Организационная структура управления
Лекция. Бизнес-планирование
План
1 Сущность, цели и задачи бизнес-планирования.
2 Структура бизнес-плана.
3 Содержание разделов бизнес-плана.
1 Сущность, цель и задачи бизнес-планирования
Бизнес-план документ, в котором обосновывается целесообразность реализации того или иного бизнес-проекта. Включает описание следующих параметров бизнес-проекта:
• основная идея;
• величина затрат ресурсов, необходимых для его реализации (человеческих, финансовых, организационных);
• последовательность, содержание и продолжительность этапов его реализации;
• экономический эффект.
Бизнес-планирование процедура разработки и составления бизнес-плана. Включает два аспекта:
• подготовка всех необходимых материалов и расчет всех экономических показателей;
• оформление бизнес-плана (который должен в максимально лаконичной и простой для понимания форме отражать
основные данные и экономические характеристики проекта) В бизнес-план входят только основные сведения о предлагаемом проекте, а не все материалы подготовленные на предыдущем этапе. Кроме того, бизнес-план должен быть составлен в соответствии с определенными требованиями к его структуре и оформлению.
Потребность в бизнес-плане возникает, как правило, в том случае, если рассматривается возможность реализации одного из следующих проектов:
1) потенциальный инвестор (которого предполагается привлечь к реализации описанного в бизнес-плане проекта);
2) банк или иная финансовая структура (если для реализации предлагаемого бизнес-проекта необходимо получить кредит);
З) предполагаемый партнер (в том случае, если речь идет о создании совместного предприятия или организации сделки по слиянию или дружественному поглощению);
4) государственные органы или некоммерческие организации (когда предполагается включение рассматриваемого проекта в какую-либо программу поддержки бизнеса).
Перечислим основные критерии оценки бизнес-плана адресатом:
1. Экономическая эффективность — из текста бизнес-плана должно быть очевидно, что предлагаемый проект в приемлемые сроки и при разумных затратах принесет достаточную на взгляд адресата прибыль (или позволит сэкономить значительные средства). При этом бизнес-план не является рекламным документом, и вся представляемая в нем информация должна быть достоверной, подкрепленной фактическими данными и/или расчетами. Приукрашивать бизнес-план не следует, так как адресат обязательно подвергает его проверке, и в том случае, если у него возникнет повод усомниться в добросовестности составителя, бизнес-план будет немедленно отвергнут.
2. Личность составителя — деньги на реализацию бизнес- плана выделяются не только под проект, но и под конкретное лицо, ответственное за его выполнение. Человек, предлагающий проект, должен детально владеть представленным в бизнес-плане материалом, обладать успешным опытом работы в соответствующей сфере (или в бизнесе вообще), иметь достаточный уровень образования, быть энергичным, ответственным, честным и харизматичным. По этой причине необходимо, чтобы бизнес-план составлялся при непосредственном участии будущего руководителя проекта. Привлечение сторонних консультантов допустимо, а в случае подготовки сложного проекта — обязательно, однако недопустимо, чтобы биз
|
|
|
|
Титульный лист бизнес-плана Пример
«СП Экотуризм»
Учредители: Дмитровский филиал ФГУП «Мослес»
Адрес: 141800, г. Дмитров, ул. 2-я Московская, дом 5
тел. 5396736, факс 5396725
ИНН 770455673
Расчетный счет 405038104000001206005 в 11 отделении Московского ГТУ Банка России г. Москва,
Лицевой счет 06348751516,
БИК 04590711
Руководитель предприятия-учредителя: Семаев Виктор Александрович
И немецкая турфирма: «Waldtourist»
Создание малого предприятия
«СП Экотуризм»
Сметная стоимость: 1млн рублей
|
|
Финансирование проекта
Собственные средства - 0 тыс. руб.
Кредиты банка - 1млн руб.
Срок окупаемости затрат - 0,9 года
Срок возврата кредита - 1 год
Руководитель создаваемого предприятия:
Пономаренко Наталья Анатольевна
Проект разработала студентка группы ЭВ-56 МГУЛ: Пономаренко Наталья Анатольевна
19.04.2010
Москва-2010
РЕЗЮМЕ Пример
Пономаренко Наталья Анатольевна, 1987г. р., образование: н/высшее – учится на 5 курсе МГУЛ - Кафедра экономики и организации внешних связей предприятий лесного комплекса. Специальность: экономист. Опыт работы – 2 года помощник менеджера.
Проживает: Московская область, г. Мытищи, ул. Юбилейная, дом 6.
Имеет 2-х комнатную квартиру, гараж, легковой автомобиль ВАЗ-2110.
