный гарнитур 5 штук по 1890 руб.
	Шкаф-купе 2 штуки по 4270 руб.
	Расходы будущих периодов: подписка на журнал «Главбух»
62-1	Дебиторская задолженность за продукцию ООО «Грань»
62-1	Дебиторская задолженноть за продукцию ОАО «Еврохолдинг»
75-1	Задолженность ЗАО «Веда» по вкладам в УК
50-1	Остаток в кассе
	Остаток на расчетном счете
	Уставный капитал, вклад учредителя ЗАО «Веда»
	Уставный капитал, вклад учредителя ООО «Золотой лев»
	Нераспределенная прибыль
60-1 60-1 76-5 68-2 68-4	Кредиторская задолженность: - ОАО «Минерал» - ООО «Профиль» - ОАО «Свердловэнерго» - по платежам по НДС - по платежам по налогу на прибыль, в т.ч. в федеральный бюджет в республиканский бюджет в местный бюджет
66-1 66-2	Задолженность по краткосрочным кредитам - на сумму долга ОАО «Северная Казна» - на сумму процентов ОАО «Северная Казна»
71-1	Задолженность по расчетам с подотчетными лицами, Александров С.И.
75-2	Задолженность учредителям по выплате доходов, ООО «Золотой лев»

 

Таблица 3 – Журнал – ордер и ведомость по счёту № _____ «_______________»

 

№ пп	Ведомость по Дт счёта_____ ________	Журнал-ордер по Кт счёта _______	Сальдо
Дебет счета с кредитом счета	Оборот по Дт	Кредит счёта с дебетом счетов	Оборот по Кт	Дт	Кт
Итого

Таблица4 – Главная книга по счету № _________ «_______________»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот по Кт	Сальдо
					Итого по Дт	Дт	Кт
Сальдо на начало периода
Период
Сальдо на конец периода

Таблица 5 – Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам

---

Дата добавления: 2016-01-05; просмотров: 16; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!