Личный капитал –100 000рублей.
Разработала бизнес-план создания малого предприятия, руководителем которого она намерена стать.
Для реализации проекта она нуждается в кредите 1 млн руб.
Цель составления бизнес плана: создание совместного с иностранным партнером предприятия «СП Экотуризм», предоставляющего иностранным и отечественным туристам разнообразные платные услуги в проведении свободного времени на высоком уровне, на лоне природы, в тихом, экологически чистом месте, и на этой основе получение прибыли.
|
|
Идея. В настоящее время в связи с появлением работников с высоким уровнем дохода, готовых тратить часть денег на поддержание и укрепление своего здоровья, снятия стрессового напряжения. В условиях урбанизации, появилась потребность в проведении свободного времени на высоком уровне, на лоне природы, в тихом, экологически чистом месте. Фирма «СП Экотуризм» является прекрасным местом для проведения досуга, восстановления жизненных сил, принятия разнообразных процедур, полезных для здоровья и лечения многих, особенно нервных заболеваний. Потребности в этих услугах постоянно растут. Особенно большим спросом у населения, в основном, молодежи, пользуется отдых в тихом месте на берегу озера. Как показали маркетинговые исследования, спрос на эту услугу удовлетворяется не полностью.
Есть предварительная договоренность с Дмитровским филиалом ФГУП «Мослес» Московской области о предоставлении, отвечающим указанным требованиям, лесного участка на берегу озера, в квартале 76 (см. протокол).
Затраты на оказание 1 услуги не превышают 300 рублей, а рыночная цена ее колеблется от 500 до 700 рублей, т.е. прибыль составит: (500 – 300) более 200 рублей. При объеме 5000 услуг в год можно получить более 1 млн. рублей прибыли (см. расчеты в таблицах 1 и 3 бизнес-плана).
Срок окупаемости проекта: 1000 000 / 1100 000 = 0,9 года.
Для реализации проекта российское предприятие выделяет участок леса, помещение - лесной кордон (370 тыс. рублей) и лодочный причал с лодками (70 тыс. рублей). Для строительства деревянного здания гостиницы сметной стоимостью 400 тыс. рублей, имеется проектная документация (вклад иностранного партнера). Для приобретения подержанного легкового автомобиля типа «Газель» (30 тыс. руб.) и наличия оборотных средств (оборудование зала, бара, покупка, тренажеров и фонд оплаты труда на период освоения) - 130 тыс. рублей. Всего требуется 1млн рублей. Предлагается взять кредит Банка сроком на 1 год. Срок возврата кредита – 1 год (см. инвестиционный план). Порядок погашения кредита. После шести месяцев работы СП, по мере получения прибыли, полностью погасить кредит в течение 5 месяцев равными частями (см. финансовый план).
Гарантии возврата кредита - имущество «СП Экотуризм».
1 Предприятие Пример
Описание предприятия
«СП Экотуризм» – представляет собой совместное предприятие, специализирующееся на предоставлении разнообразных платных услуг для удовлетворения потребностей иностранных туристов, жителей Москвы и ближайшего Подмосковья в проведении свободного времени на высоком уровне, на лоне природы, в тихом, экологически чистом месте. Спрос на эти услуги постоянно растет и имеет тенденцию к росту.
Цель предприятия – удовлетворение потребностей иностранных туристов, населения Москвы и ближайшего Подмосковья с высоким и средним достатком в этой уникальной услуге и на этой основе получение прибыли.
Услуги
Услуги «СП Экотуризм» по запросам клиентов:
бар и кухня «по домашнему»,
комнаты отдыха на 1 или 2 и более человек,
лодочные, пешие, конные, лыжные прогулки,
экскурсии по достопримечательностям Москвы и области, лесным экологическим тропам, с гидом или без него,
бильярд, шахматы, шашки, нарды и другие игры,
интернет, компьютеры,
музыкальное сопровождение (баян, оркестр, магнитофонные записи, караоки),
рыбалка,
баня-сауна,
массаж, тренажеры,
продажа сувенирных изделий и другие услуги.
1.3 Место расположения Пример
«СП Экотуризм» будет находиться в 65км от Москвы, Ярославское шоссе, указатель озеро Торбеево), 1350м от шоссе. Сосновый бор. Подъезд хороший в любое время года (асфальт). Общественный транспорт от Москвы – электричкой с Ярославского вокзала до г. Сергиев-Посад – 1час, далее автобусом (№№22,28,44) от г. Сергиев-Посад до ост. озеро Торбеево - 20минут.
2 Маркетинг Пример
Основными клиентами «СП Экотуризм» являются иностранные туристы, а также молодые люди со средним (более 20 тыс. рублей в месяц) и высоким доходом, работающие в Москве и ближайшем Подмосковье.
Спрос на услуги «СП Экотуризм» потенциальный, поэтому стратегия фирмы: развивающий маркетинг. Его задача превратить потенциальный спрос в реальный. Осуществить такое «превращение» можно главным образом путем модернизации услуг и сервиса, удовлетворяющих потребности клиентов на качественно новом уровне и рекламы.
Маркетинговые исследования показали, что основными конкурентами на рынке у «СП Экотуризм» являются:
Фирма «Лесная база отдыха», оказывающая аналогичные услуги в Истринском районе, но качество ее услуг пока не удовлетворяет современным требованиям, оборудование устаревшее, прилегающая территория захламлена отходами «дикого» туризма, имеет непривлекательный вид; большое расстояние до Москвы – 110км.
ЗАО «Лесной досуг» в Клинском районе также имеет возможность предоставлять клиентам туристские услуги в лесу в числе многих других видов лесных услуг. Имеет непривлекательный вид; большое расстояние до Москвы – 90км.
В отличие от конкурентов «СП Экотуризм» будет предоставлять комплекс услуг в экологически чистом, живописном месте на более высоком уровне.
На рынке «СП Экотуризм» в конкурентной борьбе будет играть роль лидера. Стратегия конкурентной борьбы – эксплерентная (пионерная) – создание новых или радикально преобразованных услуг – «первые ласточки».
Стратегия ценообразования фирмы – «снятие сливок» – быстрое обновление услуги, установление новой цены для следующего сегмента рынка.
Каналы товародвижения: прямой маркетинг, экскурсионные фирмы, туроператоры Москвы. Методы реализации услуги на рынке – контакты с клиентами, туроператорами, экскурсионными фирмами и центрами здорового образа жизни. В дальнейшем предусмотрено открытие в Москве офиса.
Средства распространения рекламы: регулярные публикации в газетах, в журнале «Цены и товары», местное телевидение, «директмейл», электронная почта, интернет, наружная (уличная) реклама, работа с общественностью.
Средства продвижения услуги на рынок: эмблема предприятия, фирменная марка, визитки, красочная вывеска на предприятии, дорожные указатели, подготовка и рассылка фирмам - потенциальным потребителям прайс-листов, рекламных проспектов, роликов, участие в выставках, презентациях, оформление витрин и стендов.
Для стимулирования клиентов предусмотрена система скидок и льгот постоянным посетителям и коллективам.
3 Производство Пример
Для реализации проекта учредители выделяют оборудование для базы.
Предприятие – участок леса, лесной кордон (370 тыс. рублей) и лодочную станцию с лодками стоимостью 70 тыс. руб.
Инофирма – проектная документация на строительство здания гостиницы и оборудование турбазы.
Для доставки клиентов, сырья и материалов предусмотрено приобретение подержанного легкового автомобиля типа «Газель» (стоимостью 30 тыс. руб.).
Работа «СП Экотуризм» - круглосуточная, но заезд с 6-00 до 23-00 часов.
Основные показатели работы и смета затрат на производство приведены в таблицах 1 и 3.
Таблица 1 – Основные показатели работы предприятия
Показатели и единицы измерения | Проект 2011г. | |||
1. Годовой объем предоставляемых услуг: 20 * 250 дн в том числе на экспорт | 5000 | |||
2. Средняя стоимость 1 услуги, руб. | 500 | |||
3. Выручка от реализации услуг, всего, млн. руб. в т.ч. на внешний рынок | 2,5 1 | |||
4. Затраты (себестоимость), млн. руб., см. табл. 3 | 1,4 | |||
4.1. В том числе условно-постоянные, млн. руб. | 0,5 | |||
5.Прибыль от реализации услуг, млн руб.,см. п.3 – п. 4 | 1,1 | |||
6. Численность ППП, чел. | 6 | |||
6.1. в т. ч. рабочих | 3 | |||
7. Годовой фонд оплаты труда, млн. руб. | 0,4 | |||
8. Стоимость ОПП фондов, млн. руб. | 1 | |||
4 Организационный план Пример
Управление. Руководитель предприятия директор - Пономаренко Наталья Анатольевна.
Личные сведения о руководителе:
возраст – 22 года,
образование: незаконченное высшее – учится на 5 курсе МГУЛ.
Специальность: инженер – экономист.
Опыт работы в данной отрасли – 2 года помощник менеджера.
Проживает: Московская область, г. Мытищи, ул. Юбилейная, 6.
Имеет 2-х комнатную квартиру, гараж, легковой автомобиль ВАЗ-2110.
Личный капитал –100 000рублей.
Состояние здоровья – здорова, энергична, занимается спортом, ведет здоровый образ жизни. Увлекается плаванием, туризмом.
Организационная структура управления
«СП Экотуризм»
Директор |
Главный бухгалтер | ||||
водитель | ||||
Массовик-затейник | ||||
Бармен - повар | ||||
Экскурсовод | ||||
Распределение обязанностей:
Директор - Пономаренко Наталья Анатольевна – зарплата 50 тыс. руб. в месяц
Организует всю работу предприятия;
Несет полную ответственность за его состояние;
Представляет предприятие во всех учреждениях;
Заключает договора на коллективное обслуживание;
Распоряжается имуществом предприятия;
Издает приказы и распоряжения по предприятию;
Открывает в банках счета предприятия.
Главный бухгалтер - Иванова И.С. – зарплата 30 тыс. руб. в месяц:
Ведет все бухгалтерские операции;
Осуществляет учет движения средств и хозяйственных операций;
Определяет результаты финансово-хозяйственной деятельности;
Производит расчеты с заказчиками и поставщиками;
Совмещает обязанности работника по кадрам.
Водитель ____________________- 18 тыс. руб. + 1% реализации
Осуществляет транспортные работы, перевозки грузов и людей.
Осуществляет техническое обслуживание и текущий ремонт автомобиля. Совмещает обязанности экспедитора.
С целью более качественного решения вопросов создания и управления создаваемым предприятием имеется договоренность об оказании помощи со стороны «Общества содействия малому бизнесу», организованному при Сергиево-Посадском Центре занятости населения. Они же обещали поддержку в получении кредита на льготных условиях (как молодому специалисту). Услуги юриста, страхового агента, аудита, маркетолога, консалтинговых фирм при необходимости будут оформляться договорами с внештатными специалистами.
5 Инвестиционный план Пример
Для нормального функционирования «СП Экотуризм» рассчитывает осуществить инвестирование проекта и нуждается в кредите на сумму 1млн руб., в том числе:
На покупку и ремонт помещений в сумме 370 тыс. руб.
Приобретение оборудования - 70 тыс. руб.
Покупку подержанного автомобиля «Газель» - 30 тыс. руб.
Строительство здания гостиницы - 400тыс. руб.
Поддержание оборотных средств (на закупку
материалов, выплату работникам зарплаты на период
освоения производства, маркетинг, рекламу и т.п.) - 130 тыс. руб
В Центре содействия малому бизнесу предлагается взять инвестиционный коммерческий кредит сроком на 1 год по льготной ставке для молодых специалистов -12 % годовых и возвратом долга и процентов до конца года по графику (см. табл. 2) по мере зарабатывания фирмой средств от реализации услуг.
Таблица 2 – График финансирования проекта и возврата кредита
Наименование операций | Объемы по месяцам года, тыс. рублей | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
Получение кредита | 1000 | |||||||||||
Возврат кредита | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | |||||||
Выплата процентов | 14 | 16 | 18 | 20 | 22 |
6 Финансовый план Пример
Текущие затраты (себестоимость) услуг составляют 1 400 тыс. рублей
Таблица 3 – Себестоимость услуг
Элементы затрат | Всего, тыс. руб. | На единицу, руб. | |
1 Материальные затраты, | 500 | 100 | |
в т.ч. 1.1 Сырье и основные материалы, | 100 | 20 | |
1.2 Вспомогательные материалы | 250 | 50 | |
1.3 Топливо и энергия | 150 | 30 | |
2 Затраты на оплату труда, ФОТ | 286 | 57 | |
3 Амортизация на полное восстановление | 250 | 50 | |
4 Прочие расходы | 364 | 73 | |
Полная себестоимость | 1 400 | 280 | |
Выручка | 2 500 | 500 | |
Прибыль (убытки -) | 1 100 | 220 |
Таблица 4 - Налоги | |
Наименование налога | Сумма, тыс. руб. |
НДС уплаченный , 18 % стоимости купленных товаров | -90 |
НДС полученный, 18% стоимости реализованных услуг | 450 |
Налог на имущество, 2 % ОППФ | 10 |
Налог на землю | 56 |
Налог на прибыль, 24 % балансовой прибыли | 264 |
Всего налогов | 690 |
Примечание. В соответствии с Федеральным законом № 86-ФЗ от 12 мая 1995 года «О поддержке малого предпринимательства» в РФ малое предприятие в первый год своей деятельности освобождается от уплаты всех налогов, кроме налогов в дорожные фонды, во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, социального страхования, занятости, медицинского страхования – ЕСН = 26% ФОТ), которые заложены в себестоимость продукции.
Таблица 5 - План доходов и расходов (финансовый план), тыс. рублей Пример |
| |||||||||||||||||||||
Показатели | Первый год, по месяцам | Второй год, по кварталам | Годы планирования |
| ||||||||||||||||||
янв | фев | март | апр | май | июнь | июль | авг | сент | окт | нояб | дек | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 3 год | 4 год | 5 год |
| |||
1 Остатки на начало | 0 | 105 | 210 | 315 | 420 | 525 | 630 | 735 | 626 | 515 | 402 | 287 | 170 | 409 | 647,3 | 885,9 | 1124,6 | 1961 | 2797 |
| ||
1.1 Касса | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ||
1.2 Счет в банке | 0 | 105 | 210 | 315 | 420 | 525 | 630 | 735 | 626 | 515 | 402 | 287 | 170 | 409 | 647,3 | 885,9 | 1124,6 | 1961 | 2797 |
| ||
2 Поступления | 1208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 624 | 624 | 624 | 624 | 2500 | 2500 | 2500 |
| ||
2.1 Выручка от продаж | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 208 | 624 | 624 | 624 | 624 | 2500 | 2500 | 2500 |
| ||
2.2 Дебиторы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ||
2.3 Заемные средства | 1000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ||
3 Всего средств 1+2 | 1208 | 313 | 418 | 523 | 628 | 733 | 838 | 943 | 834 | 723 | 610 | 495 | 794 | 1033 | 1271 | 1510 | 3624,6 | 4461 | 5297 |
| ||
4 Расходы | 1103 | 103 | 103 | 103 | 103 | 103 | 103 | 317 | 319 | 321 | 323 | 325 | 310 | 310 | 310 | 310 | 1400 | 1400 | 1400 |
| ||
4.1 Прямые (сырье и материалы) | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 | 42 | 126 | 126 | 126 | 126 | 500 | 500 | 500 |
| ||
4.2 ФОТ | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 30 | 30 | 30 | 30 | 286 | 286 | 286 |
| ||
4.3 Амортизация | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 63 | 63 | 63 | 63 | 250 | 250 | 250 |
| ||
4.4 Прочие расходы | 1030 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 91 | 91 | 91 | 91 | 364 | 364 | 364 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
4.5 Возврат кредита и % |
|
|
|
|
|
| 0 | 214 | 216 | 218 | 220 | 222 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
5 Доходы до уплаты налогов | 105 | 210 | 315 | 420 | 525 | 630 | 735 | 626 | 515 | 402 | 287 | 170 | 484 | 723 | 961,3 | 1200 | 2224,6 | 3061 | 3897 |
| ||
6 Налоги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 75,4 | 75,4 | 75,36 | 75,36 | 264 | 264 | 264 |
| ||
7 Остатки на конец | 105 | 210 | 315 | 420 | 525 | 630 | 735 | 626 | 515 | 402 | 287 | 170 | 409 | 647 | 885,9 | 1125 | 1960,6 | 2797 | 3633 |
| ||
Список использованных источников
1 Баженов Ю.К., Баженов А.Ю. Малое предпринимательство: практическое руководство по организации и ведению малого бизнеса. – М.: ИВЦ «Маркетинг», 2008
2 Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс: Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 2009.- 608 с.
3 Дэвид Г Бэнгз. Руководство по составлению бизнес-плана. – М.: Финпресс, 2005, - 256 с.
4 Михайлов Д.М. Малое предпринимательство: Учебное пособие . Часть 1 – М.: МГУЛ, 2005. – 101 с., часть 2 - М.: МГУЛ, 2007 – 116 с.
5 Основы предпринимательской деятельности. Под ред. В.М. Власовой. – М.: Финансы и статистика, 2003 – 496 с.
6 Пивоваров В.И., Усов В.В. Практические основы предпринимательства. – М.: ИВЦ «Маркетинг», 2007. – 108 с.
7 Соков Ю.А. Менеджмент и маркетинг. Основы теории и практики. – М.: 2008 – 129 с.
8 Экономика. Курс лекций. Под ред. Ковалевой В.Е. – М.: ООО «ГНОМ-ПРЕСС», 2009. – 320 с.
9 Котляров И.Д. Планирование на предприятии : учеб. пособие / -- М.: Эксмо, 2010, 336 с.
Дата добавления: 2022-12-03; просмотров: 23; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!